세무서에서 돈을 돌려받을 때. 세금 공제: 신청서 제출 후 지불 조건 및 특징

세금 코드에 확립된 규칙에 따라 세무 조사관은 3개월 이내에 신고서를 확인해야 하며, 이 기간은 3-NDFL 신고서가 제출된 순간부터 계산됩니다. 그런 다음 4개월째(기간 동안) 공제 금액을 특정 납세자의 계좌로 직접 이체해야 합니다.

세금 서비스의 공식 웹사이트(여기)에서 온라인으로 신고서가 확인되는 단계를 확인할 수 있지만, 이를 위해서는 등록된 검사관의 개인 계정에 대한 로그인 및 비밀번호를 가져와야 합니다.

부동산(아파트, 방, 주택) 구매에 대한 세금 공제가 언제 이체되는지는 세금 웹사이트(연방세청)에서 납세자 개인 계좌 서비스를 통해 확인할 수 있습니다.

개인 계정을 입력하는 데 필요한 로그인 및 비밀번호를 찾으려면 세무서에서 카드를 받아야 합니다. 이를 위해서는 여권과 TIN이 포함된 증명서 원본이 필요합니다.

또한 연방세무국에 전화하여 전화로 문의할 수도 있습니다. 일반적으로 성명, 세금 식별 번호, 등록 주소 및 신청서 제출 날짜를 묻습니다.

일반적으로 문서 확인에는 약 3개월 정도 소요된 후 이전이 이루어지지만 때로는 이전이 더 빨리 이루어지는 경우도 있습니다.

우리 세무서에서는 3-NDFL 신고서와 그에 첨부된 서류를 확인하는 데 3개월이 할당되고 4개월이 이월된다고 말합니다. 실제로 일부 사람들은 더 빨리 발견했습니다. 물론, 공제가 이체되어야 하는 계정을 온라인으로 직접 확인하세요.

부동산 구입, 교육, 치료 등을 신고한 경우에만 세금 납부 기한이 있습니다. 이것은 모두 법에 의해 고려됩니다. 세무서를 통해 이를 수행하는 것이 가장 좋습니다. 약 3개월이 소요됩니다. 가장 좋은 방법은 회계에 관한 모든 것을 알아볼 수 있는 공식 세무 웹사이트를 이용하는 것입니다.



아파트 및 기타 구입한 부동산에 대한 세금 공제를 지불하는 최대 기간은 3개월이며, 이 기간이 지나면 세금 서비스에서 귀하의 계좌로 돈이 도착해야 합니다. 웹사이트의 개인 계정에 등록하여 이 과정을 관리할 수 있습니다. 러시아 세금 서비스.

세금 코드는 납세자가 연방 세무 서비스에 제출한 순간부터 3-NDFL 신고서에 대한 서면 감사를 실시하기 위해 세무 조사관에게 3개월의 시간을 제공합니다. 이 기간 동안 검사관은 신고서 및 제공된 서류의 정확성과 세금 공제를 받을 권리가 있는지 확인합니다.

세금신고가 확인되면 한 달 이내에 과다납부된 세금 금액이 신청서에 명시된 납세자의 계좌로 이체됩니다.

납세자는 개인 계정의 세무 서비스 웹 사이트 탭으로 이동하여 온라인으로 사무 감사 상태를 확인할 수 있습니다. 소득세 FL / 3-NDFL.



같은 페이지 바로 아래에서 납세자 계좌로 세금을 환급하는 방법에 대한 정보를 확인할 수 있습니다.

개인 계정의 로그인 및 임시 비밀번호는 거의 모든 세무서에서 얻을 수 있으며 등록 장소에서 반드시 얻을 수 있는 것은 아닙니다.

고용주나 세금 서비스를 통해 아파트 구입에 대한 세금을 신고할 수 있습니다. 두 번째 방법을 선택하면 모든 작업에 약 3개월이 소요됩니다.

고용주를 통해 등록하는 경우 세무서에 따라 많은 부분이 달라지므로 세무서 공식 웹사이트에서 서류를 작성하는 과정에 관심을 갖는 것이 좋습니다.

또한 공제액 반환은 귀하가 아파트에 대해 지불한 13%가 지불될 때까지 급여세가 감소된다는 점을 기억하십시오.

러시아 연방 조세법은 아파트 구입 시 공제를 받는 두 가지 방법을 규정합니다.

• 고용주를 통해;
• 세무서를 통해.

아파트 구입 시 세금 공제를 받는 시기는 선택한 방법에 따라 다릅니다.

직장에서

• 고용주를 통해 세금 환급을 위해 세무서로부터 통지를 받는 기한은 역일로 30일입니다.

2-NDFL 형식의 고용주 소득 증명서와 문서를 아파트 구입 연도에 즉시 세무 당국에 제출할 수 있습니다.

세무서에서 서류를 확인하고, 30일 후에는 알림을 받게 됩니다., 이는 재산 공제 금액을 명확하게 나타냅니다.

직장에서 재산 공제 신청서를 작성해야 하며 회계 부서에서는 급여에서 개인 소득세 원천징수를 즉시 중단합니다.

그곳에서 귀하의 서면 세금 환급 신청서에 따라 연초부터 원천징수했던 세금을 귀하에게 지급하게 됩니다.

기사에서 직장에서 공제를 받는 과정에 대해 자세히 알아보세요.

예

Ignashevich A.V. 2016년 9월 26일에 나는 1,980,000 루블의 모기지론으로 아파트를 구입했습니다. 2016년 10월 3일에 필요한 모든 서류를 세무서에 제출했고, 2016년 11월 2일에 257,400원의 세금공제 통지서를 받고 당일 고용주에게 전달했습니다.

Ignashevich A.V. 고용주는 개인소득세를 원천징수하지 않고 원천징수 없이 임금을 지급합니다. 따라서 그는 매달 아파트 구입에 대해 세금 공제를 받게 됩니다.

세무서를 통해 은행계좌로

• 연방세 서비스를 통한 세금 공제 지불 마감일 -120일.

아파트 구입 시 세금 공제를 받는 시기는 서류의 정확성에 따라 직접 결정됩니다.

• 연방세 서비스에 따르면 연방 세금 서비스는 아파트 구입 시 세금 공제를 받을 권리가 있는지 확인합니다. 서류제출일로부터 3개월,이것을 데스크 감사라고 합니다.
• 오류나 불일치가 발견되지 않으면 재무부는 귀하의 카드나 은행 계좌로 돈을 이체합니다. 신청일로부터 30일입니다.

다음 사항을 이해하는 것이 중요합니다. 3개월세무서는 신고서를 확인하고 지불 금액을 승인하며 재무부는 아파트 구입에 대한 세금 공제를 다음 기간 내에 양도합니다. 1개월신청서 제출부터.

세금 웹사이트를 통해 온라인으로 공제를 받을 수 있는 마감일

인터넷 납세자의 개인 계정을 통해 공제 신청서를 제출한 경우 러시아 연방 조세법 제78조 6항에 따라 환급 마감일은 개인 방문과 동일합니다. 검사관에게 - 1개월.

마감일을 놓친 경우

서류를 제출했지만 법이 요구하는 기한 내에 개인 소득세 환급을 받지 못한 경우, 러시아 연방 조세법 제78조 10항에 따라 세무서로부터 보상을 받을 권리가 있습니다. 그러한 지연이 발생한 각 날짜에 대한 재융자율 금액.

불일치, 작성 및 계산 오류, 정보 부족이 발견되면 신고서 확인 기간이 늘어납니다.

기한이 길어지는 빈번한 실수

1. 잘못된 공제 금액이 표시됨

모기지로 아파트를 구입하려면 모성 (가족) 자본을 사용했습니다. 구매가격은 예산금액만큼 감액되어야 한다.

예

2,340,000 루블에 아파트를 샀고 돈은 1,900,000 루블이며 연금 기금은 440,000 루블에서만 세금 공제를받습니다.

1. 증빙 서류가 충분하지 않거나 잘못 작성되었습니다.

판매자와 서명한 모든 문서에 판매자의 여권 정보, 주소 및 납세자 식별 번호가 포함되어 있는지 확인하십시오.

여기에서 모든 것을 찾을 수 있습니다 세금 환급 서류 목록입니다.

1. 예산에 대한 세금 빚이 있습니다

이 부채를 뺀 금액을 갚거나 세금 공제 양도 신청서에 표시하십시오.

1. 가까운 친척에게서 아파트를 구입했습니다.

• 배우자;
• 부모;
• 형제자매들;

아파트 구입 시 공제를 받을 수 없습니다. 근거 - 러시아 연방 세법 105.1조 2항.

1. 아파트가 귀하의 이름으로 등록되어 있지만 다른 사람이 그 돈을 양도했습니다.

이 조항은 등록된 결혼의 배우자가 자금을 양도하는 경우에는 적용되지 않습니다.

공제를 더 빨리 받는 방법

이렇게 하려면:

• 문서의 정확성을 확인하십시오.
• 1월 또는 그 이후에 3-NDFL 신고서를 제출하세요.
• 세무서에서는 재산 공제 금액을 확인하고 승인하는 데 3개월의 시간이 주어집니다.
• 우편 통지를 기다리지 말고, 세금 신고서 제출 시 즉시 환급 신청서를 제출하지 않은 경우 세무서에 가서 세액을 은행 계좌로 이체 신청서를 작성하십시오.

신청서를 제출한 날로부터 30일 이내에, 그러나 서면 세무 조사가 끝나기 전에 해당 금액이 귀하에게 이체됩니다.

프로세스 속도를 높이려면재산 공제를 받으려면 세무서에 가서 시간을 낭비하지 말고 돈이 귀하에게 이체되는 데 시간이 얼마나 걸리는지 확인하고 연방 세금 서비스 웹 사이트 https://www에서 개인 납세자 계정을 만드십시오. nalog.ru. 연방세청에 전자 형식으로 제출된 문서는 실제로 더 빨리 처리되며 아파트 구입 시 세금 공제를 기다리는 시간도 줄어듭니다! 로그인 및 비밀번호를 얻으려면 여권과 TIN을 가지고 세무서나 본인의 세무서에 연락해야 합니다(그러면 TIN 없이도 가능합니다). 귀하께서 받으신 비밀번호는 유효기간이 정해져 있으므로 반드시 비밀번호를 변경하시기 바랍니다.

연방세청에 세금 공제를 위한 3-NDFL 신고서를 제출한 후 대부분의 시민들은 "나에게 지불해야 할 금액은 언제 받게 되나요?"라는 질문을 합니다. 많은 사람들은 이 문제에서 모든 것이 우연과 자신의 행운에만 달려 있다고 믿습니다. 실제로, 세무 공무원이 귀하의 3-NDFL 신고서를 검토하고 돈 지불에 대한 결정을 내리고 긍정적인 결정이 나올 경우 이전에 지정한 세부 정보로 자금을 이체해야 하는 정해진 기한이 있습니다.

3차 개인소득세 신고 후 세액공제 납부기한입니다.

신고서 및 모든 첨부 서류를 과세당국에 제출한 후, 신고서를 발행한 관련 당국에 정보를 요청하여 신고서 자체와 제공된 모든 서류의 진위 여부를 직접 확인하는 등 서면 감사를 실시합니다. 서류. 현장 감사가 완료되면 연방세청은 세금 공제 부여 여부를 결정합니다.

세금 공제 제공 결정은 러시아 연방 조세법 제88조에 따라 신고서 제출일로부터 3개월 이내에 이루어져야 합니다.

개인 납세자 계정이 있는 경우 "납세자 문서 > 전자 문서 흐름" 섹션에서 신고서 확인 진행 상황을 모니터링할 수 있다는 점을 참고하시기 바랍니다. 국세청에서 귀하가 납부해야 할 공제 금액에 대해 긍정적인 결정을 내린 후 신청서에 명시된 은행 계좌로 자금을 이체해야 합니다.

예술에 따라. 러시아 연방 세금 코드 78에 따라 자금 이체에는 최대 1개월이 소요될 수 있습니다.

전체적으로 최악의 경우 세금 공제를 받으려면 4개월 이상 기다려야 합니다. 납부기간이 장기간 지연된 경우에는 세무서에 문의하여 사유를 확인하실 수 있습니다.

연방세청은 시민으로부터 세금 공제 서류를 받은 후 3개월 이내에 시민과 함께 필요한 모든 작업(지불 확인, 평가 및 결정)을 수행해야 합니다.

세금 공제 상태를 확인하는 방법에는 세 가지가 있습니다.

세금 공제 상태를 확인하는 가장 접근하기 쉬운 첫 번째 방법은 연방 세금 서비스 사무소에 전화하는 것입니다. 실제로 대부분의 지역 세무 당국은 공제 신청 고려에 관한 데이터를 전화로 제공하는 것을 허용합니다. 연방세 서비스 지점의 헬프 데스크에 연락하여 세금 공제 상태를 확인하는 방법을 문의해야 합니다.

대부분의 경우 신원 확인을 위해 성명(경우에 따라 TIN, 등록 주소, 신청 날짜)만 알려주면 충분합니다. 필요한 데이터베이스에 액세스할 수 있는 전문가가 직접 정보를 살펴보거나 공제를 담당하는 다른 전문가에게 연결해 드립니다.

실시간으로 세금 공제를 추적하는 방법에 대해 이야기하고 있다면 (자주 전화로 연방세 서비스 직원을 괴롭히지 않고) 온라인 서비스 "납세자 개인 계정"을 사용하는 것이 좋습니다.

이 자원을 통해 시민들은 다음을 수행할 수 있습니다.

세금(발생, 납부, 초과 납부 및 부채)에 대한 정보를 받습니다.

세금 영수증을 작성하고 다운로드한 후 인쇄하세요.

온라인 결제를 사용하여 부채를 지불합니다.

연방세 서비스에 문의하십시오.

세금 공제 상태를 확인하는 방법에 관심이 있는 시민은 "개인 계정"의 온라인 도구에서 3-NDFL 선언의 서면 감사와 관련된 요청 양식을 찾아야 합니다.

"개인 계정"에 접근하는 방법에는 두 가지가 있습니다.

먼저, 연방세청에서 발급한 등록 카드에 있는 로그인 정보와 비밀번호를 입력하세요. 카드를 받으려면 여권과 TIN이 포함된 증명서 원본을 가지고 세무 당국에 와야 합니다. 납세자가 로그인 및 비밀번호를 분실한 경우 등록 시와 동일한 서류를 가지고 연방세무서에 다시 연락하면 쉽게 복원할 수 있습니다.

둘째, 범용 전자 카드(보다 정확하게는 전자 서명이 첨부됨)를 사용하여 "개인 계정"을 입력할 수 있습니다. 인증 센터 중 하나에서 전자 서명을 얻을 수 있습니다(원칙적으로 해당 기능은 Sberbank의 지역 지점 또는 기타 디지털 서명 발급 지점에서 수행됩니다). 두 번째 방법의 장점 중 하나는 비밀번호를 직접 설정하고 변경할 수 있다는 것입니다.

"납세자 개인 계정"에 로그인하는 두 가지 방법 모두 무료입니다. 현재 러시아에는 약 200만 명의 UEC 보유자가 있습니다.

연방세청의 "개인 계정"과 목적이 유사한 온라인 서비스에는 "주정부 서비스" 포털, 집행관 서비스 데이터베이스, "부채 찾기" 서비스가 있으며, 이는 역시 연방세청 소유입니다. .

주정부 서비스 포털을 통해 정부 당국에 연락하여 특정 인증서, 문서, 허가증을 주문하거나 문제를 해결할 수 있습니다. 승인된 센터(원칙적으로 Rostelecom 지점)에서 사전 등록이 필요하며 전자 서명을 받을 수 있습니다.

FSSP 웹사이트에서 러시아 시민은 자신의 이름이 집행 절차 데이터베이스에 있는지 확인할 수 있습니다. 이 서비스는 해외 여행을 허용하는 사람들에게 매우 유용합니다. 어떤 사람의 회수 가능한 부채가 5,000루블 이상인 것으로 밝혀지면 국경 수비대가 그를 출국시킬 수 없습니다. 서비스 이용을 위한 등록은 필요하지 않습니다.

"부채 찾기" 서비스를 통해 세금 공제를 받을 권리가 있는 시민은 세금 식별 번호(TIN)를 사용하여 개인 소득세 부채를 확인할 수 있습니다. 발견된 경우 연방세청은 공제 지불을 거부할 가능성이 높으며 부채를 고려하여 조정된 수치를 반영하는 새로운 문서 패키지를 제공하도록 요구할 것입니다.

개인 소득세 환급은 중요한 활동(아파트 구입, 자동차 구입, 훈련 또는 치료)을 수행하거나 미성년 자녀를 가질 때 인구를 지원하는 방법입니다.

공제 유형에 따라 연방세무서나 직장에 보고서와 신청서를 제출한 후에만 받을 수 있습니다. 세금 공제(아파트, 자동차 구매, 치료비 또는 교육비 지불 시 환급) 반환 마감일은 많은 납세자들의 관심사입니다.

개인소득세 환급

개인 소득세에 대한 세금 환급은 러시아 거주자에게 제공되는 혜택으로 최종 소득세 금액을 줄여줍니다. 공제는 과세표준을 일정 금액만큼 감소시키며, 한도는 200만 루블입니다.

다음 상황에서 이 권한을 사용할 수 있습니다.

• 자동차 또는 부동산 구매 및 판매 - 아파트, 방, 개인 주택;
• 의약품 구매 또는 의료 서비스 비용;
• 계약에 따른 교육비 지불;
• 자선 기부하기;
• 연금 또는 임의 건강 보험에 대한 기여금 지불;
• 가족 중에 한 명 이상의 미성년 자녀가 있는 경우 등

현재 세율은 13%입니다. 따라서 국고에 납부한 금액 이하에서만 세금을 환급받을 수 있습니다. 지난 6개월 동안 독립적으로 또는 세무 대리인(고용주)을 통해 예산에 기여한 시민만이 혜택을 신청할 수 있습니다.

세금법 제218-221조에 규정된 공제 유형은 다음과 같습니다.

• . 전문가 - 개인의 업무 활동과 관련됩니다.
• . 사회적 - 치료, 훈련, 자발적인 건강 보험 및 연금 기여 비용을 충당하는 것을 목표로 합니다.
• . 표준 - 퇴역 군인, 장애인, 체르노빌 피해자, 미성년자 또는 장애 아동의 부모 등 특정 범주의 수혜자가 이를 기대할 수 있습니다.
• . 재산 - 동산 및 부동산의 매매 거래에 사용됩니다.

납세자만이 공제를 받을 수 있습니다. 게다가 다음과 같은 내용도 아닙니다.

• 일하지 않는 연금 수급자;
• 출산 휴가중인 부모;
• 고용 서비스에 등록된 사람 등.

공제를 받으려면 신청서와 작성된 신고서를 양식 3-NDFL로 제출하세요. 자금 이체가 시작되기 전 기간이 시작되는 날짜는 신청서가 제출된 날짜로 간주됩니다. 따라서 신고 당일 제출을 권장합니다. 누구도 지불인에게 이를 거부할 권리가 없습니다.

반품 조건 및 방법

세금 환급 마감일에 관한 법률에 약간의 혼란이 있습니다. 제78조(6항)에는 신청서를 작성한 날로부터 1개월 이내에 해당 금액을 신청자에게 반환한다고 명시되어 있습니다. 그러나 제88조에서는 서면감사 종료 후 또는 계획에 따라 감사가 완료되어야 하는 날짜 이후에 신고를 수행하도록 규정하고 있습니다. 점검기간은 최소 3개월입니다.

더욱이 우리가 한 달 전체에 대해 이야기하고 있는지 여부가 불분명합니다. 결국 수령인은 매월 말일에 신청서를 제출할 수 있습니다. 또한, 연방세무서 직원은 감사 종료 후 30일 이내에 세금 환급을 허용합니다. 이 경우 세금 공제(아파트, 치료 또는 기타 경우) 반환 마감일은 언제입니까? 최소 4개월 이상.

이 법안은 개인 소득세 신고에 대해 다음 절차를 규정합니다.

• 첫 번째 단계에서는 납세자의 거주지 연방세무국에 신청서가 제출됩니다. 환불 권리를 확인할 수 있는 서류(비용 수표 및 영수증, 교육 계약서, 수혜자 증명서, 모든 자녀의 출생 증명서)를 첨부해야 합니다.
• 3개월 이내에 세무당국은 서면 감사를 실시할 예정이다. 세금 공제(사회, 표준 및 기타 유형) 반환을 고려하는 이 기간은 세금 코드 제88조에 규정되어 있습니다.
• 그런 다음 승인된 직원은 공제 사용 가능성에 대해 긍정적인 답변을 받거나 공제를 거부하는 특별 통지서를 작성합니다. 거절하는 경우에는 그 이유를 명시한 설명서가 있어야 합니다. 통지는 신청자의 등록된 주소로 우편으로 발송됩니다.
• 공제 형태의 자금은 편지를 받은 날로부터 30일 후에 신청자의 계좌에 적립됩니다. 편지는 보낸 날로부터 6일 후에 받은 것으로 간주되지만 실제로는 수취인에게 훨씬 늦게 도착합니다.
• 따라서 재산세 및 기타 세금 공제를 반납하는 최소 기간은 서면 감사 후 1개월, 총 4개월입니다. 그러나 지급은 9~12개월 후에 이루어지는 경우가 많습니다.
• 제78조에 따르면, 세무 당국의 과실로 인해 적시에 자금을 이체하는 경우 모든 연체일에 대해 중앙은행 재융자 요율로 이자를 부과해야 합니다.
• 위약금을 받기 위해서는 신청인이 통지를 받지 않았거나 늦게 받았다는 사실을 입증해야 합니다.

공제 지연에는 다음과 같은 이유가 있을 수 있습니다.

• 일부 문서가 누락되었습니다.
• 서면 감사를 통해 신청자에게 공제 혜택을 받을 권리가 부여되지 않은 사실이 발견되었습니다.
• 인적 요소, 오류.

반품이 접수되지 않으면 수령인은 상급 기관에 불만 사항을 제기할 수 있습니다. 조세법 제138조에 따르면 법원에 가는 것도 가능합니다. 초기 단계에서는 신청자에게 서비스를 제공하는 연방세청장에게 서면 불만 사항을 제출하는 것이 좋습니다. 이는 두 개의 사본으로 작성되며 지불인에게 남아 있는 사본에는 "수신" 번호와 문서를 수락한 사람의 서명이 있어야 합니다. 첨부 파일 목록과 함께 등기 우편으로 불만 사항을 보낼 수 있습니다.

이후에도 환불이 이체되지 않거나 불법적인 거부가 발생하는 경우 공제 수령인은 법원에 해당 청구를 제기할 권리가 있습니다. 청구서에는 공제 신청서 및 서류 제출 마감일을 명시하고, 이를 받을 권리를 확인하는 서류를 첨부해야 합니다.

세금 환급 마감일을 준수하지 못하는 경우는 드문 일이 아닙니다. 신청서를 제출할 때와 수신자가 제출한 서류를 처리할 때 모두 오류가 발생합니다. 따라서 오래 기다리지 말고 3개월 이후에는 세무서를 방문하여 자금 수령 시기에 대해 문의해야 합니다.