1s UPP wzajemne rozliczenia z kontrahentami. Wzajemne rozliczenia z kupującymi

Zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w Federacji Rosyjskiej przygotowanie rocznych sprawozdań rachunkowych (finansowych) w Federacji Rosyjskiej musi koniecznie być poprzedzone spisem wszystkich aktywów i pasywów.

Należy pamiętać, że należności odnoszą się do majątku organizacji, a zobowiązania do zobowiązań finansowych.

Inwentaryzacja rozliczeń z dostawcami, odbiorcami, różnymi dłużnikami i wierzycielami polega na sprawdzeniu zasadności wykazanych w bilansie kwot należności i zobowiązań.

Jednocześnie uzgadnianie rozliczeń pomiędzy kontrahentami pozwala wiarygodnie ocenić prawidłowość odzwierciedlenia kwot zadłużenia.

Dlaczego potrzebujesz aktu uzgadniania rozliczeń z kontrahentami?

Terminowo i prawidłowo wykonany akt uzgadniania rozliczeń z kontrahentami pozwala wyeliminować błędy księgowe i podatkowe.

Jeżeli dług odzwierciedlony w raporcie uzgodnienia pokrywa się z danymi organizacji i danymi kontrahenta, oznacza to, że wszystkie transakcje biznesowe z określonym kontrahentem są prawidłowo i terminowo odzwierciedlone w księgach rachunkowych, w tym operacje związane z wysyłką towarów, świadczenie usług, wykonywanie pracy, odbiór i transfer środków, środki nie zostają utracone ani podwojone.

Tym samym akt pojednawczy pozwala nie tylko zidentyfikować błędy w rachunkowości, ale także uniknąć nieporozumień z kontrahentami.

Ponadto, jeśli dłużnik organizacji podpisze dokument, wówczas zgadza się ze stanem rozliczeń i wyraża gotowość spłaty zadłużenia.

Akt uzgadniania rozliczeń z kontrahentami stanowi także podstawę do umorzenia nieściągalnych długów po upływie terminu ich przedawnienia.

Akt uzgadniania rozliczeń z kontrahentami można wykorzystać w przypadku skierowania sprawy do sądu w celu odzyskania wierzytelności od kontrahenta z tytułu dostarczonych towarów lub świadczonych usług.

Na jaki okres konieczne jest uzgadnianie rozliczeń z kontrahentami?

Przed uzgodnieniem należy ustalić okres, za jaki dane powinny być zawarte w sporządzanym dokumencie.

Dokonując inwentaryzacji rozliczeń z nabywcami i klientami, dostawcami i kontrahentami, a także innymi dłużnikami i wierzycielami, organizacja powinna uzgodnić wzajemne rozliczenia ze swoimi kontrahentami na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego, które są udokumentowane aktami pojednania wzajemne rozliczenia.

Procedura uzgadniania rozliczeń z kontrahentami

Akt uzgadniania rozliczeń pomiędzy kontrahentami sporządzany jest na podstawie danych obu stron biorących udział w uzgadnianiu.

Organizacja inicjująca uzgadnianie informuje drugą spółkę o konieczności przeprowadzenia uzgadniania i sporządzenia raportu.

Następnie pierwsza organizacja określa kwotę zadłużenia na podstawie swoich danych i informuje o tym drugą organizację.

Jeżeli druga organizacja zgadza się z wysokością długu, wówczas pierwsza organizacja sporządza akt, drukuje go w dwóch egzemplarzach, podpisuje ze swoim kierownikiem i przekazuje drugiej firmie do podpisu.

Jeżeli druga organizacja ma zastrzeżenia co do kwoty długu, należy postępować w następujący sposób:

Księgowy pierwszej organizacji wypełnia tylko swoją część aktu i wysyła dokument pocztą elektroniczną lub faksem do księgowego drugiej organizacji.
Księgowy drugiej firmy wprowadza swoje dane i w ten sposób identyfikowane są rozbieżności.
Zidentyfikowana strona posiadająca błędne dane księgowe dokonuje niezbędnych zmian w rachunkowości.
Następnie pierwsza organizacja generuje nowe, już skorygowane zestawienie uzgodnienia obliczeń, zawierające dane obu stron umowy. Akt sporządzono w dwóch egzemplarzach i nie zawiera już żadnych rozbieżności.
Protokół pojednania jest podpisywany przez szefów obu organizacji i ostemplowany.

Formularz raportu uzgodnieniowego

Raport uzgodnienia odzwierciedla transakcje biznesowe przeprowadzone pomiędzy dwoma kontrahentami przez określony czas i wyświetla kwotę zadłużenia.

Przepisy nie przewidują jednolitej formy tego dokumentu.

Dlatego organizacja samodzielnie wypracowuje formę aktu uzgadniania wzajemnych rozliczeń.

W takim przypadku formularz powinien zostać zatwierdzony jako załącznik do polityki rachunkowości.

Należy pamiętać, że akt pojednawczy nie jest podstawowym dokumentem księgowym potwierdzającym zakończenie transakcji biznesowej, ponieważ nie wpływa na sytuację finansową stron.

Dlatego należy uwzględnić w ustawie wszystkie szczegóły określone dla dokumentów pierwotnych w ust. 2 art. 9 ustawy federalnej z dnia 6 grudnia 2011 r. N 402-FZ „O rachunkowości” niekoniecznie.

nazwa dokumentu - akt uzgodnienia obliczeń (ze wskazaniem nazw organizacji);
szczegóły umowy zawartej pomiędzy stronami;
data i miejsce sporządzenia dokumentu;
Numer dokumentu;
okres, za który przeprowadzono uzgodnienie;
kwota długu jednego z kontrahentów (wskazać jakiego) na początek okresu, za który przeprowadzane jest uzgodnienie;
kwotę transakcji biznesowych przeprowadzonych pomiędzy kontrahentami (każda ze stron wprowadza swoje dane);
daty transakcji handlowych pomiędzy kontrahentami (każda ze stron wprowadza swoje dane księgowe);
szczegóły dokumentów potwierdzających dokonanie transakcji handlowych pomiędzy kontrahentami (każda ze stron wprowadza własne dane uwierzytelniające) Dokumentami takimi są faktury, akty przyjęcia i przekazania wyników wykonanych prac/świadczonych usług, polecenia zapłaty, polecenia zapłaty itp.;
kwota długu jednego z kontrahentów (wskazać jakiego) na koniec badanego okresu;
istnieją rozbieżności w referencjach stron;
podpisy i pieczęcie stron.

Zasadniczą część raportu rozliczeniowego, która zawiera informacje o transakcjach handlowych przeprowadzonych przez kontrahentów, najlepiej przedstawić w formie tabeli, która składa się z dwóch części.

Lewa strona tabeli z reguły odzwierciedla fakty dotyczące działalności gospodarczej organizacji, która skompilowała dokument.

Zawiera cztery kolumny.

Pierwsza kolumna wskazuje numer seryjny wpisu, druga kolumna - podsumowanie transakcji biznesowej, trzecia i czwarta kolumna - jej wartość pieniężną w formie debetu lub kredytu.

Prawa strona tabeli pozostaje pusta; Dane te są tam zapisywane przez kontrahenta podczas dokonywania rozliczeń.

Tym samym do ustawy wprowadzane są w porządku chronologicznym zapisy dotyczące wszystkich operacji przeprowadzonych przez organizację z udziałem konkretnego kontrahenta przez określony czas.

Następnie obliczane są obroty debetowe i kredytowe oraz ustalana jest łączna kwota zadłużenia (bilans zamknięcia) na dany dzień.

Jeśli nie będzie żadnych problemów ani błędów, kwoty otrzymane po wypełnieniu pierwszej i drugiej zakładki będą odzwierciedlane w tabeli.

Aby akt pojednania stał się legalny, musi zostać podpisany przez upoważnione osoby z obu stron.

Protokół uzgodnieniowy mogą podpisać osoby upoważnione, jedyny organ wykonawczy organizacji (na przykład dyrektor generalny, dyrektor finansowy itp.) Lub przedstawiciel działający na podstawie pełnomocnictwa wydanego przez taki organ.

Program 1C: Księgowość 8 przeznaczony jest do automatyzacji księgowania transakcji biznesowych. Rozliczenia z odbiorcami i dostawcami są integralną częścią działalności każdej osoby prawnej.

Katalog „Kontrahenci”

Katalog „Kontrahenci” przeznaczony jest do przechowywania bazy danych organizacji i osób, z którymi firma wchodzi w relacje rozliczeniowe.
Katalog „Kontrahenci” dostępny jest z menu „Przedsiębiorstwo” w górnym panelu programu.
Katalog „Kontrahenci” znajduje się także w menu „Zakup” lub „Sprzedaż” na pasku zadań programu.
Katalog Kontrahentów ma wielopoziomową strukturę hierarchiczną. Dla ułatwienia korzystania z katalogu istnieje możliwość podziału wszystkich kontrahentów na foldery. Na przykład dostawcy, nabywcy itp.
Aby utworzyć nowy folder, kliknij przycisk „Nowa grupa” -
Tworząc nową grupę, będziesz musiał podać jej nazwę i, jeśli to konieczne, napisać komentarz.

Aby utworzona grupa została zapisana w bazie danych należy kliknąć przycisk „OK”.
Następnie za pomocą przycisku można edytować nazwę grupy, określić jej przynależność do innej grupy itp. Jedna grupa może posiadać kilka podgrup, z których każda może posiadać także określoną liczbę elementów podrzędnych.
Aby utworzyć kontrahenta należy udać się do grupy w której ma się on znajdować i kliknąć przycisk
W wyświetlonym oknie należy uzupełnić dane kontrahenta: nazwę, NIP, KPP itp. Dane wprowadzone na karcie kontrahenta zostaną wpisane do drukowanych formularzy dokumentów. Aby zapisać kontrahenta w bazie danych należy skorzystać z przycisku „OK”. Edycja elementu możliwa jest w dowolnym momencie pracy za pomocą przycisku

Katalog „Kontrahenci” możesz wypełnić przed rozpoczęciem wprowadzania dokumentów lub w trakcie pracy.

Rachunki z kontrahentami

Domyślnie rachunki do rozliczeń z kontrahentami ustawione są w następujący sposób:

Konto do rozliczeń z dostawcą – 60.01
Konto dla wydanych zaliczek – 60.02
Konto do rozliczeń z kupującym – 62.01
Konto otrzymanych zaliczek – 62.02

Powyższe faktury zostaną automatycznie dodane do dokumentów rozliczeniowych z kontrahentami. Dane rachunku można zmienić już na etapie wprowadzania dokumentu, wybierając żądany rachunek z planu kont. Możesz także ustawić własne ustawienia rachunków do rozliczeń z kontrahentami, które następnie będą wstawiane do dokumentów rozliczeń z kontrahentami. Rejestr informacyjny „Rachunki do rozliczeń z kontrahentami” dostępny jest z menu „Przedsiębiorstwo”.

Aby dodać nowe ustawienie należy skorzystać z przycisku
Rachunki do rozliczeń z kontrahentami rejestrowane są dla każdego kontrahenta odrębnie. Dla tego samego kontrahenta można założyć różne rachunki rozliczeniowe w zależności od umowy i rodzaju rozliczenia.

Jeśli pozostawisz pola „umowa” i „rodzaj rozliczenia” puste, wówczas rachunki rozliczeń z tym kontrahentem będą dotyczyły wszelkich transakcji z nim i w ramach wszystkich umów. W przypadku pozostawienia niektórych kont księgowych pustych dla jakichkolwiek transakcji, wówczas konta do rozliczeń z kontrahentami nie będą dla tych transakcji zapisywane.
Wypełniony formularz rozliczeń z kontrahentami może wyglądać następująco:

Na podstawie przedstawionego rejestru informacji możemy stwierdzić, że ustalone rachunki do rozliczeń księgowych z kontrahentem „Eleną” będą miały zastosowanie do wszystkich transakcji rozliczeniowych i wszystkich umów, ponieważ pola „umowa” i „rodzaj rozliczeń” nie są wypełnione W.
Do rejestru informacyjnego „Rachunki do rozliczeń z kontrahentami” możesz dodawać nowe pozycje i zmieniać je na każdym etapie pracy z programem.

Zakup pozycji magazynowych

Zakup towarów i materiałów odbywa się na podstawie dokumentów dostawcy. Aby sfinalizować zakup pozycji magazynowych, program korzysta z zakładki „Zakup” znajdującej się na pasku zadań oraz z menu „Zakup”.

W celu zarejestrowania odbioru towarów i materiałów należy skorzystać z dokumentu „Odbiór towarów i usług”, który znajduje się we wskazanych zakładkach. Dokument ten obejmuje towary, materiały, sprzęt i inne pozycje zapasów. W celu zarejestrowania przyjęcia towaru lub materiału wykorzystywana jest transakcja typu „Zakup, komis”. W celu przyjęcia materiałów do przerobu – „do recyklingu”. Na zakup środków trwałych – „Sprzęt”.
W części tabelarycznej dokumentu, na odpowiedniej zakładce (np. „Towary”) należy wprowadzić informacje o otrzymanych pozycjach magazynowych, ich ilości, cenie, sposobie rozliczania podatku VAT, a także księgach rachunkowych pozycji.

W zakładce „Rachunki rozliczeniowe” prezentowane są rachunki do rozliczeń z kontrahentem oraz wystawionych zaliczek. Rachunki te wstawiane są do dokumentu z rejestru informacyjnego „Rachunki do rozliczeń z kontrahentami”.
W zakładce „Faktura” możesz wprowadzić informacje o otrzymanej fakturze.

Przy takim sposobie uzupełnienia informacji o otrzymanej fakturze operacja ta automatycznie wpada do Księgi Zakupów.
Po zaksięgowaniu dokumentu dokonywane są następujące zapisy księgowe.

Wynik dokumentu można obejrzeć za pomocą przycisku
Zapłata za otrzymane pozycje zapasów realizowana jest na podstawie dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego”, który można zaksięgować na podstawie polecenia zapłaty lub na podstawie „Przyjęcia towarów i usług”.

Przy zaksięgowaniu dokumentu „Odpisanie z rachunku bieżącego” zmniejsza się zadłużenie wobec dostawcy, zmniejszają się także środki na rachunku bieżącym.
Dokonując wpłaty zaliczki, najpierw sporządzany jest wyciąg bankowy, a następnie przetwarzany jest odbiór towarów i materiałów. W takim przypadku płatności na rzecz dostawców będą dokonywane przy użyciu konta 60.02.

Sprzedaż pozycji magazynowych

Sprzedaż pozycji magazynowych (aktywów materialnych) jest sformalizowana na podstawie podstawowych dokumentów wydanych przez organizację. Do zarejestrowania sprzedaży pozycji magazynowych program wykorzystuje zakładkę „Wyprzedaż” znajdującą się na pasku zadań oraz menu „Wyprzedaż”.

Przede wszystkim wystawiana jest faktura. Faktura zawiera informacje o pozycjach magazynowych, ich cenie i ilości, a także szczegóły płatności. Podczas księgowania na koncie nie dokonuje się żadnych zapisów, jednakże bez zapisania dokumentu nie będzie możliwości uzyskania drukowanej formy dokumentu.

Na podstawie faktury do zapłaty możesz wprowadzić dokument „Sprzedaż towarów i usług”, który będzie używany do odzwierciedlenia transakcji sprzedaży na rachunkach.

Klikając przycisk „Drukuj” można uzyskać wydruk dokumentu.
Po wypełnieniu dokumentu „Sprzedaż towarów i usług” dokonuje się następujących zapisów księgowych:

Klikając w link „Wprowadź fakturę” możesz utworzyć dokument „Faktura wystawiona”, w którym wszystkie dane zostaną uzupełnione automatycznie.

Po zaksięgowaniu dokumentu „Faktura wystawiona” następuje automatyczny zapis w Księdze Sprzedaży.
Zapłata za sprzedane towary i materiały dokumentowana jest w dokumencie „Wpływ na rachunek bieżący”, który można zaksięgować na podstawie „Sprzedaży towarów i usług”.

Dokument wypełniany jest automatycznie na podstawie danych znajdujących się w zakładce „Sprzedaż towarów i usług”. Po zaksięgowaniu dokumentu „Wpływ na rachunek bieżący” dokonywane są następujące zapisy księgowe:

W przypadku płatności z góry w pierwszej kolejności sporządzany jest wyciąg bankowy, a następnie realizowana jest sprzedaż towarów i materiałów. W takim przypadku rozliczenia z klientami będą prowadzone przy wykorzystaniu konta 62.02.

Uzgadnianie rozliczeń z kontrahentami

Aby uzgodnić rozliczenia z kontrahentami, udostępniany jest „Akt pojednania wzajemnych rozliczeń”, który jest wypełniany na podstawie dokumentów wprowadzonych do programu (wyciąg bankowy, odbiór i sprzedaż towarów itp.).
„Akt pojednania wzajemnych rozliczeń” dostępny jest z menu „Kupno” i „Sprzedaż” w menu głównym programu.
„Akt uzgadniania wzajemnych rozliczeń” nie dokonuje księgowań, lecz umożliwia śledzenie stanu wzajemnych rozliczeń z kontrahentami.
W „Akcie pojednania wzajemnych rozliczeń” należy wskazać okres, na jaki dokonywane jest rozliczenie, wybrać kontrahenta, umowę i walutę rozliczenia, a następnie kliknąć przycisk „Wypełnij”.

Uzgodnienie występuje w dwóch wersjach: według danych organizacji i według danych kontrahenta.
W zakładce konta rozliczeniowego domyślnie ustawione są następujące rachunki, z którymi dokonywane jest rozliczenie:

Za pomocą pól wyboru i przycisków znajdujących się nad listą rachunków można zmieniać skład rachunków do rozliczeń księgowych z kontrahentami. Np. można uzgadniać tylko jedno konto rozliczeniowe.
Wydrukowana forma raportu uzgodnień wygląda następująco:

Akt pojednania drukuje się w dwóch egzemplarzach, umieszcza się na nim pieczęć i podpis osób odpowiedzialnych, po czym akt pojednania przekazywany jest organizacji, z którą dokonano pojednania.

Kontrola wzajemnych rozliczeń z kontrahentami jest podstawą stabilnej działalności finansowej organizacji. Dlatego tak ważne jest, aby posiadać dobrze funkcjonujący system współpracy z dostawcami, odbiorcami, wierzycielami i innymi organizacjami powiązanymi finansowo z Twoją firmą.

Relacje z kontrahentami

Kontrahentami są wszystkie organizacje i osoby (dostawcy, kontrahenci, nabywcy, pośrednicy, własni pracownicy, banki itp.), które mają jakiekolwiek powiązania finansowe z tą firmą. Praktycznie każda firma prowadząca działalność jest dla kogoś kontrahentem.

Aby mieć pewność, że firma nie poniesie strat, jej środki nie zostaną „zamrożone” z powodu braku płatności od partnerów, nie będą naliczane kary i kary za opóźnienia w obowiązkowych płatnościach, konieczne jest posiadanie dobrze działającego systemu kontroli:

nad przepływem środków pieniężnych na należnościach i zobowiązaniach,
za papierkową robotę,
za czas dostawy,
za jakość i ilość dostarczonych produktów, za zgodność świadczonych usług
o stanie zapasów towarów
do obowiązkowych płatności podatków, wynagrodzeń, mediów itp.

Wzajemne rozliczenia w przedsiębiorstwie kontrolowane są za pomocą ściśle powiązanych rachunkowości i rachunkowości zarządczej. Rejestracja wszystkich transakcji w księgach rachunkowych, dokumentach i kartach klientów przez menedżerów jest powielana poprzez rejestrację przychodów/wydatków środków na odpowiednich rachunkach przez dział księgowości.

W tym artykule skupimy się na rachunkowości zarządczej.

Rozliczenia wzajemnych rozliczeń z klientami najlepiej przeprowadzać przy użyciu nowoczesnych programów automatyzacji.

Programy do rozliczania towarów w obrocie handlowym

Oprogramowanie do automatyzacji może być dwojakiego rodzaju:

„Pudełko” – produkt sprzedawany jest w pakiecie, wszystkie czynności związane z jego uruchomieniem, użytkowaniem i konserwacją systemu wykonujesz samodzielnie;
„Chmura” – produkt jest „wynajmowany”: całe oprogramowanie jest przechowywane na serwerach danych firmy, od której zakupiłeś zautomatyzowaną usługę; płacisz za instalację usługi, wybierasz odpowiednią taryfę z wymaganym zestawem opcji, zakładasz konto w tym systemie i pracujesz w nim w czasie rzeczywistym, nie martwiąc się o konserwację systemu, a za pomocą pomocy rozwiązujesz wszystkie problemy powstałe w trakcie jego działania wsparcia technicznego firmy sprzedającej.

Z reguły małym i średnim przedsiębiorstwom bliżej jest do oprogramowania „w chmurze”, ponieważ jest tańsze niż oprogramowanie „pudełkowe”, łatwiejsze w instalacji i utrzymaniu, a ich funkcjonalność zawiera wszystko, co niezbędne do skutecznego zarządzania działalnością handlową.

Automatyzacja wzajemnych rozliczeń z kontrahentami za pomocą programu Business.Ru

Wybór odpowiedniego oprogramowania do zarządzania offsetami nie jest trudny, ponieważ obecnie na rynku jest wystarczająco dużo takich zautomatyzowanych usług. W tym przypadku o wyborze decydują niezbędne narzędzia i optymalny stosunek jego kosztów do możliwości.

Jest to na przykład „chmura”

Wdrażając ten program, będziesz mógł monitorować całą pracę swojej organizacji online, z dowolnego miejsca i z dowolnego urządzenia elektronicznego - komputera, tabletu, smartfona - w dowolnym momencie.

Usługa umożliwia:

Stwórz rozbudowany katalog towarów i usług, dużą bazę kontrahentów zawierającą wszelkiego rodzaju dane na temat każdego z nich,
Twórz i wysyłaj dokumenty bezpośrednio z karty klienta,
Podnieś jakość obsługi klientów poprzez optymalizację zarządzania relacjami z nimi, planowanie etapów sprzedaży, etapów interakcji z kontrahentami,
Prowadź ewidencję własnej produkcji,
Wprowadź elastyczny system cen, zachęt, statusów dla klientów, zamówień i dokumentów w przedsiębiorstwie,
Analizuj zysk firmy według grup produktów, kategorii klientów (region, rodzaj działalności, źródła)
Generuj raporty, analizuj wyniki działalności finansowej, produkcyjnej, handlowej i innej firmy

Notatka
Drodzy Czytelnicy! Dla przedstawicieli małych i średnich przedsiębiorstw z branży handlu i usług opracowaliśmy specjalny program „Business.Ru”, który pozwala na prowadzenie pełnej księgowości magazynowej, handlowej, finansowej, a także posiada wbudowany moduł w systemie CRM. Istnieją zarówno plany bezpłatne, jak i płatne.

Głównym zadaniem automatyzacji wzajemnych rozliczeń jest zorganizowanie kontroli nad wszystkimi transakcjami towarowymi i finansowymi przeprowadzanymi pomiędzy przedsiębiorstwem a jego kontrahentami. pomoże Ci dokonać niezbędnych płatności w terminie, uwzględnić wszystkie długi i zoptymalizować pracę z klientami, dostawcami i własnymi pracownikami, co będzie kluczem do stabilnego funkcjonowania Twojej organizacji i uczynienia jej rentowną.

Transakcje z klientami odzwierciedlane są podobnie jak transakcje z dostawcami:

należy zawrzeć umowę typu „Z kupującym”;

dokumenty wysyłkowe kupującego zwiększają jego zadłużenie (należność);

dokumenty płatnicze od kupującego zmniejszają jego zadłużenie wobec spółki.

W obrocie prowizyjnym dług komisarza powstaje dopiero po utworzeniu „Raportu sprzedaży agenta prowizyjnego”. Dług za niezwrócone opakowania zwrotne ustala dokument „Korekta zadłużenia za opakowania zwrotne”.

Podczas przetwarzania dokumentów odzwierciedlających transakcje z klientami rejestrowane są następujące informacje:

przy sprzedaży kupującemu towarów i materiałów lub usług (przy użyciu dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”) zadłużenie kupującego wzrasta (odbiór w rejestrze akumulacji rezydualnej „Wzajemne rozliczenia z kontrahentami”);

w przypadku zwrotu towaru przez kupującego (z dokumentem „Zwrot towaru od kupującego”), zadłużenie kupującego ulega zmniejszeniu („odwrócenie” odbioru w rejestrze akumulacji rezydualnej „Wzajemne rozliczenia z kontrahentami”);

Kolejny raport „Należności według terminów zapadalności zadłużenia” pozwala na analizę zadłużenia kontrahentów wobec spółki według terminów zapadalności.

Generuj ustawienia... En val: Rosnące interwały 15.02.2005 I nnost po interwałach Okres dłużnika: 01.01.2004 Wskaźniki: Kwota wpływów z wzajemnych rozliczeń, con. reszta; Kwota i "width="708" height="518">

Analiza zadłużenia według przedziałów.

W takim przypadku długi można pogrupować przedziałowo. Grupowanie może być określone przez użytkownika niezależnie. Na przykład dług nie przekracza 3 dni, od 4 do 7 dni, od 8 do 15 dni itp. Należy wziąć pod uwagę, że w tym raporcie, jak i we wszystkich innych raportach wzajemnych rozliczeń, prezentowane są dane dotyczące wszystkich kontrahentów posiadających dług wobec spółki:

niespłacone zadłużenie kupującego;

niezamknięte zaliczki na rzecz dostawcy.

Dług można grupować według umowy, dane można wyświetlać w walucie umowy oraz w walucie rachunkowości zarządczej. Przy wyświetlaniu kwot w walucie kontraktu warto dodać dodatkowe pole „Waluta wzajemnych rozliczeń”.

Inne transakcje wzajemnego rozliczenia

Oprócz uwzględnienia transakcji biznesowych związanych z przyjęciem/sprzedażą towarów, usług i płatnością za nie, standardowe rozwiązanie zapewnia również następujące możliwości korekty salda rozliczeniowego w ramach dowolnej umowy:

Wprowadzanie sald początkowych odbywa się w przypadkach, gdy w momencie pracy z bazą informacji istnieje zadłużenie wobec kontrahentów z tytułu wzajemnych rozliczeń. Operację tę wykonuje dokument „Regulacja zadłużenia” o typie operacji „Wprowadzenie sald początkowych”;

Umorzenie długów nieściągalnych - przeprowadza się w przypadku upływu terminu przedawnienia przy wykorzystaniu dokumentu „Regulacja długu” z rodzajem operacji „Umorzenie długu”. Kwotę zadłużenia zalicza się do przychodów lub wydatków przedsiębiorstwa;

Ponowna rejestracja długu od jednego kontrahenta do drugiego znajduje odzwierciedlenie w dokumencie „Korekta zadłużenia” z typem transakcji „Przelew długu”. W tym przypadku zakłada się zarówno przeniesienie długu na innego kontrahenta, na przykład na podstawie umowy cesji wierzytelności lub przelewu długu, jak i korektę techniczną - proste przeniesienie długu na inny rachunek lub inny przedmiot rachunkowości analitycznej (kontrahent, umowa);

Wszelkie ręczne korekty wzajemnych rozliczeń na rachunkach i rejestrach dowolnego rodzaju rachunkowości znajdują odzwierciedlenie w specjalnym dokumencie „Korekta zapisów rejestrowych”;

Kwoty księgowane są w walucie określonej w umowie z kontrahentem jako waluta wzajemnych rozliczeń. Część tabelaryczną dokumentu można wypełnić automatycznie saldami wzajemnych rozliczeń dla wybranego kontrahenta. W takim przypadku kwoty są uzupełniane w taki sposób, aby „zresetować” zadłużenie.

Wprowadzanie sald początkowych

Dla każdego kontrahenta własny dokument „Korekta zadłużenia” jest odzwierciedlony w rodzaju operacji „Wprowadzanie sald początkowych” w walucie wzajemnych rozliczeń, co jest wskazane w nagłówku dokumentu.

Dokument „Regulacja zadłużenia”: wprowadzanie sald

W zakładkach „Zobowiązania” lub „Należności” wskazana jest umowa oraz, w zależności od parametrów wzajemnych rozliczeń, „Transakcja” i „Dokument rozliczeń z kontrahentami”.

Kompensacja

Kompensacja - wzajemna spłata należności i zobowiązań prezentowana jest w dokumencie „Korekta zadłużenia” z rodzajem operacji „Przeprowadzenie kompensaty”. W takim przypadku możliwe jest uwzględnienie zarówno prostego dwustronnego potrącenia roszczeń wzajemnych, jak i złożonego potrącenia pomiędzy naszą organizacją a dwoma kontrahentami zewnętrznymi. Jeżeli operacja „Przeprowadzenie kompensowania” jest przeprowadzana między naszą organizacją a jednym kontrahentem (kompensowanie dwustronne), wówczas dane „Dłużnik” i „Wierzyciel” są wypełniane przez tego samego kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli te dane wskazują różnych kontrahentów, wówczas dokonane zostanie trójstronne przesunięcie.

W przypadku tego typu operacji wygodnie jest zastosować autouzupełnianie „według wzajemnych sald rozliczeniowych”. Zdarzeniem kontrolowanym jest zbieżność kwot kompensowanych należności i zobowiązań. Jeżeli kwoty te są równe, w prawym dolnym rogu dokumentu pojawia się napis „Potrącenie”.

,X. księgowość! podatek, " szerokość="656" wysokość="415">

Dokument „Regulacja zadłużenia”: offset

Rozliczenie może być przeprowadzone w hrywienach lub w walucie obcej. Do kompensacji można wykorzystać długi wynikające z umów, których waluta rozliczeń odpowiada określonej walucie. Jeżeli offsety dokonywane są w hrywnach, wówczas porównania dokonuje się na podstawie kwoty offsetu w hrywnach. A jeśli kompensaty dokonywane są w walucie obcej, wówczas długi są równoważone kwotą waluty.

Przeniesienie długu

Ponowna rejestracja długu od jednego kontrahenta do drugiego znajduje odzwierciedlenie w dokumencie „korekta długu” z rodzajem operacji „Przeniesienie długu”.

Dokument „Regulacja zadłużenia”: przeniesienie długu.

W tym przypadku zakłada się zarówno przeniesienie długu na innego kontrahenta, na przykład na podstawie umowy cesji wierzytelności lub przelewu długu, jak i korektę techniczną - zwykłe przeniesienie długu na inny rachunek, na inną umowę lub dokument rozliczeniowy. Jeżeli przelew długu odbywa się pomiędzy rachunkami lub umowami (dokumentami rozliczeniowymi), wówczas „Kontrahent” i „Odbiorca” w nagłówku dokumentu są wypełniane tą samą wartością. Natomiast w przypadku transakcji „cesja wierzytelności” lub „przeniesienie długu” na osobę trzecią odpowiednio kontrahent i odbiorca będą inni.

Parametry długu do umorzenia wskazane są w zakładkach „Należności” lub „Zobowiązania”, które można wypełnić automatycznie na podstawie sald.

Jeżeli w bazie informacyjnej księgowanie rozliczeń z kontrahentami prowadzone jest na podstawie dokumentu rozliczeniowego, wówczas jako nowy dokument rozliczeniowy wskazany jest dokument, zgodnie z którym dług zostaje przeniesiony na nową umowę. Jeżeli kontrahenci są różni, to znaczy nie pasują, długi uważa się za spłacone, a dokument „Korekta zadłużenia” jest wskazywany jako rozliczenie.

Umorzenie złych długów

Umorzenie długów nieściągalnych - przeprowadza się w przypadku upływu terminu przedawnienia przy wykorzystaniu dokumentu „Regulacja długu” z rodzajem operacji „Umorzenie długu”.

Dokument „Regulacja zadłużenia”: umorzenie długu

Operacja „Umorzenie długu” ma na celu umorzenie zarówno zobowiązań, jak i należności. Aby rozróżnić rodzaj zadłużenia, stosuje się odpowiednie zakładki. Spisane należności nie są zaliczane do kosztów zarządu.

Ustawa o pojednaniu

Dokument przygotowany w celu uzgadniania wzajemnych rozliczeń organizacji z kontrahentami.

Dokument „Akt pojednania wzajemnych rozliczeń”

Uzgodnienie wzajemnych rozliczeń z kontrahentami można przeprowadzić dla wszystkich kontraktów, a także dla konkretnego kontraktu. Możesz także określić na jaki okres chcesz dokonać rozliczenia. W przypadku nieokreślenia okresu, rozliczeniu zostaną poddane wszystkie transakcje z kontrahentem zawarte od momentu zaksięgowania w bazie informacji. Uzgodnienia płatności można dokonać zarówno w walucie obcej, jak i w hrywienach. Jeżeli określono kontrakt, walutę uzgodnienia określa kontrakt.

Wypełnienie części tabelarycznych „Według danych organizacji” i „Według danych kontrahenta” odbywa się automatycznie po kliknięciu przycisku „Wypełnij”. Wpisane dane można edytować ręcznie.

W zakładce „Dodatkowe” możesz podać nazwiska przedstawicieli organizacji i kontrahenta, który podpisze akt. Po dokonaniu uzgodnienia obliczeń istnieje możliwość zabezpieczenia informacji przed zmianami poprzez zaznaczenie pola wyboru „Uzgodnienie uzgodnione”. Po zaznaczeniu tego pola wszystkie dane dokumentu, z wyjątkiem informacji o przedstawicielach, będą chronione przed zmianami.

Dokument „Akt pojednania wzajemnych rozliczeń” nie generuje przesunięć w księgach rachunkowych i służy do wygenerowania drukowanego formularza aktu pojednania.

Znajdują nas: korekta zadłużenia w 1s 8 2 umorzenie zobowiązań, rodzaje wzajemnych rozliczeń w 1s 8 2, wzajemne rozliczenia z klientami, uregulowanie długu w 1s 8 2, kompensowanie, uregulowanie długu w 1s 8 2 przelew długu, przelew długu w 1s 8 2, umorzenie długu w 1s 8 2 umorzenie należności, kompensaty z kontrahentami, Uzgodnienie wzajemnych rozliczenia z dostawcami, korekta zadłużenia w 1s 8 2 umorzenie długu

rozliczanie operacji sprzedaży i zaopatrzenia;

prognozowanie przepływów pieniężnych;

rozliczanie zamówień od odbiorców i dostawców.

Rejestrując transakcję biznesową w jednej z sekcji, jak zwykle, zmienia się status księgowy w innych sekcjach. Znając ogólne zasady, według których powstają te zmiany, można łatwo zrozumieć fizyczne znaczenie dokumentów i ich wpływ na rozliczanie wzajemnych rozliczeń.

Wynika, że zarządzanie osadami- „To nie jest odrębny podsystem, ale przecięcie podsystemów zarządzania gotówką i zarządzania zapasami. To właśnie w momencie przetworzenia dokumentów tych podsystemów następuje zmiana kwoty zadłużenia.

Podstawowe zasady rozliczania wzajemnych rozliczeń

Rozliczanie wzajemnych rozliczeń z kontrahentami w ramach standardowej konfiguracji odbywa się zgodnie z poniższymi zasadamipodstawowe zasady:

Nie ma podziału na rozliczenia z odbiorcami i dostawcami. Oznacza to, że w jednym miejscu gromadzone są informacje na temat kontrahentów i zawartych z nimi umów. Kim jest kontrahent – nabywca czy dostawca – ustala się w ramach konkretnej umowy;

takie podejście ułatwia rozwiązywanie problemów związanych z zarządzaniem;

ponadto, jeśli realizowane są dostawy licznikowe, ważne jest, aby znać powstały dług, biorąc pod uwagę wszystkie kierunki rozliczeń;

System nie funkcjonuje w oparciu o pojęcia „zaliczki” i „pierwsze zdarzenie”, dlatego ważne jest śledzenie nie formy długu (pieniężnego lub towarowego), ale jego kierunku (kto jest winien komu);

Przy sporządzaniu dokumentów mających wpływ na zmiany wzajemnych rozliczeń ocenia się jedynie, w jaki sposób operacja ta wpłynie na wzajemne rozliczenia. Oznacza to, że ustala się, czy operacja ta zwiększy dług kontrahenta (napływ długu), czy też go zmniejszy (odpływ długu). Saldo wprowadzone w momencie odzwierciedlenia transakcji nie ma żadnego wpływu na zapisane informacje. Powstałą kwotę zadłużenia można zobaczyć w odpowiednich raportach;

Umowa jest obowiązkowa dla parametrów transakcji wzajemnych rozliczeń;

nawet w przypadku braku „papierowej” umowy prawnej z kontrahentem, w bazie informacyjnej należy utworzyć co najmniej jedną umowę;

W przypadku niektórych relacji umownych mogą być wymagane bardziej szczegółowe informacje dotyczące wzajemnych rozliczeń.-” w kontekście faktur, zamówień, dokumentów płatniczych. Możliwość taka jest przewidziana w konfiguracji i jest określona parametrem kontraktu;

w tym przypadku do rejestrowania i analizowania wzajemnych rozliczeń wykorzystywana będzie dodatkowa analityka – „transakcja”;

W standardowej konfiguracji wzajemne rozliczenia monitorowane są nie tylko pod kątem faktycznych transakcji biznesowych, ale także intencji;

wszystkie informacje o faktycznych wzajemnych rozrachunkach rejestrowane są w jednym repozytorium informacji (rejestr akumulacyjny „Wzajemne rozliczenia z kontrahentami”);
wszelkie informacje o planowanych wzajemnych rozliczeniach rejestrowane są w innym magazynie informacji (rejestr akumulacyjny „Rozliczenia z kontrahentami”).

Salda ujemne we wzajemnych raportach rozliczeniowych oznaczają zadłużenie przedsiębiorstwa wobec kontrahenta lub „zobowiązania” przedsiębiorstwa, pozytywny- dług kontrahenta wobec przedsiębiorstwa lub „należności” wobec przedsiębiorstwa. Ponadto przez „należności” rozumiemy:

dług kupującego za dostarczony mu towar,

dług dostawcy, zgodnie z zaliczką przekazaną mu przez przedsiębiorstwo.

Przeciwdługi w różnym sensie transakcje biznesowe nie mieszają się ze sobą, ponieważ obowiązkową sekcją rachunkowości analitycznej jest umowa, a sekcją dodatkową jest konkretna transakcja.

Rozliczenie rzeczywistego i prognozowanego zadłużenia.

Ponieważ standardowe rozwiązanie umożliwia, oprócz operacji księgowych, kalendarzowe planowanie zakupów, sprzedaży i przepływów pieniężnych, podsystem zarządzania rozliczeniami obsługuje dwa rodzaje zadłużenia -” rzeczywiste i zaplanowane(odłożony).

Rzeczywisty dług skoordynowane z faktycznymi transakcjami płatniczymi i momentami przeniesienia własności towaru (odbioru usług). Ze względu na obiekty rozwiązania aplikacyjnego (nazwy raportów, rejestr akumulacji) taki dług nazywany jest „wzajemnymi rozliczeniami”

Odroczony dług(lub innymi słowy planowane) jest koncepcją wyłącznie rachunkowości zarządczej. Pojawia się, gdy system wyświetla zdarzenia takie jak złożenie zamówienia zakupu lub sprzedaży, przekazanie zapasów do prowizji, wypełnienie wniosków o wydanie środków czy planowanie wpływów pieniężnych, czyli przy uwzględnieniu zamierzeń, potencjalnej zmiany wzajemnych rozliczeń, a nie faktycznie zrealizowanych operacji . Jeśli chodzi o rozwiązanie aplikacyjne taki dług nazywa się„obliczenia”.

Konieczność rozliczenia planowanego zadłużenia wiąże się z prowadzeniem ewidencji zamiarów. Jeżeli kupujący zamierza kupić towar od firmy, wystawiane jest „Zamówienie Kupującego”. Fakt ten nie jest podstawą do naliczenia faktycznego zadłużenia, jednak na podstawie tych danych można zaplanować, że wysyłka nastąpi i zadłużenie kupującego wzrośnie. Zatem zgodnie z dokumentem „Zamówienie Kupującego” powstaje dług „odroczony” (lub planowany).

Można powiedzieć, że rejestr ten jest optymistycznym zapisem wzajemnych rozliczeń. Oznacza to, że raport „Zestawienie rozliczeń z kontrahentami” pokazuje, w jakim stanie będą nasze relacje z kontrahentami (w ujęciu ogółem), jeśli wszystkie zaplanowane zdarzenia będą miały miejsce. Innymi słowy, wszystkie zamówione towary dotrą i zostaną sprzedane, wszystkie zaplanowane wpływy pieniężne zostaną zrealizowane, wszystkie prośby o wydanie pieniędzy zostaną spełnione, a wszystkie dokumenty płatnicze zostaną opłacone („zaakceptowane”).

Znajdują nas: Zarządzanie wzajemnymi rozliczeniami z kontrahentami, Funkcje działu rozliczeń, funkcje działu rozliczeń, Funkcjonalność zarządzania rozliczeniami może być wykorzystana w strukturach zaopatrzenia finansowego i sprzedaży, funkcje specjalisty w dziale rozliczeń, funkcje podsystemu księgowości rozliczeń, funkcje i zadania działu rozliczeń z kontrahentami, funkcje wzajemne rozliczenia w przedsiębiorstwie, relacje finansowe z kontrahentami, materiały edukacyjne dotyczące wzajemnych rozliczeń z kontrahentami