1s UPP tarpusavio atsiskaitymai su sandorio šalimis. Tarpusavio atsiskaitymai su pirkėjais

Remiantis Rusijos Federacijos apskaitos ir finansinės atskaitomybės taisyklėmis, prieš rengiant metines apskaitos (finansines) ataskaitas Rusijos Federacijoje būtinai turi būti atlikta viso turto ir įsipareigojimų inventorizacija.

Atminkite, kad gautinos sumos reiškia organizacijos turtą, o mokėtinos sumos – finansinius įsipareigojimus.

Atsiskaitymų su tiekėjais, pirkėjais, įvairiais skolininkais ir kreditoriais inventorizacija susideda iš balanse surašytų gautinų ir mokėtinų sumų pagrįstumo patikrinimo.

Tuo pačiu metu sandorio šalių atsiskaitymų suderinimas leidžia patikimai įvertinti skolos sumų atspindėjimo teisingumą.

Kam reikalingas atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas?

Laiku ir teisingai atliktas atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas leidžia pašalinti apskaitos ir mokesčių apskaitos klaidas.

Jei derinimo ataskaitoje nurodyta skola sutampa pagal organizacijos ir kitos sandorio šalies duomenis, tai reiškia, kad visos verslo operacijos su nurodyta sandorio šalimi apskaitos dokumentuose yra atspindimos teisingai ir laiku, įskaitant prekių išsiuntimo operacijas, paslaugų teikimas, darbų atlikimas, lėšų gavimas ir pervedimas.lėšos nepraleidžiamos ir nepadauginamos.

Taigi, sutikrinimo aktas leidžia ne tik nustatyti apskaitos klaidas, bet ir išvengti nesutarimų su sandorio šalimis.

Be to, jei organizacijos skolininkas pasirašo dokumentą, jis sutinka su atsiskaitymų būkle ir išreiškia pasirengimą grąžinti skolą.

Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas taip pat yra pagrindas nurašyti blogas skolas pasibaigus jų senaties terminui.

Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas gali būti naudojamas kreipiantis į teismą, siekiant išieškoti iš sandorio šalies skolą už patiektas prekes ar suteiktas paslaugas.

Kuriam laikotarpiui reikia derinti atsiskaitymus su sandorio šalimis?

Prieš derindami turėtumėte nustatyti laikotarpį, kurio duomenys turi būti įtraukti į rengiamą dokumentą.

Inventorizuodama atsiskaitymus su pirkėjais ir klientais, tiekėjais ir rangovais, taip pat su kitais skolininkais ir kreditoriais, organizacija turi derinti tarpusavio atsiskaitymus su savo sandorio šalimis nuo ataskaitinių metų gruodžio 31 d., kurie yra įforminti derinimo aktuose. tarpusavio atsiskaitymus.

Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo tvarka

Atsiskaitymų tarp sandorio šalių derinimo aktas surašomas remiantis dviejų derinime dalyvaujančių šalių duomenimis.

Suderinimą inicijuojanti organizacija informuoja kitą įmonę apie būtinybę atlikti derinimą ir surašo ataskaitą.

Po to pirmoji organizacija pagal savo duomenis nustato skolos sumą ir apie tai informuoja antrąją organizaciją.

Jei antroji organizacija sutinka su skolos dydžiu, pirmoji organizacija surašo aktą, jį išspausdina dviem egzemplioriais, pasirašo su savo vadovu ir pateikia antrajai įmonei pasirašyti.

Jei antroji organizacija turi prieštaravimų dėl skolos sumos, reikia elgtis taip:

  1. Pirmosios organizacijos buhalteris užpildo tik savo akto dalį ir elektroniniu paštu arba faksu išsiunčia dokumentą antrosios organizacijos buhalteriui.
  2. Antros įmonės buhalteris suveda savo duomenis ir taip nustatomi neatitikimai.
  3. Šalis, turinti klaidingus apskaitos duomenis, atlieka reikiamus apskaitos pakeitimus.
  4. Po to pirmoji organizacija sugeneruoja naują, jau pakoreguotą, skaičiavimų suderinimo ataskaitą, įskaitant abiejų sutarties šalių duomenis. Aktas surašytas dviem egzemplioriais ir jame nebeliko jokių neatitikimų.
  5. Suderinimo aktą pasirašo abiejų organizacijų vadovai ir antspauduoja.

Suderinimo ataskaitos forma

Suderinimo ataskaitoje atsispindi verslo sandoriai, sudaryti tarp dviejų sandorio šalių tam tikrą laikotarpį, ir parodoma skolos suma.

Teisės aktai nenumato vieningos šio dokumento formos.

Todėl organizacija tarpusavio atsiskaitymų derinimo akto formą kuria savarankiškai.

Tokiu atveju forma turėtų būti patvirtinta kaip apskaitos politikos priedas.

Pažymėtina, kad sutaikymo aktas nėra pagrindinis apskaitos dokumentas, patvirtinantis ūkinės operacijos įvykdymą, nes jis neturi įtakos šalių finansinei būklei.

Todėl akte atspindėti visus pirminiams dokumentams 2 str. 2011 m. gruodžio 6 d. federalinio įstatymo N 402-FZ „Dėl apskaitos“ 9 straipsnis, nebūtinai.

  • dokumento pavadinimas - skaičiavimų sutikrinimo aktas (nurodant organizacijų pavadinimus);
  • tarp šalių sudarytos sutarties duomenys;
  • dokumentų rengimo data ir vieta;
  • Dokumento numeris;
  • laikotarpis, už kurį buvo atliktas derinimas;
  • vienos iš sandorio šalių skolos suma (nurodykite, kuri) laikotarpio, už kurį atliekamas derinimas, pradžioje;
  • tarp sandorio šalių įvykdytų verslo operacijų kiekis (kiekviena šalis įveda savo duomenis);
  • ūkinių operacijų tarp sandorio šalių datos (kiekviena šalis įveda savo apskaitos duomenis);
  • rekvizitai apie dokumentus, patvirtinančius ūkinių sandorių tarp sandorio šalių įvykdymą (kiekviena šalis įveda savo įgaliojimus) Tokie dokumentai yra sąskaitos, atliktų darbų/suteiktų paslaugų rezultatų priėmimo ir perdavimo aktai, mokėjimo pavedimai, kasos orderiai ir kt.;
  • vienos iš sandorio šalių skolos suma (nurodyti, kuri) nagrinėjamo laikotarpio pabaigoje;
  • yra neatitikimų šalių įgaliojimuose;
  • šalių parašai ir antspaudai.
Pagrindinę derinimo ataskaitos dalį, kurioje pateikiama informacija apie sandorio šalių vykdomas verslo operacijas, geriausia pateikti lentelės forma, kurią sudaro dvi dalys.

Kairėje lentelės pusėje, kaip taisyklė, atsispindi dokumentą sudariusios organizacijos ekonominės veiklos faktai.

Jį sudaro keturi stulpeliai.

Pirmame stulpelyje nurodomas įrašo eilės numeris, antrame stulpelyje – verslo operacijos suvestinė, trečiame ir ketvirtame stulpeliuose – jo piniginė vertė debetu arba kreditu.

Dešinė lentelės pusė lieka tuščia; Duomenis ten įrašo sandorio šalis, kai atlieka derinimą.

Taigi, įrašai į aktą įrašomi chronologine tvarka apie visas organizacijos atliktas operacijas dalyvaujant konkrečiai sandorio šaliai tam tikrą laikotarpį.

Po to apskaičiuojamos debeto ir kredito apyvartos bei nustatoma bendra skolos suma (baigiamasis likutis) tam tikrai datai.

Jei nėra problemų ar klaidų, sumos, gautos užpildžius pirmąjį ir antrąjį skirtukus, lentelėje atrodys veidrodyje.

Kad susitaikymo aktas taptų teisėtas, jį turi pasirašyti abiejų pusių įgalioti asmenys.

Suderinimo aktą gali pasirašyti įgalioti asmenys, vienasmenis organizacijos vykdomasis organas (pavyzdžiui, generalinis direktorius, finansų direktorius ir kt.) arba atstovas, veikiantis pagal tokio organo išduotą įgaliojimą.

Programa 1C: Accounting 8 skirta automatizuoti verslo operacijų apskaitą. Atsiskaitymai su pirkėjais ir tiekėjais yra neatsiejama bet kurio juridinio asmens veiklos dalis.

Katalogas "Darbo šalys"

Katalogas „Darbo šalys“ skirtas saugoti organizacijų ir asmenų, su kuriais įmonė užmezga atsiskaitymo santykius, duomenų bazę.
Katalogą „Darbo šalys“ rasite viršutiniame programos skydelyje esančiame meniu „Įmonė“.
Katalogą „Darbo šalys“ taip pat galima rasti programos užduočių juostos meniu „Pirkimas“ arba „Pardavimas“.
Rangovų katalogas turi kelių lygių hierarchinę struktūrą. Kad būtų lengviau naudotis katalogu, visus rangovus galite suskirstyti į aplankus. Pavyzdžiui, tiekėjai, pirkėjai ir kt.
Norėdami sukurti naują aplanką, spustelėkite mygtuką „Nauja grupė“ -
Kuriant naują grupę reikės nurodyti jos pavadinimą ir, jei reikia, parašyti komentarą.

Norėdami, kad sukurta grupė būtų išsaugota duomenų bazėje, spustelėkite mygtuką „Gerai“.
Vėliau mygtuku galite redaguoti grupės pavadinimą, nustatyti jos narystę kitoje grupėje ir pan. Viena grupė gali turėti kelis pogrupius, kurių kiekvienas taip pat gali turėti tam tikrą skaičių pavaldžių elementų.
Norėdami sukurti sandorio šalį, eikite į grupę, kurioje ji turėtų būti, ir spustelėkite mygtuką
Atsidariusiame lange turite užpildyti sandorio šalies duomenis: vardą, pavardę, TIN, KPP ir kt. Sandorio šalies kortelėje įvesti duomenys bus įterpti į spausdintas dokumentų formas. Norėdami išsaugoti sandorio šalį duomenų bazėje, naudokite mygtuką „Gerai“. Redaguoti elementą leidžiama bet kuriuo darbo metu naudojant mygtuką

Prieš pradėdami įvesti dokumentus arba dirbdami, galite užpildyti katalogą „Santarvės šalys“.

Sąskaitos su sandorio šalimis

Pagal numatytuosius nustatymus atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos nustatomos taip:
  • Atsiskaitymų su tiekėju sąskaita – 60.01
  • Išmokėtų avansų sąskaita – 60.02
  • Atsiskaitymų su pirkėju sąskaita – 62.01
  • Gautų avansų sąskaita – 62.02
Aukščiau pateiktos sąskaitos bus automatiškai įtrauktos į atsiskaitymo su sandorio šalimis dokumentus. Sąskaitos duomenis galima keisti dokumento įvedimo etape, iš sąskaitų plano pasirenkant norimą sąskaitą. Taip pat galite nustatyti savo atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitų nustatymus, kurie vėliau bus įtraukti į atsiskaitymų su sandorio šalimis dokumentus. Informacinis registras „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“ pasiekiamas iš meniu „Įmonė“.

Norėdami pridėti naują nustatymą, naudokite mygtuką
Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos registruojamos kiekvienai sandorio šaliai atskirai. Tai pačiai sandorio šaliai, priklausomai nuo sutarties ir atsiskaitymo tipo, galite sukurti skirtingas atsiskaitymo sąskaitas.
Jei laukelius „sutartis“ ir „atsiskaitymo tipas“ paliksite tuščius, atsiskaitymų su šia sandorio šalimi sąskaitos bus taikomos visoms operacijoms su ja ir pagal visas sutartis. Jei kai kurias apskaitos sąskaitas paliksite tuščias bet kurioms operacijoms, atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos šioms operacijoms nebus įtrauktos.
Užpildyta atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitų forma gali atrodyti taip:

Remiantis pateiktu informacijos registru, galime daryti išvadą, kad sukurtos apskaitos atsiskaitymams su sandorio šalimi „Elena“ bus taikomos visoms atsiskaitymo operacijoms ir visoms sutartims, nes laukai „sutartis“ ir „atsiskaitymų tipas“ nepildomi. in.
Į informacinį registrą „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“ galite įtraukti naujas pareigas ir jas keisti bet kuriame darbo su programa etape.

Inventoriaus prekių pirkimas

Prekių ir medžiagų pirkimas įforminamas pagal tiekėjo dokumentus. Norėdami užbaigti atsargų pirkimą, programa naudoja užduočių juostos skirtuką „Pirkimas“ ir meniu „Pirkimas“.

Norėdami užregistruoti prekių ir medžiagų gavimą, turėtumėte naudoti dokumentą „Prekių ir paslaugų gavimas“, kurį rasite nurodytuose skirtukuose. Šis dokumentas apima prekes, medžiagas, įrangą ir kitus inventoriaus elementus. Norint registruoti prekių ar medžiagų gavimą, naudojamas operacijos tipas „Pirkimas, komisinis“. Norint priimti medžiagas perdirbti - „perdirbimui“. Ilgalaikiam turtui įsigyti – „Įranga“.
Lentelinėje dokumento dalyje, atitinkamame skirtuke (pvz., „Prekės“) reikia įrašyti informaciją apie gautas inventorines prekes, jų kiekį, kainą, PVM apskaitos tvarką, taip pat prekių apskaitos sąskaitas.

Skirtuke „Atsiskaitymų sąskaitos“ rodomos atsiskaitymų su sandorio šalimi ir išduotų avansų sąskaitos. Šios sąskaitos į dokumentą įtraukiamos iš informacinio registro „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“.
Skirtuke „Sąskaita faktūra“ galite įvesti informaciją apie gautą sąskaitą.

Taikant tokį informacijos apie gautą sąskaitą pildymo būdą, ši operacija automatiškai patenka į Pirkinių knygelę.
Įstačius dokumentą daromi šie apskaitos įrašai.

Dokumento rezultatą galite peržiūrėti naudodami mygtuką
Apmokėjimas už gautas inventoriaus prekes įforminamas naudojant dokumentą „Nurašymas nuo atsiskaitomosios sąskaitos“, kurį galima įrašyti pagal mokėjimo pavedimą arba „Prekių ir paslaugų gavimo“ pagrindu.

Įrašant dokumentą „Nurašymas nuo einamosios sąskaitos“ mažėja skola tiekėjui, taip pat mažėja lėšos einamojoje sąskaitoje.
Atliekant avansinį mokėjimą, pirmiausia surašomas banko išrašas, o po to tvarkomas prekių ir medžiagų gavimas. Šiuo atveju mokėjimai tiekėjams bus atliekami naudojant sąskaitą 60.02.



Prekyba atsargomis

Atsargų daiktų (materialinio turto) pardavimas įforminamas pirminių organizacijos išduotų dokumentų pagrindu. Norėdami užregistruoti atsargų prekių pardavimą, programa naudoja užduočių juostos skirtuką „Išpardavimas“ ir meniu „Išpardavimas“.

Visų pirma išrašoma sąskaita faktūra. Sąskaitoje faktūroje pateikiama informacija apie inventoriaus prekes, jų kainą ir kiekį bei mokėjimo rekvizitai. Skelbiant paskyroje įrašai nedaromi, tačiau neišsaugojus dokumento spausdintos dokumento formos gauti nepavyks.

Pagal apmokėjimo sąskaitą faktūrą galite įvesti dokumentą „Prekių ir paslaugų pardavimas“, kuris bus naudojamas pardavimo operacijai atspindėti sąskaitose.



Paspaudę mygtuką „Spausdinti“, galite gauti spausdintą dokumento formą.
Užpildžius dokumentą „Prekių ir paslaugų pardavimas“, daromi šie apskaitos įrašai:

Paspaudę nuorodą „Įvesti sąskaitą“, galite sukurti dokumentą „Išrašyta sąskaita“, kuriame visi duomenys bus užpildyti automatiškai.

Užfiksavus dokumentą „Išrašyta sąskaita faktūra“, automatiškai padaromas įrašas pardavimo knygelėje.
Apmokėjimas už parduotas inventoriaus prekes dokumentuojamas dokumente „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“, kurį galima įrašyti „Prekių ir paslaugų pardavimo“ pagrindu.



Dokumentas pildomas automatiškai, remiantis „Prekių ir paslaugų pardavimo“ duomenimis. Įvedus dokumentą „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“, daromi šie apskaitos įrašai:

Išankstinio mokėjimo forma pirmiausia surašomas banko išrašas, o tada tvarkomas prekių ir medžiagų pardavimas. Tokiu atveju atsiskaitymai su klientais bus vykdomi naudojant sąskaitą 62.02.



Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimas

Atsiskaitymams su sandorio šalimis derinti pateikiamas „Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“, kuris pildomas pagal į programą įvestus dokumentus (banko išrašas, prekių gavimas ir pardavimas ir kt.).
„Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“ pateikiamas pagrindinio programos meniu „Pirkimas“ ir „Pardavimas“ meniu.
„Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“ nesiunčia pranešimų, tačiau leidžia stebėti tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis būseną.
„Savitarpių atsiskaitymų derinimo akte“ turite nurodyti laikotarpį, už kurį atliekamas derinimas, pasirinkti sandorio šalį, sutartį ir derinimo valiutą, o tada paspausti mygtuką „Pildyti“.

Suderinimas yra dviejų variantų: pagal organizacijos duomenis ir pagal sandorio šalies duomenis.
Atsiskaitomosios apskaitos sąskaitos skirtuke pagal numatytuosius nustatymus nustatomos šios sąskaitos, pagal kurias atliekamas derinimas:

Naudodami virš sąskaitų sąrašo esančius žymimuosius laukelius ir mygtukus, galite pakeisti sąskaitų sudėtį, skirtą atsiskaitymams su sandorio šalimis. Pavyzdžiui, galite suderinti tik vieną atsiskaitomąją sąskaitą.
Išspausdinta derinimo ataskaitos forma atrodo taip:

Sutaikymo aktas išspausdinamas dviem egzemplioriais, ant jo uždedamas atsakingų asmenų antspaudas ir parašai, po to sutaikymo aktas perduodamas organizacijai, su kuria buvo atliktas susitaikymo aktas.

Abipusių atsiskaitymų su sandorio šalimis kontrolė yra stabilios organizacijos finansinės veiklos pagrindas. Todėl labai svarbu turėti gerai veikiančią darbo su tiekėjais, pirkėjais, kreditoriais ir kitomis su Jūsų įmone finansiškai susijusiomis organizacijomis sistemą.


Santykiai su sandorio šalimis

Sandorio šalys – tai visos organizacijos ir asmenys (tiekėjai, rangovai, pirkėjai, tarpininkai, nuosavi darbuotojai, bankai ir kt.), kurie turi kokių nors finansinių ryšių su šia įmone. Beveik kiekviena verslo įmonė yra kažkieno sandorio šalis.

Kad įmonė nepatirtų nuostolių, nebūtų „įšaldomos“ jos lėšos dėl partnerių neatsiskaitymų, nekaupiamos baudos ir delspinigiai už pavėluotus privalomus mokėjimus, būtina turėti gerai veikiančią kontrolės sistemą:

  • gautinų ir mokėtinų sumų lėšų judėjimą,
  • už popierizmą,
  • dėl pristatymo laiko,
  • už pristatomos produkcijos kokybę ir kiekį, už teikiamų paslaugų atitiktį
  • dėl prekių atsargų būklės
  • už privalomus mokesčius, darbo užmokestį, komunalines paslaugas ir kt.

Tarpusavio atsiskaitymai įmonėje kontroliuojami naudojant glaudžiai susijusią apskaitą ir valdymo apskaitą. Visų vadybininkų apskaitos knygose, dokumentuose ir klientų kortelėse atliktų operacijų įrašymas dubliuojamas buhalteriu atitinkamose sąskaitose registruojant pajamas/lėšų išlaidas.

Šiame straipsnyje pagrindinis dėmesys bus skiriamas valdymo apskaitai.

Tarpusavio atsiskaitymų su klientais apskaitą geriausia atlikti naudojant modernias automatizavimo programas.

Prekių apskaitos programos prekyboje

Automatikos programinės įrangos produktai gali būti dviejų tipų:

  1. „Dėžutėje“ - produktas parduodamas kaip pakuotė, visas jo paleidimo, naudojimo ir sistemos priežiūros operacijas atliekate patys;
  2. „Debesis“ – prekė „nuomojama“: visa programinė įranga saugoma įmonės, iš kurios įsigijote automatizuotą paslaugą, duomenų serveriuose; sumokate už paslaugos įdiegimą, pasirenkate atitinkamą tarifą su reikiamų parinkčių rinkiniu, susikuriate savo paskyrą šioje sistemoje ir dirbate joje realiu laiku, nesijaudindami dėl sistemos priežiūros, o su pagalba išsprendžiate visas jos veikimo metu iškilusias problemas. parduodančios įmonės techninės pagalbos.

Paprastai smulkus ir vidutinis verslas yra arčiau „debesų“ programinės įrangos produktų, nes jie yra pigesni nei „dėžutiniai“, juos lengviau įdiegti ir prižiūrėti, o jų funkcionalumas turi viską, ko reikia sėkmingam prekybos veiklos valdymui.

Tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis automatizavimas naudojant Business.Ru programą

Išsirinkti tinkamą programinės įrangos produktą kompensacijų valdymui nėra sunku, nes šiandien rinkoje yra pakankamai tokių automatizuotų paslaugų. Šiuo atveju pasirinkimą lemia būtinos priemonės ir optimalus jo kainos bei galimybių santykis.

Tai, pavyzdžiui, „debesis“

Įdiegę šią programą galėsite stebėti visą savo organizacijos darbą internetu, iš bet kurios vietos ir iš bet kurio elektroninio įrenginio – kompiuterio, planšetinio kompiuterio, išmaniojo telefono – bet kuriuo jums reikalingu metu.

Paslauga leidžia:

  1. Sukurti platų prekių ir paslaugų katalogą, didelę sandorio šalių duomenų bazę su visų rūšių duomenimis apie kiekvieną iš jų,
  2. Kurti ir siųsti dokumentus tiesiai iš kliento kortelės,
  3. Gerinti klientų aptarnavimo kokybę optimizuojant santykių su jais valdymą, planuojant pardavimo etapus, bendravimo su sandorio šalimis etapus,
  4. Tvarkykite savo gamybos įrašus,
  5. Įdiegti įmonėje lanksčią kainodaros, paskatų, klientų statusų, užsakymų ir dokumentų sistemą,
  6. Analizuoti įmonės pelną pagal produktų grupes, klientų kategorijas (regioną, veiklos rūšį, šaltinius)
  7. Kurti ataskaitas, analizuoti įmonės finansinės, gamybinės, prekybinės ir kitos veiklos rezultatus

Pastaba
Mieli skaitytojai! Smulkaus ir vidutinio verslo atstovams prekybos ir paslaugų srityje sukūrėme specialią programą „Business.Ru“, kuri leidžia tvarkyti pilną sandėlio apskaitą, prekybos apskaitą, finansinę apskaitą, taip pat turi įmontuotą CRM sistemoje. Yra ir nemokamų, ir mokamų planų.

Pagrindinis tarpusavio atsiskaitymų automatizavimo uždavinys yra organizuoti visų prekinių ir finansinių sandorių, atliekamų tarp įmonės ir jos sandorio šalių, kontrolę. padės laiku atlikti reikiamus mokėjimus, atsižvelgs į visas skolas ir optimizuos darbą su klientais, tiekėjais ir savo darbuotojais, o tai bus raktas į stabilų Jūsų organizacijos veiklą ir jos pelningumą.

Sandoriai su klientais atspindimi panašiai kaip sandoriai su tiekėjais:

    turi būti sudaryta sutartis su tipu „Su pirkėju“;

    siuntimo dokumentai pirkėjui padidina jo skolą (sąskaitas);

    mokėjimo dokumentai iš pirkėjo sumažina jo skolą įmonei.

Komisinių prekyboje komisinio agento skola atsiranda tik suformavus „Komisinio agento pardavimo ataskaitą“. Skola už negrąžintą grąžinamąją pakuotę nustatoma pagal dokumentą „Skolos už grąžinamąją pakuotę tikslinimas“.

Tvarkant dokumentus, atspindinčius sandorius su klientais, įrašoma ši informacija:

    parduodant prekes ir medžiagas ar paslaugas pirkėjui (naudojant dokumentą „Prekių ir paslaugų pardavimas“), pirkėjo skola didėja (kvitas likučių kaupimo registre „Abipusiai atsiskaitymai su sandorio šalimis“);

    kai prekes grąžina pirkėjas (su dokumentu „Prekių grąžinimas iš pirkėjo“), pirkėjo skola sumažinama (kvitas „atsukimas“ likučių kaupimo registre „Savitarpiai atsiskaitymai su sandorio šalimis“);

Kita ataskaita „Gautinos sumos pagal skolos termino intervalus“ leidžia analizuoti sandorio šalių skolą įmonei pagal terminus.

Generuoti nustatymus... E nterval: Didėjantys intervalai 2005-02-15 I nnost by intervals Debtor Period: 01/01/2004 Rodikliai: Tarpusavio atsiskaitymų kvito suma, con. priminimas; Suma ir „width="708" height="518">

Skolos analizė intervalais.

Tokiu atveju skolos gali būti grupuojamos pagal intervalus. Grupes vartotojas gali nurodyti savarankiškai. Pavyzdžiui, skola yra ne daugiau kaip 3 dienos, nuo 4 iki 7 dienų, nuo 8 iki 15 dienų ir kt. Reikėtų atsižvelgti į tai, kad šioje ataskaitoje, kaip ir visose kitose tarpusavio atsiskaitymų ataskaitose, pateikiami duomenys apie visas sandorio šalis, turinčias skolų įmonei:

    nesumokėta pirkėjo skola;

    neuždarytų avansų tiekėjui.

Skola gali būti grupuojama pagal susitarimą, duomenys gali būti rodomi sutarties valiuta ir valdymo apskaitos valiuta. Rodant sumas sutarties valiuta, prasminga pridėti papildomą lauką „Savitarpių atsiskaitymų valiuta“.

Kiti tarpusavio atsiskaitymų sandoriai

Standartinis sprendimas ne tik atspindi verslo operacijas, susijusias su prekių, paslaugų gavimu/pardavimu ir apmokėjimu už jas, bet ir suteikia šias galimybes koreguoti atsiskaitymų likutį pagal bet kurią sutartį:

Pradinių likučių įvedimas atliekamas tais atvejais, kai darbo su informacine baze metu yra skola sandorio šalims už tarpusavio atsiskaitymus. Šią operaciją atlieka dokumentas „Skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Pradinių likučių įvedimas“;

Įskaitymas - gautinų ir mokėtinų sumų tarpusavio grąžinimas rodomas dokumente „Skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Įskaitymas“. Šiuo atveju galima atspindėti ir paprastą dvišalį priešpriešinių reikalavimų įskaitymą, ir sudėtingą mūsų organizacijos ir dviejų trečiųjų šalių sandorio šalių įskaitymą;

Blogų skolų nurašymas - atliekamas pasibaigus senaties terminui naudojant dokumentą „Skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Skolos nurašymas“. Skolos suma įtraukiama į įmonės pajamas arba sąnaudas;

Skolos perregistravimas iš vienos sandorio šalies į kitą atsispindi dokumente „Skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Skolos pervedimas“. Šiuo atveju laikomas ir skolos perdavimas kitai sandorio šaliai, pavyzdžiui, pagal reikalavimo perleidimo ar skolos perleidimo sutartį, ir techninis patikslinimas – paprastas skolos pervedimas į kitą sąskaitą ar kitą objektą. analitinės apskaitos vedimas (sandorio šalis, sutartis);

Bet kokie rankiniai tarpusavio atsiskaitymų koregavimai sąskaitose ir bet kokios apskaitos rūšies registruose atsispindi specialiame dokumente „Regitros įrašų koregavimas“;

Sumos įrašomos ta valiuta, kuri sutartyje su sandorio šalimi yra nustatyta kaip tarpusavio atsiskaitymų valiuta. Lentelinė dokumento dalis gali būti automatiškai užpildyta pasirinktos sandorio šalies tarpusavio atsiskaitymų likučiais. Tokiu atveju sumos pildomos taip, kad skola būtų „iš naujo nustatyta“.

Pradinių likučių įvedimas

Kiekvienai sandorio šaliai savo „Skolos tikslinimo“ dokumente atsispindi operacijos tipas „Pradinių likučių įvedimas“ tarpusavio atsiskaitymų valiuta, kuri nurodyta dokumento antraštėje.

Dokumentas „Skolos tikslinimas“: likučių įvedimas

Skirtuke „Mokėtinos sumos“ arba „Gautinos sumos“ nurodoma sutartis ir, atsižvelgiant į tarpusavio atsiskaitymų parametrus, „Operacija“ ir „Atsiskaitymų su sandorio šalimis dokumentas“.

Užskaitymas

Įskaitymas - gautinų ir mokėtinų sumų tarpusavio grąžinimas rodomas dokumente „Skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Įskaitymas“. Šiuo atveju galima atspindėti ir paprastą dvišalį priešpriešinių reikalavimų įskaitymą, ir sudėtingą mūsų organizacijos ir dviejų trečiųjų šalių sandorio šalių įskaitymą. Jei operacija „Užskaitos atlikimas“ atliekama tarp mūsų organizacijos ir vienos sandorio šalies (dvišalis užskaitymas), duomenis „Skolininkas“ ir „Kreditorius“ užpildo ta pati trečioji sandorio šalis. Jei šie duomenys nurodo skirtingas sandorio šalis, bus atliktas trišalis užskaitymas.

Tokio tipo operacijoms patogu naudoti automatinį pildymą „pagal abipusius atsiskaitymų likučius“. Kontroliuojamas įvykis – tai kompensuojamų gautinų ir mokėtinų sumų sutapimas. Jei šios sumos yra lygios, apatiniame dešiniajame dokumento kampe atsiranda užrašas „NUSTATYMAS“.

,X. buhalterija! mokestis, " width="656" height="415">

Dokumentas „Skolos tikslinimas“: įskaitymas

Atsiskaitymas gali būti atliekamas grivina arba užsienio valiuta. Užskaitymui galite naudoti skolas pagal sutartis, kurių atsiskaitymų valiuta atitinka nurodytą valiutą. Jei įskaitymai atliekami grivinomis, tada palyginimas atliekamas pagal įskaitymo grivina sumą. O jei įskaitymai daromi užsienio valiuta, tai skolos išlyginamos valiutos suma.

Skolos perkėlimas

Skolos perregistravimas iš vienos sandorio šalies į kitą atsispindi dokumente „skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Skolos pervedimas“.

Dokumentas „Skolos tikslinimas“: skolos perleidimas.

Šiuo atveju preziumuojama ir skolos perkėlimas kitai sandorio šaliai, pavyzdžiui, pagal reikalavimo perleidimo ar skolos perleidimo sutartį, ir techninis patikslinimas – paprastas skolos pervedimas į kitą sąskaitą, į kitą sutartį. arba atsiskaitymo dokumentas. Jei skola pervedama tarp sąskaitų ar sutarčių (atsiskaitymo dokumentai), tada dokumento antraštėje „Sandorio šalis“ ir „Gavėjas“ įrašomi ta pačia reikšme. O „reikalavimų perleidimo“ arba „skolos perleidimo“ trečiajai šaliai operacijoms sandorio šalis ir gavėjas bus atitinkamai skirtingi.

Nurašomos skolos parametrai nurodyti „Gautinos sumos“ arba „Mokėtinos sąskaitos“ skirtukuose, kuriuos galima pildyti automatiškai pagal likučius.

Jeigu informacinėje bazėje atsiskaitymų su sandorio šalimis apskaita tvarkoma atsiskaitymo dokumentu, tai dokumentas, pagal kurį skola perkeliama į naują sutartį, nurodomas kaip naujas atsiskaitymo dokumentas. Jei sandorio šalys skiriasi, tai yra nesutampa, tada skolos laikomos grąžintomis, o kaip atsiskaitymai nurodomas dokumentas „Skolos tikslinimas“.

Blogų skolų nurašymas

Blogų skolų nurašymas - atliekamas pasibaigus senaties terminui naudojant dokumentą „Skolos tikslinimas“ su operacijos tipu „Skolos nurašymas“.

Dokumentas „Skolos tikslinimas“: skolos nurašymas

„Skolų nurašymo“ operacija skirta tiek mokėtinoms, tiek gautinoms sumoms nurašyti. Norint atskirti skolos rūšį, naudojami atitinkami skirtukai. Nurašytos gautinos sumos nėra įtraukiamos į valdymo sąnaudas.

Susitaikymo aktas

Dokumentas, parengtas organizacijos tarpusavio atsiskaitymams su sandorio šalimis derinti.

dokumentas „Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“

Tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimas gali būti atliekamas dėl visų sutarčių, taip pat ir dėl konkrečios sutarties. Taip pat galite nurodyti laikotarpį, kurį norite suderinti. Kai laikotarpis nenurodytas, visos operacijos su sandorio šalimi sudarytos nuo apskaitos informacinėje bazėje momento. Mokėjimus galima suderinti tiek užsienio valiuta, tiek grivina. Jei yra nurodyta sutartis, sutikrinimo valiuta nustatoma sutartyje.

Lentelės dalių „Pagal organizacijos duomenis“ ir „Pagal sandorio šalies duomenis“ pildymas atliekamas automatiškai, paspaudus mygtuką „Pildyti“. Užpildytus duomenis galima redaguoti rankiniu būdu.

Skirtuke „Papildoma“ galite nurodyti organizacijos atstovų ir sandorio šalies, kuri pasirašys aktą, vardus ir pavardes. Atlikus skaičiavimų suderinimą, informacija gali būti apsaugota nuo pasikeitimų, tai galima padaryti pažymėjus varnelę „Suderinti sutarta“. Pažymėjus šį langelį, visi dokumento duomenys, išskyrus informaciją apie atstovus, bus apsaugoti nuo pakeitimų.

Dokumentas „Savitarpių atsiskaitymų sutaikymo aktas“ negeneruoja judesių apskaitos registruose ir naudojamas spausdintai sutaikymo akto formai sugeneruoti.


Jie mus suranda: skolos patikslinimas 1s 8 2 mokėtinos sumos nurašymas, tarpusavio atsiskaitymų tipai 1s 8 2, tarpusavio atsiskaitymai su klientais, skolos tikslinimas 1s 8 2, užskaita, skolos tikslinimas 1s 8 2 skolos pervedimas, skolos pervedimas 1s 8 2, skolos tikslinimas 1s 8 2 gautinų sumų nurašymas, įskaitymai su sandorio šalimis, tarpusavio suderinimas atsiskaitymai su tiekėjais, tikslinimo skola 1s 8 2 skolos nurašymas


pardavimo ir tiekimo operacijų apskaita;

pinigų srautų prognozavimas;

pirkėjų ir tiekėjų užsakymų apskaita.

Registruojant verslo operaciją viename iš skyrių, kaip įprasta, kitose skiltyse keičiasi apskaitos būsena. Žinodami bendruosius principus, kuriais vadovaujantis formuojami šie pokyčiai, nesunkiai suprasite fizinę dokumentų reikšmę ir jų įtaką tarpusavio atsiskaitymų apskaitai.

Tai seka atsiskaitymų valdymas- „Tai ne atskiras posistemis, o grynųjų pinigų valdymo ir atsargų valdymo posistemių sankirta. Būtent tvarkant šių posistemių dokumentus ir pasikeičia skolos sumos.

Pagrindiniai tarpusavio atsiskaitymų apskaitos principai

Tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis apskaita pagal standartinę konfigūraciją vykdoma laikantis toliau pateiktų nurodymųPagrindiniai principai:

    Nėra skirstymo į atsiskaitymus su pirkėjais ir su tiekėjais. Tai yra, informacija kaupiama vienoje vietoje sandorio šalių ir su jomis sudarytų sutarčių kontekste. Kas yra sandorio šalis – pirkėjas ar tiekėjas – nustatoma pagal konkretų susitarimą;

    šis metodas leidžia lengviau išspręsti valdymo problemas;

    be to, jei vykdomi priešpriešiniai pristatymai, svarbu žinoti susidariusią skolą, atsižvelgiant į visas atsiskaitymo kryptis;

    Sistema neveikia su sąvokomis „avansas“ ir „pirmasis įvykis“, todėl svarbu sekti ne skolos formą (piniginę ar prekinę), o jos kryptį (kas kam skolingas);

    • Atliekant dokumentus, turinčius įtakos tarpusavio atsiskaitymų pokyčiams, vertinama tik kaip ši operacija paveiks tarpusavio atsiskaitymus. Tai yra, nustatoma, ar ši operacija padidins sandorio šalies skolą (skolos įplauką), ar ją sumažins (skolos nutekėjimas). Likutis, įvestas operacijos atspindėjimo metu, neturi jokios įtakos įrašytai informacijai. Susidariusią skolos sumą galima pamatyti atitinkamose ataskaitose;

    Tarpusavio atsiskaitymo sandorių parametrams sutartis yra privaloma;

net ir nesant „popierinės“ teisinės sutarties su sandorio šalimi, informacinėje duomenų bazėje turi būti sukurta bent viena sutartis;

    • Vienai sandorio šaliai gali būti sudarytas bet koks sutarčių skaičius. Be to, pagal vieną susitarimą sandorio šalis gali veikti kaip pirkėjas, o pagal kitą – kaip tiekėjas arba užsakovas;

    • Kai kuriems sutartiniams santykiams gali prireikti išsamesnės informacijos apie tarpusavio atsiskaitymus.-“ sąskaitų faktūrų, užsakymų, atsiskaitymo dokumentų kontekste. Ši galimybė yra numatyta konfigūracijoje ir nustatoma pagal sutarties parametrą;

    • tokiu atveju tarpusavio atsiskaitymams fiksuoti ir analizuoti bus naudojama papildoma analitika – „sandoris“;

    Standartinėje konfigūracijoje tarpusavio atsiskaitymai yra stebimi ne tik dėl faktinių verslo sandorių, bet ir dėl ketinimų;

    • visa informacija apie faktinius tarpusavio atsiskaitymus registruojama vienoje informacijos saugykloje (kaupimo registre „Savitarpiai atsiskaitymai su sandorio šalimis“);

      visa informacija apie planuojamus tarpusavio atsiskaitymus registruojama kitoje informacijos saugykloje (kaupimo registre „Atsiskaitymai su sandorio šalimis“).

Neigiami likučiai tarpusavio atsiskaitymų ataskaitose reiškia įmonės skolą sandorio šaliai arba įmonės „mokėtinas sąskaitas“, teigiamas- sandorio šalies skola įmonei arba „gautinos sumos“ įmonei. Be to, „gautinos sumos“ reiškia:

    pirkėjo skola už jam išsiųstas prekes,

    tiekėjo skola, pagal įmonės jam pervestą avansą.

Priešpriešinės skolos įvairiomis prasmėmis verslo sandoriams tarpusavyje nesimaišo, nes privaloma analitinės apskaitos dalis yra sutartis, o papildoma dalis yra konkreti operacija.

Faktinės ir numatomos skolos apskaita.

Kadangi standartinis sprendimas leidžia be apskaitos operacijų, kalendorinio pirkimo, pardavimų ir pinigų srautų planavimo, atsiskaitymų valdymo posistemis veikia su dviejų tipų skolomis –“ realus ir planuojamas(atidėtas).

Tikra skola derinamas su faktinėmis mokėjimo operacijomis ir prekių nuosavybės teisės perdavimo momentais (paslaugų gavimu). Kalbant apie taikomųjų sprendimų objektus (ataskaitų pavadinimus, kaupimo registrą), tokia skola vadinama „tarpusavio atsiskaitymais“.

Atidėta skola(arba, kitaip tariant, planuojama) yra tik valdymo apskaitos sąvoka. Jis pasirodo, kai sistemoje rodomi įvykiai, pvz., tiekimo ar pardavimo užsakymų pateikimas, atsargų perkėlimas į komisinius, lėšų išleidimo prašymų pildymas ar pinigų įplaukų planavimas, ty atspindi ketinimus, galimą tarpusavio atsiskaitymų pasikeitimą ir faktiškai nebaigtą. operacijos. Kalbant apie taikymo sprendimą tokia skola vadinama"skaičiavimai".

Būtinybė atsiskaityti už planuojamą skolą yra susijusi su ketinimų registravimu. Jei pirkėjas ketina pirkti prekes iš įmonės, išduodamas „Pirkėjo užsakymas“. Šis faktas nėra pagrindas faktinei skolai kaupti, tačiau remiantis šiais duomenimis galima numatyti, kad siunta įvyks ir pirkėjo skola padidės. Todėl pagal „Pirkėjo užsakymo“ dokumentą susidaro „atidėta“ skola (arba planuojama).

Galima sakyti, kad šis registras optimistiškai fiksuoja tarpusavio atsiskaitymus. Tai yra, ataskaitoje „Atsiskaitymų su sandorio šalimis ataskaita“ parodoma, kokia bus mūsų santykių su sandorio šalimis būklė (iš viso), jei įvyks visi suplanuoti įvykiai. Kitaip tariant, visos užsakytos prekės atvyks ir bus parduotos, visi suplanuoti pinigų priėmimo kvitai bus realizuoti, visi prašymai išleisti pinigus bus patenkinti, visi mokėjimo dokumentai bus apmokėti („priimta“).


Jie mus suranda: Tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis valdymas, Atsiskaitymų skyriaus funkcijos, atsiskaitymų skyriaus funkcijos, Atsiskaitymų valdymo funkcionalumas gali būti naudojamas finansinio aprūpinimo ir pardavimo struktūrose, atsiskaitymų skyriaus specialisto funkcijos, atsiskaitymų apskaitos posistemio funkcijos, atsiskaitymų su sandorio šalimis skyriaus funkcijos ir uždaviniai, tarpusavio atsiskaitymai įmonėje, finansiniai santykiai su sandorio šalimis, mokomoji medžiaga apie tarpusavio atsiskaitymus su sandorio šalimis