Cara menutup bulan dalam 1s 8.2. Cara menutup bulan dan membuat buku

Apa transaksi akuntansi terakhir tahun ini? Tentu saja ini merupakan reformasi keseimbangan. Selama prosedur ini, akun ditutup yang mencatat informasi tentang pendapatan, pengeluaran dan hasil keuangan dari kegiatan organisasi. Operasi ini jarang dilakukan - hanya setahun sekali, jadi ada baiknya mengingat cara pelaksanaannya di program 1C: Enterprise Accounting 8.

Transaksi apa yang dihasilkan setiap bulan?

Pertama-tama, mari kita lihat seperti apa neraca akun-akun yang kita minati sepanjang tahun.
Rekening 90 dan 91 harus ditutup setiap akhir bulan.

Pada saat yang sama, saldo terakumulasi di sub-akun mereka sepanjang tahun.

Dalam proses penutupan bulan kita dapat melihat operasi “Penutupan akun 90, 91”.

Saat melakukan operasi ini, perputaran debit dan kredit pada akun 90, 91 dibandingkan dan hasil keuangan dihasilkan untuk setiap akun.
Sebuah posting dibuat antara akun 99 dan 90.09/91.09. Akun mana yang akan dicatat sebagai debit dan mana yang dikredit tergantung pada apakah terjadi untung atau rugi pada akhir bulan.

Dengan demikian, pada akun 99 jumlah laba atau rugi yang diterima pada tahun berjalan dibentuk dan diakumulasikan.

Apa yang terjadi di akhir tahun?

Ketika bulan Desember ditutup, operasi lain muncul - reformasi neraca.

Ketika dijalankan, semua sub-akun pada akun 90 dan 91 ditutup. Dan hasil keuangan akhir ditransfer dari 99 ke 84 akun.

Neraca setelah reformasi neraca adalah sebagai berikut:

Jika laba bersih tercermin pada akun 84 pada akhir tahun, maka dapat dibagikan kepada para pendiri dengan membayar dividen. Saya berbicara secara rinci tentang refleksi transaksi tersebut di artikel Perhitungan dividen di 1C: Akuntansi Perusahaan 8

Mari berteman

Rekonsiliasi berkala akan membantu organisasi menghindari denda dan penalti yang tidak perlu, karena pembayaran sering kali ditangguhkan karena rincian yang salah. Idealnya, tanyakan kepada otoritas pengatur setiap tiga bulan setelah penyerahan pelaporan wajib (deklarasi, pembayaran iuran). Jadwal liburan dan kepegawaian Setiap tahun, pemberi kerja wajib menyetujui jadwal liburan untuk tahun berikutnya. Ini harus dilakukan sebelum 17 Desember tahun berjalan (Pasal 123 Kode Perburuhan Federasi Rusia). Mulai 01/01/2016 direncanakan kenaikan upah minimum (upah minimum). Izinkan kami mengingatkan Anda bahwa sekarang menjadi 5.965 rubel. Jika perusahaan memiliki pekerja yang gajinya mendekati upah minimum, maka tabel kepegawaian perlu direvisi. Menurut Seni. 133 dan 133.1 dari Kode Perburuhan Federasi Rusia, gaji karyawan tidak boleh lebih rendah dari upah minimum federal dan regional. Dalam hal kenaikan gaji, perlu dibuat perjanjian tambahan pada kontrak kerja.

Pada tahap ini, akun biaya ditutup (20, 23, 25, 26, 44). Kebenaran operasi ini secara langsung mempengaruhi biaya produksi.

Oleh karena itu, penting untuk mempertimbangkan bagian ini dengan cermat. Anda perlu memastikan bahwa penutupan terjadi dengan benar. Langkah keempat Dan terakhir, pada tahap keempat, pajak penghasilan dihitung.

Tidak masuk akal untuk menjelaskan prinsip perhitungannya, karena lagi-lagi hal spesifik mempengaruhinya. Saya hanya akan memberikan contoh pengkabelan: Saya ingin mencatat bahwa pengkabelan yang ditampilkan bukanlah contoh referensi.
Mungkin berbeda. Itu semua tergantung pada spesifikasi akuntansi. Laporan operasi yang telah selesai dapat dibuat dengan mengklik tombol “Laporkan operasi yang telah selesai”.
Menutup bulan untuk sistem perpajakan yang disederhanakan Mari kita tentukan periode pelaksanaannya, atau lebih tepatnya bulan yang ingin kita tutup. Saya menggunakan kebijakan akuntansi organisasi dengan sistem perpajakan yang disederhanakan dengan objek pajak “Pendapatan dikurangi pengeluaran”.

Menutup bulan atau tahun di 1s 8.3 - petunjuk langkah demi langkah

Pengeluaran ini akan menjadi harga pokok penjualan. Pengeluaran-pengeluaran lain yang dimiliki perusahaan dalam aktivitasnya akan “beralih” hanya pada akhir bulan dari akun pengeluaran ke sisi pengeluaran pada akun 90 dan 91, yaitu.

menjadi perputaran debit (

Perhatian

DO90 dan DO91). Sub-akun 90 dan 91, yang mengumpulkan pengeluaran perusahaan, akan berjumlah 2 hingga 8, tergantung pada pengaturan di bagan akun. Mari kita kembali ke omset kita dan melihatnya dengan cermat.

Kita harus memperhatikan akun-akun yang bertanggung jawab atas hasil keuangan. Dari omzetnya kita melihat 90, 91 dan 26. Apalagi kita sudah mengetahui bahwa jumlah dari rekening 26 akan masuk ke sisi pengeluaran (debit) salah satu dari rekening 90 atau 91.

Penting

Menurut Anda yang mana dan mengapa? Mari kita lihat contoh kita secara terbalik dengan angka. Kita mempunyai rumus untuk hasil keuangan. Yang harus kita lakukan hanyalah memilih angka-angka dari SALT dan menggantinya ke bagian rumus yang sesuai.

Menutup bulan dalam akuntansi. dasar-dasar

Pada baris “Posting dokumen hanya untuk periode yang dipilih”, tunjukkan periode yang Anda minati, centang item postingan yang diperlukan, pilih organisasi Anda dan klik tombol “Jalankan”. Setelah Anda yakin bahwa eksekusi telah selesai, pada Operasi Reguler di Prosedur Penutupan Bulan, pilih baris yang sesuai dan klik tombol “Tandai sebagai selesai”.

Pendaftaran faktur untuk pembayaran di muka. Untuk membuat faktur di muka, Anda harus masuk ke antarmuka “Akuntansi dan Akuntansi Pajak” dan memilih “Pendaftaran faktur di muka” di menu “PPN”. Di sini Anda memilih periode yang Anda minati, organisasi Anda, dan klik tombol “Isi”.

Setelah daftar dibuat, klik tombol “Jalankan”. Di jendela yang sesuai, Anda akan melihat bagaimana proses pembuatan faktur di muka terjadi.

Bergantung pada sistem perpajakan yang digunakan oleh perusahaan, kebijakan akuntansi, dll., hanya beberapa dari operasi ini yang tersedia untuk Anda. Selain itu, rangkaian operasi bergantung pada periode penutupan - bulan, kuartal, tahun.
Sangat penting untuk mengikuti urutan operasi yang dilakukan saat menutup bulan. Kalau tidak, kesalahan tidak bisa dihindari. Isi

1 Kebijakan akuntansi
2 Memproses “Menutup bulan”
- 2.1 Langkah 1
- 2.2 Langkah 2
- 2.3 Langkah 3
- 2.4 Langkah 4
3 Kesimpulan

Kebijakan akuntansi Pertama-tama, sebelum Anda mulai menutup bulan di 1C 8.3, Anda perlu menyiapkan kebijakan akuntansi organisasi Anda. Anda dapat menemukannya dengan mengikuti hyperlink dengan nama yang sama di kartu elemen direktori “Organisasi”. Pada artikel ini, kami tidak akan membahas fungsi ini secara detail.

Petunjuk penutupan kompleks bulan 1s 8 atau UP

Beberapa jumlah akan masuk ke indikator "Pendapatan (Pendapatan) dari penjualan", yang lain - "Beban untuk melaksanakan kegiatan." Setiap akun akuntansi 90, 91 berisi dua indikator: "Pendapatan (Pendapatan) dari penjualan" dan "Beban untuk melaksanakan kegiatan". Bagaimana kita bisa melihat ini? Semuanya sangat sederhana, perputaran kredit pada akun 90 dan 91 akan menampilkan “Pendapatan (Pendapatan)”. Selain itu, ini hanya akan terjadi pada sub-akun pertama, yaitu. KO(90.1) dan KO(91.1). Perlu dicatat secara khusus bahwa perputaran kredit (CR) pada sub-akun 90.1 dan 91.1 muncul dalam waktu satu bulan setiap kali penjualan terjadi. Namun hal yang sama tidak dapat dikatakan mengenai pengeluaran. Perputaran debit akun 90 dan 91 dirancang untuk mengumpulkan informasi tentang Pengeluaran perusahaan. Namun, waktu masuknya pengeluaran ke rekening-rekening ini selama bulan tersebut tidaklah sama. Beberapa biaya akan dikeluarkan pada saat penjualan.

Menutup bulan dalam akuntansi 1s 8.3 - petunjuk langkah demi langkah

Beberapa komentar mengenai laporan tersebut

Melihat daftar akun (kode dan nama), kita melihat bidang akuntansi mana yang terlibat.
Tidak adanya akun 41 dan 44 menunjukkan kepada kita bahwa ini bukanlah perusahaan yang memperdagangkan barang.
Tidak ada akun 43, 40, 25 dan 20 - ini bukan produksi.
Tidak ada satu pun faktur 20 yang murni - ini bukan penyelesaian pekerjaan
Yang tersisa hanyalah penyediaan layanan. Ini adalah kasus dalam contoh kita.
Laporan dibuat untuk bulan “November 20XX”
OSV terdiri dari tiga kelompok indikator:

- Awal bulan: mulai 31.10.XX s/d 23.59.59 - Untuk bulan (TURNOVER) dari 01.11.XX 00.00.00 s/d 11.30.XX s/d 23.59.59 - Di akhir bulan.

Buku Harian Pakar

Sangat penting untuk memilih "Kembalikan urutan perhitungan untuk akuisisi", "Kembalikan urutan perhitungan untuk penjualan", "Hitung upah dan premi asuransi", "Hitung PPN" (dengan mengklik tombol Anda harus memilih item yang diperlukan Saya sarankan memilih: "! Melaksanakan dokumen sesuai dengan register PPN", "Pendaftaran faktur untuk pembayaran di muka", "Pembuatan entri buku pembelian", "Pembuatan entri buku penjualan"), "Hitung biaya (akuntansi, NU)”, “Menghasilkan hasil finansial”.

Buka tab “Bertanggung Jawab”. Kami menugaskan orang yang bertanggung jawab untuk setiap dokumen. Bisa jadi orang yang sama atau berbeda. Simpan pengaturannya.

Hapuskan FBR (biaya ditangguhkan). Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari skema penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting. Tandai sebagai selesai. Akibatnya, dokumen “Penghapusan RBP” akan membuat entri, yang rinciannya diambil dari direktori RBP Kt 97.
Hitung biaya asuransi. Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari diagram penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting. Tandai sebagai selesai. Akibatnya, entri akan dibuat dalam dokumen “Beban untuk asuransi sukarela”, yang rinciannya diambil dari direktori Biaya ditangguhkan dengan jenis asuransi RBP Kt 97.
Revaluasi mata uang asing. Masukkan operasi rutin (klik dua kali pada operasi yang diinginkan dari diagram penutupan akhir bulan). Buat dokumen, posting.

Petunjuk langkah demi langkah tentang cara menutup kuartal untuk akuntan pemula

Operasi rutin membuat dan memposting dokumen “Penetapan Hasil Keuangan”. Akun 90 dan 91 kali 99 ditutup dalam akuntansi dan akuntansi pajak.

Hitung pajak penghasilan.
Operasi regulasi membuat dan memposting dokumen “Perhitungan Pajak Penghasilan”. Bila menggunakan PBU 18/2, dokumen tersebut menciptakan aset/liabilitas pajak tangguhan dan permanen.

Dokumen tersebut juga menghitung pajak penghasilan. Entri umum saat memposting dokumen akuntansi ditunjukkan di bawah ini. Postingan aset dan kewajiban pajak tangguhan dibentuk berdasarkan perputaran bagan pajak menurut jenis akuntansi “TD” (perbedaan sementara) rekening sampai dengan 90, dikalikan dengan tarif pajak penghasilan.

Menutup tahun di 1C 8.2 adalah operasi terakhir sebelum penyusunan laporan tahunan. Entri terakhir yang akan Anda buat untuk tahun ini adalah entri untuk reformasi neraca, yaitu penutupan tahun. Proses ini otomatis di 1C 8.2. Program ini secara mandiri membuat catatan-catatan yang diperlukan mengenai reformasi. Dalam artikel ini Anda akan belajar tentang menutup tahun di 1s 8.2 dengan petunjuk langkah demi langkah.

Baca di artikel:

Saat menutup tahun di 1C 8.2, Anda perlu melakukan sejumlah prosedur tertentu. Secara khusus, setel ulang saldo pada akun 90 “Penjualan” dan 91 “Penghasilan dan pengeluaran lain-lain”. Setelah ini, Anda dapat mulai mereformasi neraca dan mencatat laba atau rugi yang diterima untuk tahun pelaporan. Prosedur dalam program ini dilakukan dalam 5 langkah.

Langkah 1: Buka jendela Penutupan Bulanan

Buka bagian “Operasi” (1) dan pilih tautan “Penutupan Bulan” (2). Jendela khusus “Penutupan Bulan” akan terbuka.

Langkah 2. Isi kolom yang wajib diisi

Di jendela yang terbuka, isi kolom “Organisasi” (3) dan tunjukkan bulan terakhir tahun tutup, misalnya “Desember 2018” (4). Agar prosedur penutupan akhir tahun berhasil, semua bulan sebelumnya, yaitu Januari hingga November, juga harus ditutup secara berurutan dengan cara serupa.

Langkah 3. Verifikasi dokumen

Untuk menutup tahun dengan benar di 1C 8.2, Anda perlu memperhitungkan semua operasi yang dicatat dalam program sepanjang tahun berdasarkan dokumen utama. Semua dokumen harus disertakan dalam program dalam urutan kronologis. Jika Anda melakukan koreksi pada dokumen, maka entri akuntansi untuk dokumen tersebut perlu diperbarui. Untuk menyederhanakan prosedur ini, 1C 8.2 memiliki tautan khusus “Kontrol urutan dokumen” (5).

merah – urutan dokumen yang diperhitungkan dalam program rusak;
hijau – dokumen diperhitungkan dengan benar dalam program.

Jika tautannya berwarna merah, maka dalam program dokumen 1C Anda perlu memperbarui catatan akuntansi. Untuk melakukan ini, klik di atasnya. Jendela "Memeriksa urutan pemrosesan dokumen" akan terbuka. Di jendela yang terbuka, klik tombol “Repost Documents” (6):

Setelah catatan akuntansi untuk dokumen diperbarui secara konsisten oleh program 1C, tautan “Kontrol urutan dokumen” akan berubah menjadi hijau (7):

Langkah 4. Selesaikan penutupan tahun di 1C 8.2

Untuk menyelesaikan operasi penutupan akhir tahun, klik “Lakukan penutupan akhir bulan” (8).

1C 8.2 akan secara mandiri membuat semua operasi yang diperlukan untuk menutup bulan Desember dan tahun secara keseluruhan. Daftarnya ada di bagian 1 – 4 dari jendela “Penutupan Bulan”. Misalnya, ia akan menghapus saldo pada akun 20, 23, 25, 26 dan 44, dan juga membuat entri yang diperlukan pada akun 90 dan 91. Akibatnya, semua operasi di jendela ini akan berwarna hijau. Menutup tahun di 1C 8.2 selesai. Jendela Penutupan Bulanan akan terlihat seperti ini:

Langkah 5. Periksa penutupan tahun pada 1C 8.2 menggunakan neraca

Reformasi neraca mengatur penutupan semua sub-akun ke akun 90, 91, 99. Pada tanggal 31 Desember, tidak boleh ada saldo debit atau kredit di dalamnya. Kebenaran penutupan rekening neraca akhir tahun sebaiknya diperiksa pada 1C 8.2 dengan menggunakan neraca. Pada akhir tahun, saldo mereka harus nol. Setelah menutup tahun dan mereformasi neraca, pernyataannya mungkin terlihat seperti ini:

Untuk menghasilkan transaksi PPN rutin, buka bagian Operasi – Penutupan Periode – Transaksi PPN Reguler:

Membuat:

– operasi untuk memulihkan jumlah PPN yang diterima untuk pengurangan dengan tarif nol. Saat membuat transaksi, Anda perlu menunjukkan di header di mana jumlah pajak akan dimasukkan - di buku pembelian atau penjualan.
Pemulihan PPN atas real estat– operasi untuk memulihkan jumlah pajak atas real estat yang dioperasikan dan digunakan untuk transaksi bebas PPN, sesuai dengan ayat 2 Pasal 170 Kode Pajak Federasi Rusia.
Perhitungan PPN atas pekerjaan konstruksi dan instalasi dengan metode ekonomi– operasi ini membebankan PPN atas pekerjaan konstruksi dan instalasi yang dilakukan oleh organisasi itu sendiri dan tidak diterima untuk akuntansi proyek konstruksi sebagai aset tetap (sesuai dengan paragraf 10 Pasal 167 Kode Pajak Federasi Rusia).
Konfirmasi tarif PPN nol– operasi ini mengonfirmasi atau tidak mengonfirmasi tarif PPN nol untuk transaksi penjualan.
Konfirmasi pembayaran PPN ke anggaran– operasi mencatat fakta penerimaan tanda pajak di .
Distribusi PPN– membagikan PPN atas transaksi yang kena pajak, tidak kena pajak, atau dikenakan pajak dengan tarif nol atas nilai yang dihapuskan sebagai beban.
penghapusan PPN– Operasi ini dimaksudkan untuk menghapuskan PPN sebagai biaya yang dibebankan oleh pemasok, tetapi tidak dapat dikurangkan.
– transaksi tersebut mencerminkan pemotongan PPN atas invoice yang sebelumnya tidak dicantumkan dalam buku pembelian, serta atas invoice yang dipotong pajaknya sebagian.
– operasi untuk memulihkan PPN atas uang muka dan mencerminkan jumlahnya dalam buku penjualan.

Cara menemukan dan memperbaiki kesalahan PPN di 1C 8.3 untuk akuntansi yang benar dan pembuatan pelaporan PPN, baca.

Asisten Akuntansi PPN

Untuk mengerjakan operasi PPN rutin di 1C 8.3 ada asisten. Ia memeriksa kebenaran dan konsistensi transaksi-transaksi ini untuk mengisi buku pembelian dan penjualan dengan benar, serta pernyataan PPN. Asisten terletak di bagian Operasi – Penutupan Periode – Asisten Akuntansi PPN:

Selain daftar operasi yang harus dilakukan, asisten mencatat status pelaksanaan masing-masing operasi:

Menunggu eksekusi;
Selesai, terkini;
Selesai, tidak relevan.

Untuk menghasilkan pengembalian PPN dengan benar, semua transaksi harus memiliki status Selesai, terkini:

Perhatian! Jika dalam 1C 8.3 transaksi PPN dibuat dalam proses kerja sesuai kebutuhan, maka disarankan untuk menggunakan asisten sebelum menyiapkan laporan dan memasukkan kembali daftar yang ditentukan dalam urutan kronologis. Bagaimana cara melakukannya .

Menutup bulan di 1C 8.3 Akuntansi langkah demi langkah

Prosedur ini terdiri dari operasi rutin. Setiap operasi dilakukan dalam dokumen terpisah dalam urutan tertentu. Untuk menghasilkan operasi rutin, buka bagian Operasi – Penutupan Periode – Operasi Reguler:

Daftar semua kemungkinan operasi dalam program 1C 8.3 tersedia dengan mengklik tombol Membuat. Namun, tidak disarankan untuk membuat transaksi secara manual, 1C 8.3 sendiri menentukan daftar yang diperlukan sesuai dengan pengaturan program yang ditetapkan, kebijakan akuntansi organisasi, dan dokumen utama yang diproses:

Langkah 1. Menyiapkan prosedur penutupan akhir bulan

Pengaturan Akuntansi

Setelah mencentang kotak di 1C 8.3, fungsi untuk merekam pakaian, perangkat, dan perlengkapan khusus akan muncul.

Untuk peralatan yang masa manfaatnya telah ditentukan dalam dokumen utama, dokumen peraturan penyelesaian akan dibuat pada akhir bulan Pelunasan biaya pakaian terusan dan peralatan khusus.

Untuk mengatur kebijakan akuntansi di 1C 8.3, buka bagian Utama – Pengaturan – Kebijakan akuntansi:

Saat membuat dokumen peraturan, prosedur penutupan akun 20, 23, 25, 26 penting.Aturan untuk distribusi dan penghapusan biaya ditetapkan oleh pengguna dalam pengaturan kebijakan akuntansi pada tab Pengeluaran. Misalnya: jika kegiatan utama suatu organisasi adalah melakukan pekerjaan atau memberikan jasa, maka perlu ditetapkan tata cara penghapusan biaya dari akun 20:

Dengan tombol Biaya tidak langsung metode untuk mendistribusikan produksi umum dan pengeluaran ekonomi umum ditetapkan.

Langkah 2. Mulai prosedur penutupan akhir bulan

Untuk menutup bulan secara otomatis dan melakukan operasi pengaturan yang diperlukan di 1C 8.3, asisten telah dibuat Penutupan bulan ini:

1. Buka bagian asisten Operasi – Penutupan Periode – Penutupan Bulan atau klik tombol Menutup bulan langsung di jurnal operasi rutin:

2. Instal periode penutupan:

3. Jika database 1C 8.3 menyimpan catatan bukan hanya satu, tetapi beberapa organisasi, maka tunjukkan nama perusahaan yang penutupannya dilakukan.

4. Untuk mengembalikan urutan kronologis dokumen yang dimasukkan, gunakan fungsi tersebut Melaksanakan dokumen selama sebulan. Jika pengoperasian ulang tidak diperlukan, buka hyperlink dan klik Lewati operasi.

5. Untuk mulai menghitung dokumen peraturan, klik tombol Lakukan penutupan akhir bulan.

Langkah 3. Urutan penutupan bulan di 1C 8.3

Prosedur ini terdiri dari 4 tahap:

Tahap 1 mencakup transaksi penyelesaian untuk berbagai bidang akuntansi. Mereka dapat dijalankan secara independen satu sama lain segera setelah siap atau tidak sama sekali jika data akuntansi tidak ada atau pengaturan tidak diaktifkan. Misalnya: jika tidak ada biaya yang ditangguhkan dalam akuntansi, maka perhitungannya tidak akan dilakukan.
Dimungkinkan untuk melanjutkan ke tahap ke-2 hanya setelah menghitung semua operasi tahap ke-1, karena dapat mempengaruhi jumlah biaya. Tahapannya terdiri dari satu operasi Perhitungan bagian penghapusan biaya tidak langsung, yang menentukan perbandingan penghapusan biaya tidak langsung antar jenis kegiatan dengan sistem perpajakan yang berbeda.
Pada tahap ke-3:

menutup akun pengeluaran produksi dan komersial;
perhitungan harga pokok sebenarnya produk setengah jadi dan produk jadi, pekerjaan dan jasa yang dilakukan per bulan;
penyesuaian harga pokok penjualan (pekerjaan, jasa);
distribusi pengeluaran menurut jenis kegiatan untuk organisasi yang menggunakan sistem perpajakan yang disederhanakan dan untuk akuntansi bagi pengusaha perorangan.

Pada tahap ke-4 dihitung besarnya pajak penghasilan untuk bulan tersebut. Saat melakukan operasi rutin bulan Desember, 1C 8.3 juga melakukan operasi Reformasi Perimbangan.

Prosedur penutupan dianggap selesai setelah semua operasi yang terdaftar selesai, yaitu setiap dokumen peraturan harus memiliki status Selesai, terkini. Jika operasi dilakukan dengan kesalahan, maka 1C 8.3 akan menetapkan status yang sesuai dan menangguhkan penutupan bulan hingga kesalahan dihilangkan. Anda dapat mengetahui informasi tentang kesalahan dengan mengklik nama operasinya.

Untuk membatalkan prosedur penutupan suatu periode secara keseluruhan, gunakan tombol Batalkan akhir bulan. Untuk membatalkan operasi rutin terpisah, klik tombol Batalkan operasi, dan semua operasi selanjutnya akan memperoleh status tersebut Selesai, tidak relevan:

Untuk mendapatkan laporan singkat tentang operasi yang dilakukan di 1C 8.3, gunakan tombol Laporan pelaksanaan operasi.

Langkah 4. Laporan operasi akhir bulan ini

Anda dapat memperoleh informasi tentang tujuan setiap operasi dengan mengklik tombol Buka bantuan di jurnal Operasi reguler:

Langkah 5. Posting dan registrasi

Setelah menyelesaikan prosedur untuk setiap operasi di 1C 8.3, entri akuntansi dan register tersedia. Untuk membuka catatan untuk dilihat, klik nama transaksi dan klik tombol

Penutupan pada akhir bulan sesuai dengan perintah Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 31 Oktober 2000. 94n “Atas persetujuan Bagan Akun” tunduk pada akun 25 dan 26, yang tidak boleh memiliki saldo pada akhir bulan.

Selain itu, sesuai dengan Petunjuk penerapan bagan akun, akun 20, 23, 29, serta akun 90 Penjualan dan 91 Pendapatan dan pengeluaran lain-lain harus ditutup pada akhir bulan.

Selain itu, pada akhir tahun akuntan perlu menyiapkan laporan yang diatur. Untuk tujuan ini, neraca direformasi pada bulan Desember.

Cara menutup bulan di 1C 8.3

Penutupan periode pada 1C 8.3 harus dilakukan secara berkala dan konsisten. Dengan bantuan asisten Penutupan bulan ini seperti penghapusan biaya yang ditangguhkan, penghitungan penyusutan dan operasi lain yang diperlukan untuk distribusi pendapatan dan beban yang benar serta penghitungan pajak penghasilan dilakukan. Untuk meluncurkan asisten Penutupan Bulan di 1C 8.3, Anda perlu membuka bagian Operasi:

Saat masuk ke asisten penutupan bulanan, pertama-tama Anda perlu mengatur periode – bulan yang akan ditutup:

Jika Anda beralih ke 1C 8.3 dari program lain atau memasukkan saldo secara manual, misalnya Anda memasukkan saldo pada tanggal 31 Desember 2013, dan akuntansi dimulai pada Januari 2014, maka pilihlah untuk menutup bulan di mana entri akuntansi pertama dimulai.

Menutup bulan dapat dilakukan dengan dua cara:

Penutupan otomatis penuh;
Penutupan sebagian. Dalam hal ini, perlu dilakukan satu operasi rutin atau perlu melakukan semuanya kecuali satu.

Urutan penutupan bulan di 1C 8.3

Untuk melakukan operasi ini di 1C 8.3, setelah memilih periode penutupan, klik tombol Lakukan penutupan bulanan, setelah itu program 1C 8.3 akan melakukan tindakan berikut:

Pemrosesan ulang dokumen, yaitu menyusun kronologis menurut waktu dan tanggal;
Kehadiran dokumen Penggajian untuk bulan yang dipilih diperiksa untuk mencerminkan jumlah upah dan kontribusi dalam akun pengeluaran.

Jika program 1C 8.3 tidak memiliki dokumen Penggajian untuk bulan yang dipilih, program akan membuat dokumen saat menutup periode. Jumlah upah yang masih harus dibayar dimasukkan sesuai dengan gaji karyawan.

Selain itu, saat menutup bulan di 1C 8.3, hal berikut dilakukan:

Bergantung pada kepemilikan organisasi dan hukum, serta sistem perpajakan yang dipilih, rangkaian operasi regulasi dalam 1C 8.3 mungkin berbeda, misalnya:

Atau, misalnya:

Setelah penutupan bulan selesai, semua operasi rutin di layar akan disorot dengan warna hijau:

Dan status operasi Penutupan Bulan akan Selesai:

Jika bulan tidak ditutup pada 1s 8.3

Hasil penutupan bulan ini hanya mungkin terjadi jika tidak ada kesalahan akuntansi. Jika ada kesalahan, maka program 1C 8.3 tidak akan melakukan operasi dan akan menyorot operasi dengan warna merah di asisten:

Ini juga akan menampilkan pesan informasi tentang di mana kesalahannya dan bagaimana cara memperbaikinya:

Setelah memperbaiki kesalahan, Anda harus menutup pesan informasi tentang kesalahan tersebut dan mengklik tombol Lakukan penutupan bulan lagi. Program 1C 8.3 akan terus menutup bulan dari operasi di mana terjadi kesalahan:

Selain itu, ketika menutup bulan terakhir kuartal tersebut (dalam kasus kami, Maret), program 1C 8.3 memeriksa ketersediaan dokumen akuntansi PPN, yaitu pembentukan buku pembelian dan buku penjualan:

Setelah menyelesaikan setiap operasi regulasi, kita dapat melihat entri akuntansi atau dokumen yang digunakan untuk melakukan operasi ini (jika memungkinkan), dan juga melihat sertifikat perhitungan untuk operasi tersebut. Untuk melakukan ini, klik operasi yang diperlukan dengan tombol kiri mouse dan pilih detail yang diperlukan:

Pada 1C 8.3, semua sertifikat perhitungan yang dapat dihasilkan saat penutupan suatu bulan dapat dilihat menggunakan tombol khusus di pojok kanan atas asisten penutupan bulan:

Reformasi Keseimbangan

Pada akhir tahun, ketika bulan Desember ditutup, muncul operasi tambahan di 1C 8.3: Reformasi Neraca:

Operasi ini menutup akun 90 dan 91 ke akun 90,09 “Laba/rugi penjualan” dan 91,09 “Saldo pendapatan/beban lain-lain”. Rekening 99 dihapuskan pada 90.09 dan 91.09 dan seterusnya.

Setelah bulan ditutup, hasil reformasi neraca dapat dilihat dalam bentuk entri akuntansi:

Jika, misalnya, Anda perlu melakukan operasi Penyusutan aset tetap sekarang dari operasi rutin, maka di asisten Anda perlu mengklik kiri pada operasi yang diinginkan dan memilih Lakukan operasi:

Setelah operasi selesai, 1C 8.3 akan mengeluarkan pesan informasi:

Jika Anda mencoba melakukan operasi dari blok asisten kedua atau ketiga, misalnya menghitung cadangan piutang ragu-ragu, maka program 1C 8.3 akan menampilkan pesan informasi tentang ketidakmungkinan melakukan operasi:

Hal ini terjadi karena dalam asisten penutupan bulanan, operasionalnya disusun sedemikian rupa sehingga urutan penutupan akun diperhatikan sesuai dengan Standar Akuntansi. Program 1C 8.3 akan menawarkan untuk melakukan semua operasi yang diperlukan sebelum operasi yang dipilih.

Jika Anda tidak ingin melakukan semua operasi, tetapi hanya operasi yang dipilih, Anda dapat melewati semua operasi rutin sebelumnya:

Perhatian! Melewatkan suatu operasi berarti menolak melakukan operasi ini pada bulan berjalan. Penutupan akun yang sebenarnya untuk operasi ini tidak akan terjadi, sehingga berisiko menyebabkan data akuntansi tidak akurat.