1एस यूपीपी प्रतिपक्षकारों के साथ आपसी समझौता। खरीददारों के साथ आपसी समझौता

रूसी संघ में लेखांकन और वित्तीय रिपोर्टिंग पर विनियमों के अनुसार, रूसी संघ में वार्षिक लेखांकन (वित्तीय) विवरणों की तैयारी आवश्यक रूप से सभी संपत्तियों और देनदारियों की एक सूची से पहले होनी चाहिए।

ध्यान दें कि प्राप्य खाते संगठन की संपत्ति को संदर्भित करते हैं, और देय खाते वित्तीय देनदारियों को संदर्भित करते हैं।

आपूर्तिकर्ताओं, खरीदारों, विभिन्न देनदारों और लेनदारों के साथ निपटान की एक सूची में बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध प्राप्य और देय राशि की वैधता की जांच शामिल है।

साथ ही, प्रतिपक्षों के बीच निपटान का समाधान ऋण राशि के प्रतिबिंब की शुद्धता का विश्वसनीय रूप से आकलन करना संभव बनाता है।

आपको प्रतिपक्षकारों के साथ समझौते के समाधान की आवश्यकता क्यों है?

प्रतिपक्षों के साथ निपटान के समाधान का समय पर और सही ढंग से निष्पादित कार्य आपको लेखांकन और कर लेखांकन में त्रुटियों को खत्म करने की अनुमति देता है।

यदि सुलह रिपोर्ट में दर्शाया गया ऋण संगठन के डेटा और प्रतिपक्ष के डेटा के अनुसार मेल खाता है, तो इसका मतलब है कि निर्दिष्ट प्रतिपक्ष के साथ सभी व्यावसायिक लेनदेन लेखांकन रिकॉर्ड में सही ढंग से और समय पर दिखाई देते हैं, जिसमें माल के शिपमेंट के लिए संचालन भी शामिल है। सेवाओं का प्रावधान, कार्य का प्रदर्शन, धन की प्राप्ति और हस्तांतरण। धन छूटेगा या दोगुना नहीं होगा।

इस प्रकार, सुलह अधिनियम न केवल लेखांकन में त्रुटियों की पहचान करने की अनुमति देता है, बल्कि समकक्षों के साथ असहमति से बचने की भी अनुमति देता है।

इसके अलावा, यदि किसी संगठन का देनदार किसी दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करता है, तो वह निपटान की स्थिति से सहमत होता है और अपना ऋण चुकाने के लिए तत्परता व्यक्त करता है।

समकक्षों के साथ समझौता करने का कार्य उनकी सीमाओं के क़ानून की समाप्ति के बाद खराब ऋणों को बट्टे खाते में डालने के आधार के रूप में भी कार्य करता है।

आपूर्ति की गई वस्तुओं या प्रदान की गई सेवाओं के लिए प्रतिपक्ष से ऋण एकत्र करने के लिए अदालत में जाते समय प्रतिपक्षों के साथ निपटान के कार्य का उपयोग किया जा सकता है।

किस अवधि के लिए प्रतिपक्षों के साथ समझौता करना आवश्यक है?

समाधान से पहले, आपको एक अवधि स्थापित करनी चाहिए जिसके लिए डेटा को संकलित किए जा रहे दस्तावेज़ में शामिल किया जाना चाहिए।

खरीदारों और ग्राहकों के साथ, आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ-साथ अन्य देनदारों और लेनदारों के साथ बस्तियों की सूची लेते समय, संगठन को रिपोर्टिंग वर्ष के 31 दिसंबर तक अपने समकक्षों के साथ आपसी बस्तियों का समाधान करना चाहिए, जो सुलह के कृत्यों में प्रलेखित हैं। आपसी समझौता.

समकक्षों के साथ समझौता करने की प्रक्रिया

प्रतिपक्षों के बीच सुलह समझौते का कार्य सुलह में भाग लेने वाले दो पक्षों के डेटा के आधार पर तैयार किया जाता है।

सुलह शुरू करने वाला संगठन दूसरी कंपनी को सुलह करने और एक रिपोर्ट तैयार करने की आवश्यकता के बारे में सूचित करता है।

इसके बाद पहली संस्था अपने डेटा से कर्ज की रकम की पहचान करती है और दूसरी संस्था को इसकी जानकारी देती है.

यदि दूसरा संगठन ऋण की राशि से सहमत है, तो पहला संगठन एक अधिनियम बनाता है, उसे दो प्रतियों में प्रिंट करता है, अपने प्रबंधक के साथ हस्ताक्षर करता है और हस्ताक्षर के लिए दूसरी कंपनी को सौंपता है।

यदि दूसरे संगठन को ऋण की राशि के संबंध में आपत्ति है, तो निम्नानुसार आगे बढ़ना आवश्यक है:

1. पहले संगठन का लेखाकार अधिनियम का केवल अपना हिस्सा भरता है और दस्तावेज़ को दूसरे संगठन के लेखाकार को ई-मेल या फैक्स द्वारा भेजता है।
2. दूसरी कंपनी का एकाउंटेंट अपना डेटा दर्ज करता है, और इस प्रकार विसंगतियों की पहचान की जाती है।
3. जिस पक्ष के पास गलत लेखांकन डेटा है उसकी पहचान की जाती है, वह लेखांकन में आवश्यक परिवर्तन करता है।
4. इसके बाद, पहला संगठन एक नया, पहले से ही समायोजित, गणना के समाधान का विवरण तैयार करता है, जिसमें समझौते के दोनों पक्षों का डेटा शामिल होता है। अधिनियम दो प्रतियों में तैयार किया गया है और इसमें अब कोई विसंगतियां नहीं हैं।
5. सुलह रिपोर्ट पर दोनों संगठनों के प्रमुखों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और मुहर लगाई जाती है।

समाधान रिपोर्ट का प्रपत्र

सुलह रिपोर्ट एक निश्चित अवधि के लिए दो समकक्षों के बीच किए गए व्यापारिक लेनदेन को दर्शाती है और ऋण की राशि प्रदर्शित करती है।

कानून इस दस्तावेज़ के एकीकृत रूप का प्रावधान नहीं करता है।

अत: संगठन स्वतंत्र रूप से आपसी समझौता सुलह अधिनियम का स्वरूप विकसित करता है।

इस मामले में, फॉर्म को लेखांकन नीति के अनुलग्नक के रूप में अनुमोदित किया जाना चाहिए।

ध्यान दें कि सुलह अधिनियम किसी व्यावसायिक लेनदेन के पूरा होने की पुष्टि करने वाला प्राथमिक लेखा दस्तावेज नहीं है, क्योंकि यह पार्टियों की वित्तीय स्थिति को प्रभावित नहीं करता है।

इसलिए, कला के अनुच्छेद 2 में प्राथमिक दस्तावेजों के लिए स्थापित सभी विवरणों को अधिनियम में प्रतिबिंबित करें। 6 दिसंबर 2011 के संघीय कानून के 9 एन 402-एफजेड "ऑन अकाउंटिंग", जरूरी नहीं है।

• दस्तावेज़ का नाम - गणनाओं के समाधान का कार्य (संगठनों के नामों का संकेत);
• पार्टियों के बीच संपन्न समझौते का विवरण;
• दस्तावेज़ तैयार करने की तिथि और स्थान;
• दस्तावेज़ संख्या;
• वह अवधि जिसके लिए सुलह की गई थी;
• उस अवधि की शुरुआत में प्रतिपक्षों में से एक के ऋण की राशि (कौन सा इंगित करें) जिसके लिए सुलह की जा रही है;
• प्रतिपक्षों के बीच किए गए व्यापारिक लेनदेन की मात्रा (प्रत्येक पक्ष अपना डेटा दर्ज करता है);
• प्रतिपक्षों के बीच व्यावसायिक लेनदेन की तारीखें (प्रत्येक पक्ष अपने लेखांकन डेटा में प्रवेश करता है);
• प्रतिपक्षों के बीच व्यावसायिक लेनदेन के पूरा होने की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों का विवरण (प्रत्येक पक्ष अपनी स्वयं की साख दर्ज करता है) ऐसे दस्तावेज़ चालान, स्वीकृति के कार्य और किए गए कार्य / प्रदान की गई सेवाओं के परिणामों के हस्तांतरण, भुगतान आदेश, नकद आदेश, आदि हैं;
• समीक्षाधीन अवधि के अंत में प्रतिपक्षकारों में से एक के ऋण की राशि (कौन सा इंगित करें);
• पार्टियों की साख में विसंगतियां हैं;
• पार्टियों के हस्ताक्षर और मुहरें।

सुलह रिपोर्ट का मुख्य भाग, जिसमें प्रतिपक्षों द्वारा किए गए व्यावसायिक लेनदेन के बारे में जानकारी शामिल है, को एक तालिका के रूप में प्रस्तुत करना सबसे अच्छा है, जिसमें दो भाग होते हैं।

तालिका के बाईं ओर, एक नियम के रूप में, दस्तावेज़ संकलित करने वाले संगठन की आर्थिक गतिविधियों के तथ्यों को दर्शाता है।

इसमें चार कॉलम शामिल हैं।

पहला कॉलम प्रविष्टि की क्रम संख्या को दर्शाता है, दूसरा कॉलम - व्यापार लेनदेन का सारांश, तीसरा और चौथा कॉलम - डेबिट या क्रेडिट द्वारा इसका मौद्रिक मूल्य दर्शाता है।

तालिका का दाहिना भाग खाली रहता है; जब प्रतिपक्ष समाधान करता है तो डेटा वहां दर्ज किया जाता है।

इस प्रकार, एक निश्चित अवधि के लिए एक विशिष्ट प्रतिपक्ष की भागीदारी के साथ संगठन द्वारा किए गए सभी कार्यों के बारे में कालानुक्रमिक क्रम में रिकॉर्ड अधिनियम में दर्ज किए जाते हैं।

उसके बाद, डेबिट और क्रेडिट टर्नओवर की गणना की जाती है और एक निश्चित तिथि के अनुसार ऋण की कुल राशि (समापन शेष) निर्धारित की जाती है।

यदि कोई समस्या या त्रुटियाँ नहीं हैं, तो पहले और दूसरे टैब को भरने के बाद प्राप्त राशियाँ तालिका में दिखाई देंगी।

सुलह अधिनियम को कानूनी बनाने के लिए, इसे दोनों पक्षों के अधिकृत व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए।

सुलह रिपोर्ट पर अधिकृत व्यक्तियों, संगठन के एकमात्र कार्यकारी निकाय (उदाहरण के लिए, सामान्य निदेशक, वित्तीय निदेशक, आदि) या ऐसे निकाय द्वारा जारी पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कार्य करने वाले प्रतिनिधि द्वारा हस्ताक्षर किए जा सकते हैं।

1सी: अकाउंटिंग 8 प्रोग्राम को व्यावसायिक लेनदेन के लेखांकन को स्वचालित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। खरीदारों और आपूर्तिकर्ताओं के साथ समझौता किसी भी कानूनी इकाई की गतिविधियों का एक अभिन्न अंग है।

निर्देशिका "प्रतिपक्ष"

"प्रतिपक्ष" निर्देशिका का उद्देश्य उन संगठनों और व्यक्तियों का डेटाबेस संग्रहीत करना है जिनके साथ कंपनी निपटान संबंधों में प्रवेश करती है।
"प्रतिपक्ष" निर्देशिका प्रोग्राम के शीर्ष पैनल में "एंटरप्राइज़" मेनू से उपलब्ध है।
"प्रतिपक्ष" निर्देशिका प्रोग्राम टास्कबार के "खरीद" या "बिक्री" मेनू में भी पाई जा सकती है।
कॉन्ट्रैक्टर्स निर्देशिका में एक बहु-स्तरीय पदानुक्रमित संरचना है। निर्देशिका के उपयोग में आसानी के लिए, आप सभी ठेकेदारों को फ़ोल्डरों में विभाजित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, आपूर्तिकर्ता, खरीदार, आदि।
नया फोल्डर बनाने के लिए “New Group” बटन पर क्लिक करें -
नया समूह बनाते समय, आपको उसका नाम बताना होगा और यदि आवश्यक हो तो एक टिप्पणी लिखनी होगी।

बनाए गए समूह को डेटाबेस में सहेजने के लिए, "ओके" बटन पर क्लिक करें।
इसके बाद, बटन का उपयोग करके, आप समूह का नाम संपादित कर सकते हैं, दूसरे समूह में इसकी सदस्यता निर्धारित कर सकते हैं, आदि। एक समूह में कई उपसमूह हो सकते हैं, जिनमें से प्रत्येक में एक निश्चित संख्या में अधीनस्थ तत्व भी हो सकते हैं।
प्रतिपक्ष बनाने के लिए आपको उस समूह में जाना चाहिए जिसमें वह स्थित होना चाहिए और बटन पर क्लिक करना चाहिए
दिखाई देने वाली विंडो में, आपको प्रतिपक्ष का विवरण भरना चाहिए: नाम, टिन, केपीपी, आदि। प्रतिपक्ष कार्ड में दर्ज किया गया डेटा दस्तावेजों के मुद्रित रूपों में डाला जाएगा। डेटाबेस में प्रतिपक्ष को सहेजने के लिए, "ओके" बटन का उपयोग करें। कार्य की किसी भी अवधि में बटन का उपयोग करके किसी तत्व को संपादित करने की अनुमति है

आप दस्तावेज़ दर्ज करना शुरू करने से पहले या काम करते समय "प्रतिपक्ष" निर्देशिका भर सकते हैं।

समकक्षों के साथ खाते

डिफ़ॉल्ट रूप से, प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते निम्नानुसार निर्धारित किए जाते हैं:

• आपूर्तिकर्ता के साथ निपटान के लिए खाता - 60.01
• जारी किए गए अग्रिमों का लेखा - 60.02
• खरीदार के साथ निपटान के लिए खाता - 62.01
• प्राप्त अग्रिमों का लेखा- 62.02

उपरोक्त चालान स्वचालित रूप से प्रतिपक्षों के साथ निपटान दस्तावेजों में डाले जाएंगे। खातों के चार्ट से वांछित खाते का चयन करके खाता डेटा को दस्तावेज़ प्रविष्टि चरण में बदला जा सकता है। आप प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खातों के लिए अपनी स्वयं की सेटिंग भी सेट कर सकते हैं, जिसे बाद में प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए दस्तावेज़ों में डाला जाएगा। सूचना रजिस्टर "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते" "एंटरप्राइज़" मेनू से उपलब्ध है।

नई सेटिंग जोड़ने के लिए, बटन का उपयोग करें
प्रतिपक्षकारों के साथ निपटान के लिए खाते प्रत्येक प्रतिपक्षकार के लिए अलग से पंजीकृत किए जाते हैं। एक ही प्रतिपक्ष के लिए, आप समझौते और निपटान के प्रकार के आधार पर अलग-अलग निपटान खाते स्थापित कर सकते हैं।
यदि आप "समझौता" और "निपटान का प्रकार" फ़ील्ड खाली छोड़ देते हैं, तो इस प्रतिपक्ष के साथ निपटान खाते उसके साथ और सभी अनुबंधों के तहत किसी भी लेनदेन पर लागू होंगे। यदि आप किसी लेनदेन के लिए कुछ लेखांकन खातों को खाली छोड़ देते हैं, तो इन लेनदेन के लिए प्रतिपक्षों के साथ निपटान खातों में प्रवेश नहीं किया जाएगा।
प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खातों का पूरा फॉर्म इस तरह दिख सकता है:

सूचना के प्रस्तुत रजिस्टर के आधार पर, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि प्रतिपक्ष "एलेना" के साथ लेखांकन बस्तियों के लिए स्थापित खाते सभी निपटान लेनदेन और सभी अनुबंधों पर लागू होंगे, क्योंकि फ़ील्ड "अनुबंध" और "निपटान के प्रकार" भरे नहीं गए हैं। में।
आप सूचना रजिस्टर "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते" में नए पद जोड़ सकते हैं और कार्यक्रम के साथ काम करने के किसी भी चरण में उन्हें बदल सकते हैं।

इन्वेंट्री आइटम की खरीद

माल और सामग्री की खरीद आपूर्तिकर्ता के दस्तावेजों के आधार पर की जाती है। इन्वेंट्री आइटम की खरीदारी पूरी करने के लिए, प्रोग्राम टास्कबार में "खरीद" टैब और "खरीद" मेनू का उपयोग करता है।

वस्तुओं और सामग्रियों की रसीद को पंजीकृत करने के लिए, आपको "वस्तुओं और सेवाओं की रसीद" दस्तावेज़ का उपयोग करना चाहिए, जो संकेतित टैब में पाया जा सकता है। इस दस्तावेज़ में सामान, सामग्री, उपकरण और अन्य इन्वेंट्री आइटम शामिल हैं। माल या सामग्री की प्राप्ति को पंजीकृत करने के लिए, "खरीद, कमीशन" लेनदेन प्रकार का उपयोग किया जाता है। प्रसंस्करण के लिए सामग्री स्वीकार करने के लिए - "पुनर्चक्रण के लिए"। अचल संपत्तियों की खरीद के लिए - "उपकरण"।
दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में, उपयुक्त टैब पर (उदाहरण के लिए, "माल"), आपको प्राप्त इन्वेंट्री आइटम, उनकी मात्रा, मूल्य, वैट लेखांकन प्रक्रिया, साथ ही आइटम लेखांकन खातों के बारे में जानकारी दर्ज करनी चाहिए।

"निपटान खाते" टैब प्रतिपक्ष के साथ निपटान और जारी किए गए अग्रिमों के खाते प्रदर्शित करता है। इन खातों को सूचना रजिस्टर "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते" से दस्तावेज़ में डाला जाता है।
"चालान" टैब पर, आप प्राप्त चालान के बारे में जानकारी दर्ज कर सकते हैं।

प्राप्त चालान के बारे में जानकारी भरने की इस पद्धति के साथ, यह ऑपरेशन स्वचालित रूप से खरीद पुस्तक में आ जाता है।
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, निम्नलिखित लेखांकन प्रविष्टियाँ की जाती हैं।

आप बटन का उपयोग करके दस्तावेज़ का परिणाम देख सकते हैं
प्राप्त इन्वेंट्री आइटम के लिए भुगतान "चालू खाते से राइट-ऑफ़" दस्तावेज़ का उपयोग करके संसाधित किया जाता है, जिसे भुगतान आदेश के आधार पर या "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" के आधार पर दर्ज किया जा सकता है।

दस्तावेज़ "चालू खाते से बट्टे खाते में डालना" पोस्ट करते समय, आपूर्तिकर्ता का ऋण कम हो जाता है, और चालू खाते में धनराशि भी कम हो जाती है।
अग्रिम भुगतान करते समय, पहले एक बैंक विवरण तैयार किया जाता है, और फिर माल और सामग्री की प्राप्ति की प्रक्रिया की जाती है। इस मामले में, आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान 60.02 खाते का उपयोग करके किया जाएगा।

इन्वेंट्री वस्तुओं की बिक्री

संगठन द्वारा जारी प्राथमिक दस्तावेजों के आधार पर इन्वेंट्री आइटम (भौतिक संपत्ति) की बिक्री को औपचारिक रूप दिया जाता है। इन्वेंट्री आइटम की बिक्री को पंजीकृत करने के लिए, प्रोग्राम टास्कबार में "बिक्री" टैब और "बिक्री" मेनू का उपयोग करता है।

सबसे पहले चालान जारी किया जाता है. चालान में इन्वेंट्री आइटम, उनकी कीमत और मात्रा के साथ-साथ भुगतान विवरण के बारे में जानकारी होती है। पोस्ट करते समय, खाता कोई प्रविष्टि नहीं करता है, हालाँकि, दस्तावेज़ को सहेजे बिना, दस्तावेज़ का मुद्रित रूप प्राप्त करना संभव नहीं होगा।

भुगतान के चालान के आधार पर, आप दस्तावेज़ "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" दर्ज कर सकते हैं, जिसका उपयोग खातों पर बिक्री लेनदेन को प्रतिबिंबित करने के लिए किया जाएगा।



“प्रिंट” बटन पर क्लिक करके आप दस्तावेज़ का मुद्रित रूप प्राप्त कर सकते हैं।
दस्तावेज़ "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" पूरा होने के बाद, निम्नलिखित लेखांकन प्रविष्टियाँ की जाती हैं:

"चालान दर्ज करें" लिंक पर क्लिक करके, आप एक दस्तावेज़ "चालान जारी" बना सकते हैं, जिसमें सभी डेटा स्वचालित रूप से भरे जाएंगे।

"चालान जारी" दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, बिक्री पुस्तक में एक प्रविष्टि स्वचालित रूप से बनाई जाती है।
बेची गई इन्वेंट्री वस्तुओं का भुगतान "चालू खाते की रसीद" दस्तावेज़ में दर्ज किया गया है, जिसे "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" के आधार पर दर्ज किया जा सकता है।



दस्तावेज़ "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" में दर्शाए गए डेटा के आधार पर स्वचालित रूप से भर जाता है। दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" पोस्ट करने के बाद, निम्नलिखित लेखांकन प्रविष्टियाँ की जाती हैं:

अग्रिम भुगतान प्रपत्र के साथ, पहले एक बैंक विवरण तैयार किया जाता है, और फिर माल और सामग्रियों की बिक्री की प्रक्रिया की जाती है। इस मामले में, ग्राहकों के साथ समझौता खाता 62.02 का उपयोग करके किया जाएगा।

समकक्षों के साथ बस्तियों का समाधान

समकक्षों के साथ बस्तियों को सुलझाने के लिए, "पारस्परिक बस्तियों के सुलह का अधिनियम" प्रदान किया जाता है, जो कार्यक्रम में दर्ज दस्तावेजों (बैंक स्टेटमेंट, रसीद और माल की बिक्री, आदि) के आधार पर भरा जाता है।
"आपसी समझौते के समाधान का कार्य" कार्यक्रम के मुख्य मेनू के "खरीद" और "बिक्री" मेनू से उपलब्ध है।
"आपसी बस्तियों के सुलह का अधिनियम" पोस्टिंग नहीं करता है, लेकिन आपको समकक्षों के साथ आपसी बस्तियों की स्थिति को ट्रैक करने की अनुमति देता है।
"आपसी बस्तियों के सुलह के अधिनियम" में आपको उस अवधि का संकेत देना होगा जिसके लिए सुलह की गई है, प्रतिपक्ष, समझौते और सुलह की मुद्रा का चयन करें, और फिर "भरें" बटन पर क्लिक करें।

सुलह दो संस्करणों में उपलब्ध है: संगठन के डेटा के अनुसार और प्रतिपक्ष के डेटा के अनुसार।
निपटान लेखांकन खाता टैब पर, निम्नलिखित खाते डिफ़ॉल्ट रूप से सेट किए जाते हैं, जिनके विरुद्ध समाधान किया जाता है:

खातों की सूची के ऊपर चेकबॉक्स और बटन का उपयोग करके, आप प्रतिपक्षों के साथ लेखांकन निपटान के लिए खातों की संरचना को बदल सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप केवल एक निपटान खाते का समाधान कर सकते हैं।
समाधान रिपोर्ट का मुद्रित रूप इस प्रकार दिखता है:

सुलह अधिनियम दो प्रतियों में मुद्रित किया जाता है, उस पर जिम्मेदार व्यक्तियों की मुहर और हस्ताक्षर लगाए जाते हैं, जिसके बाद सुलह अधिनियम उस संगठन को स्थानांतरित कर दिया जाता है जिसके साथ सुलह किया गया था।

प्रतिपक्षों के साथ आपसी समझौते पर नियंत्रण किसी संगठन की स्थिर वित्तीय गतिविधियों का आधार है। इसलिए, आपूर्तिकर्ताओं, खरीदारों, लेनदारों और आपकी कंपनी से वित्तीय रूप से जुड़े अन्य संगठनों के साथ काम करने की एक सुव्यवस्थित प्रणाली का होना बहुत महत्वपूर्ण है।

समकक्षों के साथ संबंध

प्रतिपक्ष वे सभी संगठन और व्यक्ति (आपूर्तिकर्ता, ठेकेदार, खरीदार, मध्यस्थ, स्वयं के कर्मचारी, बैंक, आदि) हैं जिनका इस कंपनी के साथ कोई वित्तीय संबंध है। व्यवसाय में वस्तुतः प्रत्येक कंपनी किसी न किसी की प्रतिपक्ष होती है।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि कंपनी को घाटा न हो, भागीदारों से भुगतान न करने के कारण उसके फंड "जमे हुए" न हों, देर से अनिवार्य भुगतान के लिए जुर्माना और जुर्माना न लगाया जाए, एक अच्छी तरह से काम करने वाली नियंत्रण प्रणाली का होना आवश्यक है:

• प्राप्य और देय पर धन के संचलन पर,
• कागजी कार्रवाई के लिए,
• डिलीवरी समय के लिए,
• वितरित उत्पादों की गुणवत्ता और मात्रा के लिए, प्रदान की गई सेवाओं के अनुपालन के लिए
• माल भंडार की स्थिति पर
• करों, मजदूरी, उपयोगिताओं आदि के अनिवार्य भुगतान के लिए।

उद्यम में पारस्परिक बस्तियों को निकट से संबंधित लेखांकन और प्रबंधन लेखांकन का उपयोग करके नियंत्रित किया जाता है। प्रबंधकों द्वारा लेखांकन पुस्तकों, दस्तावेजों और ग्राहक कार्डों में सभी लेनदेन की रिकॉर्डिंग को लेखा विभाग द्वारा संबंधित खातों में धन की आय/व्यय के पंजीकरण द्वारा दोहराया जाता है।

यह लेख प्रबंधन लेखांकन पर केंद्रित होगा।

ग्राहकों के साथ आपसी निपटान के लिए लेखांकन आधुनिक स्वचालन कार्यक्रमों का उपयोग करके सबसे अच्छा किया जाता है।

व्यापार में माल के लेखांकन के लिए कार्यक्रम

स्वचालन सॉफ़्टवेयर उत्पाद दो प्रकार के हो सकते हैं:

1. "बॉक्सिंग" - उत्पाद एक पैकेज के रूप में बेचा जाता है, आप इसके लॉन्च, उपयोग और सिस्टम रखरखाव के लिए सभी ऑपरेशन स्वयं करते हैं;
2. "क्लाउड" - उत्पाद "किराए पर" है: सभी सॉफ़्टवेयर उस कंपनी के डेटा सर्वर पर संग्रहीत होते हैं जिससे आपने स्वचालित सेवा खरीदी है; आप सेवा स्थापित करने के लिए भुगतान करते हैं, विकल्पों के आवश्यक सेट के साथ उचित टैरिफ का चयन करते हैं, इस सिस्टम में अपना खाता बनाते हैं और सिस्टम रखरखाव के बारे में चिंता किए बिना वास्तविक समय में इसमें काम करते हैं, और इसकी मदद से इसके संचालन के दौरान आने वाले सभी मुद्दों को हल करते हैं। बेचने वाली कंपनी के तकनीकी समर्थन का.

एक नियम के रूप में, छोटे और मध्यम आकार के व्यवसाय "क्लाउड" सॉफ़्टवेयर उत्पादों के करीब हैं, क्योंकि वे "बॉक्सिंग" सॉफ़्टवेयर उत्पादों की तुलना में सस्ते हैं, स्थापित करना और बनाए रखना आसान है, और उनकी कार्यक्षमता में व्यापारिक गतिविधियों के सफल प्रबंधन के लिए आवश्यक सभी चीजें शामिल हैं।

Business.Ru कार्यक्रम का उपयोग करके समकक्षों के साथ आपसी निपटान का स्वचालन

ऑफ़सेट प्रबंधन के लिए उपयुक्त सॉफ़्टवेयर उत्पाद चुनना मुश्किल नहीं है, क्योंकि आज बाज़ार में ऐसी पर्याप्त स्वचालित सेवाएँ मौजूद हैं। इस मामले में, चुनाव आवश्यक उपकरण और इसकी लागत और क्षमताओं के इष्टतम अनुपात द्वारा निर्धारित किया जाता है।

यह, उदाहरण के लिए, "बादल" है

इस कार्यक्रम को लागू करके, आप अपने संगठन के सभी कार्यों की ऑनलाइन, कहीं से भी और किसी भी इलेक्ट्रॉनिक उपकरण - कंप्यूटर, टैबलेट, स्मार्टफोन - से किसी भी समय जरूरत पड़ने पर निगरानी कर सकेंगे।

सेवा आपको इसकी अनुमति देती है:

1. वस्तुओं और सेवाओं की एक व्यापक सूची बनाएं, उनमें से प्रत्येक पर सभी प्रकार के डेटा के साथ प्रतिपक्षों का एक बड़ा डेटाबेस बनाएं,
2. क्लाइंट कार्ड से सीधे दस्तावेज़ बनाएं और भेजें,
3. उनके साथ संबंधों के प्रबंधन को अनुकूलित करके, बिक्री चरणों की योजना बनाकर, प्रतिपक्षों के साथ बातचीत के चरणों को अनुकूलित करके ग्राहक सेवा की गुणवत्ता में सुधार करें।
4. अपने स्वयं के उत्पादन का रिकॉर्ड रखें,
5. उद्यम में मूल्य निर्धारण, प्रोत्साहन, ग्राहकों के लिए स्थिति, ऑर्डर और दस्तावेजों की एक लचीली प्रणाली का परिचय दें,
6. उत्पाद समूहों, ग्राहक श्रेणियों (क्षेत्र, गतिविधि का प्रकार, स्रोत) द्वारा कंपनी के लाभ का विश्लेषण करें
7. रिपोर्ट तैयार करें, कंपनी के वित्तीय, उत्पादन, व्यापार और अन्य गतिविधियों के परिणामों का विश्लेषण करें

टिप्पणी
प्रिय पाठकों! व्यापार और सेवाओं के क्षेत्र में छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों के प्रतिनिधियों के लिए, हमने एक विशेष कार्यक्रम "बिजनेस.आरयू" विकसित किया है, जो आपको पूर्ण गोदाम लेखांकन, व्यापार लेखांकन, वित्तीय लेखांकन बनाए रखने की अनुमति देता है, और एक अंतर्निहित भी है- सीआरएम प्रणाली में. इसमें निःशुल्क और सशुल्क दोनों योजनाएँ हैं।

आपसी बस्तियों को स्वचालित करने का मुख्य कार्य उद्यम और उसके समकक्षों के बीच किए जाने वाले सभी वस्तु और वित्तीय लेनदेन पर नियंत्रण व्यवस्थित करना है। आपको समय पर आवश्यक भुगतान करने, सभी ऋणों को ध्यान में रखने और ग्राहकों, आपूर्तिकर्ताओं और अपने कर्मचारियों के साथ काम को अनुकूलित करने में मदद मिलेगी, जो आपके संगठन के स्थिर संचालन की कुंजी होगी और इसे लाभदायक बनाएगी।

ग्राहकों के साथ लेनदेन आपूर्तिकर्ताओं के साथ लेनदेन के समान ही परिलक्षित होते हैं:

"खरीदार के साथ" प्रकार के साथ एक समझौता बनाया जाना चाहिए;

खरीदार को शिपमेंट दस्तावेज़ उसके ऋण (प्राप्य खाते) को बढ़ाते हैं;

खरीदार के भुगतान दस्तावेज़ कंपनी पर उसके ऋण को कम करते हैं।

कमीशन ट्रेडिंग में, कमीशन एजेंट का ऋण "कमीशन एजेंट की बिक्री रिपोर्ट" के गठन के बाद ही उत्पन्न होता है। वापसी योग्य पैकेजिंग के लिए ऋण का निर्धारण दस्तावेज़ "वापसी योग्य पैकेजिंग के लिए ऋण का समायोजन" द्वारा किया जाता है।

ग्राहकों के साथ लेनदेन को दर्शाने वाले दस्तावेजों को संसाधित करते समय, निम्नलिखित जानकारी दर्ज की जाती है:

किसी खरीदार को सामान और सामग्री या सेवाएं बेचते समय (दस्तावेज़ "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" का उपयोग करके), खरीदार का ऋण बढ़ जाता है (अवशिष्ट संचय रजिस्टर में रसीद "प्रतिपक्षों के साथ पारस्परिक समझौता");

जब सामान खरीदार द्वारा लौटाया जाता है (दस्तावेज़ "खरीदार से माल की वापसी" के साथ), तो खरीदार का ऋण कम हो जाता है (अवशिष्ट संचय रजिस्टर में रसीद "उलट" "प्रतिपक्षों के साथ पारस्परिक समझौता");

एक अन्य रिपोर्ट, "ऋण परिपक्वता अंतराल द्वारा प्राप्य खाते", आपको परिपक्वता द्वारा कंपनी के समकक्षों द्वारा बकाया ऋण का विश्लेषण करने की अनुमति देती है।

सेटिंग्स उत्पन्न करें... ई अंतराल: बढ़ता हुआ अंतराल 02/15/2005 मैं अंतराल के अनुसार देनदार अवधि: 01/01/2004 संकेतक: पारस्परिक निपटान रसीद की राशि, कॉन। शेष; राशि और "चौड़ाई = "708" ऊंचाई = "518">

अंतरालों द्वारा ऋण का विश्लेषण।

इस मामले में, ऋणों को अंतराल के आधार पर समूहीकृत किया जा सकता है। समूहीकरण को उपयोगकर्ता द्वारा स्वतंत्र रूप से निर्दिष्ट किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, ऋण 3 दिनों से अधिक नहीं, 4 से 7 दिनों तक, 8 से 15 दिनों तक आदि। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि यह रिपोर्ट, साथ ही अन्य सभी पारस्परिक निपटान रिपोर्ट, उन सभी समकक्षों पर डेटा प्रदर्शित करती है जिन पर कंपनी का कर्ज है:

खरीदार का अवैतनिक ऋण;

आपूर्तिकर्ता को अज्ञात अग्रिम।

ऋण को समझौते के आधार पर समूहीकृत किया जा सकता है, डेटा को समझौते की मुद्रा में और प्रबंधन लेखांकन की मुद्रा में प्रदर्शित किया जा सकता है। अनुबंध मुद्रा में रकम प्रदर्शित करते समय, एक अतिरिक्त फ़ील्ड "आपसी निपटान की मुद्रा" जोड़ना समझ में आता है।

अन्य पारस्परिक निपटान लेनदेन

वस्तुओं, सेवाओं की प्राप्ति/बिक्री और उनके लिए भुगतान से संबंधित व्यावसायिक लेनदेन को प्रतिबिंबित करने के अलावा, मानक समाधान किसी भी समझौते के तहत निपटान शेष को समायोजित करने के लिए निम्नलिखित विकल्प भी प्रदान करता है:

प्रारंभिक शेष दर्ज करना उन मामलों में किया जाता है जहां सूचना आधार के साथ काम करने के समय आपसी निपटान के लिए समकक्षों के साथ ऋण होता है। यह ऑपरेशन दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" द्वारा "प्रारंभिक शेष राशि दर्ज करना" ऑपरेशन के प्रकार के साथ किया जाता है;

ऑफसेटिंग - प्राप्य और देय राशि का पारस्परिक पुनर्भुगतान दस्तावेज़ "ऋण का समायोजन" द्वारा ऑपरेशन के प्रकार "ऑफसेट करना" के साथ प्रदर्शित किया जाता है। इस मामले में, प्रतिदावे की एक सरल द्विपक्षीय ऑफसेट और हमारे संगठन और दो तृतीय-पक्ष समकक्षों के बीच एक जटिल ऑफसेट दोनों को प्रतिबिंबित करना संभव है;

अशोध्य ऋणों को बट्टे खाते में डालना - "ऋण को बट्टे खाते में डालना" ऑपरेशन के प्रकार के साथ दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" का उपयोग करके सीमाओं के क़ानून की समाप्ति की स्थिति में किया जाता है। ऋण की राशि उद्यम की आय या व्यय में शामिल है;

एक प्रतिपक्ष से दूसरे प्रतिपक्ष में ऋण का पुन: पंजीकरण दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" में लेनदेन प्रकार "ऋण हस्तांतरण" के साथ परिलक्षित होता है। इस मामले में, यह किसी अन्य प्रतिपक्ष को ऋण का हस्तांतरण माना जाता है, उदाहरण के लिए, दावे के असाइनमेंट या ऋण के हस्तांतरण के लिए एक समझौते के तहत, और एक तकनीकी समायोजन - किसी अन्य खाते या किसी अन्य वस्तु पर ऋण का एक सरल हस्तांतरण विश्लेषणात्मक लेखांकन (प्रतिपक्ष, समझौता);

किसी भी प्रकार के लेखांकन के खातों और रजिस्टरों में आपसी निपटान के लिए कोई भी मैन्युअल समायोजन एक विशेष दस्तावेज़ "रजिस्टर प्रविष्टियों का समायोजन" में परिलक्षित होता है;

राशियाँ उस मुद्रा में दर्ज की जाती हैं जो प्रतिपक्ष के साथ आपसी समझौते की मुद्रा के रूप में समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है। दस्तावेज़ का सारणीबद्ध भाग चयनित प्रतिपक्ष के लिए आपसी निपटान की शेष राशि से स्वचालित रूप से भरा जा सकता है। इस मामले में, रकम इस तरह से भरी जाती है कि ऋण को "रीसेट" किया जा सके।

प्रारंभिक शेष दर्ज करना

प्रत्येक प्रतिपक्ष के लिए, उसका अपना "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ आपसी निपटान की मुद्रा में "प्रारंभिक शेष दर्ज करना" ऑपरेशन के प्रकार के साथ परिलक्षित होता है, जो दस्तावेज़ के शीर्षलेख में दर्शाया गया है।

दस्तावेज़ "ऋण समायोजन": शेष राशि दर्ज करना

"देय खाते" या "प्राप्य" टैब पर, समझौते और, आपसी निपटान के मापदंडों के आधार पर, "लेन-देन" और "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के दस्तावेज़" का संकेत दिया जाता है।

offsetting

ऑफसेटिंग - प्राप्य और देय राशि का पारस्परिक पुनर्भुगतान दस्तावेज़ "ऋण का समायोजन" द्वारा ऑपरेशन के प्रकार "ऑफसेट करना" के साथ प्रदर्शित किया जाता है। इस मामले में, प्रतिदावे की एक सरल द्विपक्षीय ऑफसेट और हमारे संगठन और दो तृतीय-पक्ष समकक्षों के बीच एक जटिल ऑफसेट दोनों को प्रतिबिंबित करना संभव है। यदि ऑपरेशन "कैरिंग आउट नेटिंग" हमारे संगठन और एक प्रतिपक्ष (द्विपक्षीय नेटिंग) के बीच किया जाता है, तो विवरण "देनदार" और "लेनदार" एक ही तीसरे पक्ष के प्रतिपक्ष द्वारा भरे जाते हैं। यदि ये विवरण अलग-अलग प्रतिपक्षों को इंगित करते हैं, तो एक त्रिपक्षीय ऑफसेट बनाया जाएगा।

इस प्रकार के ऑपरेशन के लिए, "आपसी निपटान शेष के अनुसार" ऑटो-फिल का उपयोग करना सुविधाजनक है। नियंत्रित घटना ऑफसेट प्राप्य और देय राशि का संयोग है। यदि ये राशियाँ बराबर हैं, तो दस्तावेज़ के निचले दाएं कोने में "SET-OFF" शब्द दिखाई देता है।

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दस्तावेज़ "ऋण समायोजन": ऑफसेट

निपटान रिव्निया या विदेशी मुद्रा में किया जा सकता है। ऑफसेट के लिए, आप अनुबंधों के तहत ऋण का उपयोग कर सकते हैं, जिसके लिए निपटान की मुद्रा निर्दिष्ट मुद्रा से मेल खाती है। यदि ऑफसेट रिव्निया में बनाए जाते हैं, तो तुलना ऑफसेट की रिव्निया मात्रा के आधार पर की जाती है। और यदि ऑफसेट विदेशी मुद्रा में किया जाता है, तो ऋण मुद्रा राशि से बराबर हो जाते हैं।

ऋण का स्थानांतरण

एक प्रतिपक्ष से दूसरे प्रतिपक्ष में ऋण का पुन: पंजीकरण "ऋण हस्तांतरण" ऑपरेशन के प्रकार के साथ दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" में परिलक्षित होता है।

दस्तावेज़ "ऋण समायोजन": ऋण का हस्तांतरण।

इस मामले में, यह किसी अन्य प्रतिपक्ष को ऋण का हस्तांतरण माना जाता है, उदाहरण के लिए, दावे के असाइनमेंट या ऋण के हस्तांतरण के लिए एक समझौते के तहत, और एक तकनीकी समायोजन - किसी अन्य खाते में ऋण का एक सरल हस्तांतरण, किसी अन्य समझौते के लिए या निपटान दस्तावेज़. यदि ऋण का हस्तांतरण खातों या समझौतों (निपटान दस्तावेजों) के बीच किया जाता है, तो दस्तावेज़ शीर्षलेख में "प्रतिपक्ष" और "प्राप्तकर्ता" समान मूल्य से भरे जाते हैं। और किसी तीसरे पक्ष को "दावों का असाइनमेंट" या "ऋण का हस्तांतरण" संचालन के लिए, प्रतिपक्ष और प्राप्तकर्ता क्रमशः अलग-अलग होंगे।

बट्टे खाते में डाले जाने वाले ऋण के पैरामीटर "प्राप्य खाते" या "देय खाते" टैब पर दर्शाए गए हैं, जिन्हें शेष राशि के आधार पर स्वचालित रूप से भरा जा सकता है।

यदि सूचना आधार में प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों का लेखा-जोखा एक निपटान दस्तावेज़ द्वारा रखा जाता है, तो वह दस्तावेज़ जिसके अनुसार ऋण को नए समझौते में स्थानांतरित किया जाता है, एक नए निपटान दस्तावेज़ के रूप में इंगित किया जाता है। यदि प्रतिपक्ष अलग-अलग हैं, यानी वे मेल नहीं खाते हैं, तो ऋणों को चुकाया हुआ माना जाता है, और "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ को निपटान के रूप में इंगित किया जाता है।

अशोध्य ऋणों का बट्टे खाते में डालना

अशोध्य ऋणों को बट्टे खाते में डालना - "ऋण को बट्टे खाते में डालना" ऑपरेशन के प्रकार के साथ दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" का उपयोग करके सीमाओं के क़ानून की समाप्ति की स्थिति में किया जाता है।

दस्तावेज़ "ऋण समायोजन": ऋण माफ़ी

"ऋण बट्टे खाते में डालना" ऑपरेशन का उद्देश्य देय खातों और प्राप्य दोनों खातों को बट्टे खाते में डालना है। ऋण के प्रकार को अलग करने के लिए उपयुक्त टैब का उपयोग किया जाता है। बट्टे खाते में डाली गई प्राप्य राशि को प्रबंधन लागत के हिस्से के रूप में प्रतिबिंबित नहीं किया जाता है।

सुलह अधिनियम

समकक्षों के साथ संगठन के आपसी समझौते के लिए तैयार किया गया एक दस्तावेज़।

दस्तावेज़ "आपसी बस्तियों के सुलह का कार्य"

समकक्षों के साथ आपसी समझौते का समाधान सभी अनुबंधों के लिए और एक विशिष्ट अनुबंध के लिए भी किया जा सकता है। आप वह अवधि भी निर्दिष्ट कर सकते हैं जिसके लिए आप समाधान करना चाहते हैं। जब अवधि निर्दिष्ट नहीं की जाती है, तो सूचना आधार में लेखांकन के क्षण से दर्ज किए गए प्रतिपक्ष के साथ सभी लेनदेन के लिए एक समाधान होगा। भुगतान का समाधान विदेशी मुद्रा और रिव्निया दोनों में किया जा सकता है। यदि कोई अनुबंध निर्दिष्ट किया गया है, तो समाधान मुद्रा अनुबंध द्वारा निर्धारित की जाती है।

सारणीबद्ध भागों को "संगठन के डेटा के अनुसार" और "प्रतिपक्ष के डेटा के अनुसार" भरना "भरें" बटन पर क्लिक करके स्वचालित रूप से किया जाता है। भरे गए डेटा को मैन्युअल रूप से संपादित किया जा सकता है।

"अतिरिक्त" टैब पर, आप संगठन के प्रतिनिधियों और प्रतिपक्ष के नाम निर्दिष्ट कर सकते हैं जो अधिनियम पर हस्ताक्षर करेंगे। गणनाओं का समाधान हो जाने के बाद, जानकारी को परिवर्तनों से बचाया जा सकता है; यह "सुलह सहमत" चेकबॉक्स को चेक करके किया जा सकता है। इस बॉक्स को चेक करने के बाद, प्रतिनिधियों के बारे में जानकारी को छोड़कर सभी दस्तावेज़ विवरण परिवर्तनों से सुरक्षित रहेंगे।

दस्तावेज़ "पारस्परिक बस्तियों के सुलह का अधिनियम" लेखांकन रजिस्टरों में हलचल उत्पन्न नहीं करता है और इसका उपयोग सुलह अधिनियम का एक मुद्रित रूप तैयार करने के लिए किया जाता है।

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बिक्री और आपूर्ति संचालन के लिए लेखांकन;

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान;

खरीदारों और आपूर्तिकर्ताओं से ऑर्डर का लेखा-जोखा।

किसी एक अनुभाग में व्यावसायिक लेनदेन पंजीकृत करते समय, जैसा कि प्रथागत है, अन्य अनुभागों में लेखांकन स्थिति बदल जाती है। उन सामान्य सिद्धांतों को जानने से जिनके द्वारा ये परिवर्तन बनते हैं, आप दस्तावेज़ों के भौतिक अर्थ और आपसी निपटान के लिए लेखांकन पर उनके प्रभाव को आसानी से समझ सकते हैं।

यह इस प्रकार है कि निपटान प्रबंधन- “यह एक अलग सबसिस्टम नहीं है, बल्कि कैश मैनेजमेंट और इन्वेंट्री मैनेजमेंट सबसिस्टम का प्रतिच्छेदन है। यह तब होता है जब इन उपप्रणालियों के दस्तावेजों को संसाधित किया जाता है कि ऋण राशि में परिवर्तन होता है।

आपसी निपटान के लिए लेखांकन के बुनियादी सिद्धांत

मानक विन्यास के भीतर समकक्षों के साथ आपसी निपटान के लिए लेखांकन निम्नलिखित के अनुपालन में किया जाता हैमूलरूप आदर्श:

खरीदारों और आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान में कोई विभाजन नहीं है।अर्थात्, प्रतिपक्षकारों और उनके साथ संपन्न अनुबंधों के संदर्भ में जानकारी एक स्थान पर जमा हो जाती है। प्रतिपक्ष कौन है - खरीदार या आपूर्तिकर्ता - एक विशिष्ट समझौते के ढांचे के भीतर निर्धारित किया जाता है;

यह दृष्टिकोण प्रबंधन समस्याओं को हल करना आसान बनाता है;

इसके अलावा, यदि काउंटर डिलीवरी की जाती है, तो निपटान की सभी दिशाओं को ध्यान में रखते हुए, परिणामी ऋण को जानना महत्वपूर्ण है;

सिस्टम "अग्रिम" और "पहली घटना" की अवधारणाओं के साथ काम नहीं करता है।इसलिए, ऋण के रूप (मौद्रिक या वस्तु) का नहीं, बल्कि उसकी दिशा (किसका बकाया है) पर नज़र रखना महत्वपूर्ण है;

• आपसी समझौतों में बदलावों को प्रभावित करने वाले दस्तावेज़ों को निष्पादित करते समय, केवल यह आकलन किया जाता है कि यह कार्रवाई आपसी समझौतों को कैसे प्रभावित करेगी। यानी, यह निर्धारित किया जाता है कि क्या यह ऑपरेशन प्रतिपक्ष के ऋण (ऋण प्रवाह) को बढ़ाएगा या इसे कम करेगा (ऋण बहिर्वाह)। लेन-देन परिलक्षित होने के समय दर्ज किया गया शेष किसी भी तरह से दर्ज की गई जानकारी को प्रभावित नहीं करता है। ऋण की परिणामी राशि संबंधित रिपोर्टों में देखी जा सकती है;

आपसी निपटान लेनदेन के मापदंडों के लिए समझौता अनिवार्य है;

प्रतिपक्ष के साथ "कागजी" कानूनी समझौते के अभाव में भी, सूचना डेटाबेस में कम से कम एक समझौता अवश्य बनाया जाना चाहिए;

• एक प्रतिपक्ष के लिए कितने भी अनुबंध बनाए जा सकते हैं। इसके अलावा, एक समझौते के तहत, प्रतिपक्ष खरीदार के रूप में कार्य कर सकता है, और दूसरे के तहत, आपूर्तिकर्ता या प्रिंसिपल के रूप में;

कुछ संविदात्मक संबंधों के लिए, आपसी समझौतों के अधिक विस्तृत विवरण की आवश्यकता हो सकती है।-“चालान, आदेश, निपटान दस्तावेजों के संदर्भ में। यह संभावना कॉन्फ़िगरेशन में प्रदान की गई है और अनुबंध पैरामीटर द्वारा निर्धारित की जाती है;

• इस मामले में, आपसी बस्तियों को रिकॉर्ड करने और उनका विश्लेषण करने के लिए अतिरिक्त विश्लेषण का उपयोग किया जाएगा - "लेन-देन";

मानक कॉन्फ़िगरेशन के भीतर, आपसी निपटान की निगरानी न केवल वास्तविक व्यावसायिक लेनदेन के लिए की जाती है, बल्कि इरादों के लिए भी की जाती है;

• वास्तविक पारस्परिक निपटान के बारे में सभी जानकारी एक सूचना भंडार (संचय रजिस्टर "प्रतिपक्षियों के साथ पारस्परिक निपटान") में पंजीकृत है;

  नियोजित पारस्परिक बस्तियों के बारे में सभी जानकारी एक अन्य सूचना भंडारण (संचय रजिस्टर "प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों") में पंजीकृत है।

नकारात्मक संतुलनआपसी निपटान रिपोर्ट में, इसका अर्थ प्रतिपक्ष के प्रति उद्यम का ऋण या उद्यम के "देय खाते" से है, सकारात्मक- उद्यम के प्रति प्रतिपक्ष का ऋण या उद्यम के लिए "प्राप्य खाते"। इसके अलावा, "प्राप्य खातों" से हमारा तात्पर्य है:

क्रेता को भेजे गए माल के लिए उसका ऋण,

आपूर्तिकर्ता का ऋण, उद्यम द्वारा उसे हस्तांतरित अग्रिम भुगतान के अनुसार।

व्यापारिक लेनदेन के लिए विभिन्न अर्थों में काउंटर ऋण एक-दूसरे के साथ मिश्रित नहीं होते हैं, क्योंकि विश्लेषणात्मक लेखांकन का अनिवार्य अनुभाग अनुबंध है, और अतिरिक्त अनुभाग विशिष्ट लेनदेन है।

वास्तविक और अनुमानित ऋण के लिए लेखांकन।

चूंकि मानक समाधान लेखांकन संचालन, खरीद, बिक्री और नकदी प्रवाह की कैलेंडर योजना के अलावा अनुमति देता है, निपटान प्रबंधन उपप्रणाली दो प्रकार के ऋण के साथ संचालित होती है -" वास्तविक और योजनाबद्ध(स्थगित)।

वास्तविक ऋणवास्तविक भुगतान लेनदेन और माल के स्वामित्व के हस्तांतरण (सेवाओं की प्राप्ति) के क्षणों के साथ समन्वयित। आवेदन समाधान वस्तुओं (रिपोर्ट के नाम, संचय रजिस्टर) के संदर्भ में, ऐसे ऋण को "आपसी निपटान" कहा जाता है

आस्थगित ऋण(या, दूसरे शब्दों में, नियोजित) केवल प्रबंधन लेखांकन की एक अवधारणा है। यह तब प्रकट होता है जब सिस्टम आपूर्ति या बिक्री के लिए ऑर्डर देने, इन्वेंट्री को कमीशन में स्थानांतरित करने, धन खर्च करने के लिए अनुरोध भरने या नकद प्राप्तियों की योजना बनाने जैसी घटनाओं को प्रदर्शित करता है, यानी, जब इरादे प्रतिबिंबित होते हैं, तो आपसी बस्तियों में संभावित परिवर्तन होता है, और वास्तव में पूरा नहीं होता है परिचालन. एक अनुप्रयोग समाधान के संदर्भ में ऐसे ऋण को कहा जाता है"गणना"।

नियोजित ऋण का हिसाब-किताब रखने की आवश्यकता इरादों का रिकॉर्ड रखने से जुड़ी है। यदि खरीदार कंपनी से सामान खरीदने का इरादा रखता है, तो एक "क्रेता आदेश" जारी किया जाता है। यह तथ्य वास्तविक ऋण के संचय का आधार नहीं है, लेकिन इस डेटा के आधार पर यह योजना बनाई जा सकती है कि शिपमेंट होगा और खरीदार का ऋण बढ़ जाएगा। इसलिए, "क्रेता के आदेश" दस्तावेज़ के अनुसार, एक "स्थगित" ऋण (या नियोजित) बनता है।

हम कह सकते हैं कि यह रजिस्टर आपसी समझौतों का आशावादी रिकार्ड रखता है। अर्थात्, रिपोर्ट "प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों का विवरण" दर्शाती है कि यदि सभी नियोजित घटनाएँ घटित होती हैं, तो प्रतिपक्षकारों के साथ हमारे संबंध किस स्थिति में होंगे (कुल संदर्भ में)। दूसरे शब्दों में, सभी ऑर्डर किए गए सामान आएंगे और बेचे जाएंगे, धन की सभी नियोजित रसीदें प्राप्त की जाएंगी, धन खर्च करने के सभी अनुरोध संतुष्ट होंगे, और सभी भुगतान दस्तावेजों का भुगतान किया जाएगा ("स्वीकृत")।

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