När pengarna kommer tillbaka från skatteverket. Skatteavdrag: betalningsvillkor efter att ha lämnat in en ansökan och funktioner

Enligt de fastställda reglerna i skattelagen ska skatteinspektionen kontrollera deklarationen inom tre månader. Denna period beräknas från det att 3-NDFL-deklarationen lämnas in. Sedan, den fjärde månaden (under dess varaktighet), måste avdragsbeloppet överföras direkt till en specifik skattebetalares konto

Du kan kontrollera i vilket skede deklarationen verifieras online på Skatteverkets officiella webbplats (här), men för att göra detta måste du ta med ditt användarnamn och lösenord till ditt personliga konto från inspektionen där du är registrerad.

Du kan ta reda på när skatteavdraget för köp av fastighet (lägenhet, rum, hus) kommer att överföras på skattewebbplatsen (Federal Tax Service) med hjälp av tjänsten Taxpayer Personal Account.

För att ta reda på login och lösenord som krävs för att komma in på ditt personliga konto behöver du skaffa ett kort från skatteverket. För att göra detta behöver du ett pass och originalcertifikat med TIN.

Du kan också ringa den federala skattetjänsten och ta reda på det via telefon, de frågar vanligtvis efter ditt fullständiga namn, skatteidentifikationsnummer, registreringsadress och datum för ansökan.

Vanligtvis tar verifiering av dokument cirka tre månader, sedan sker överföringen, men ibland sker överföringen snabbare.

Vårt skattekontor säger att tre månader avsätts för att kontrollera 3-NDFL-deklarationen och de handlingar som bifogas den, och den fjärde månaden överförs. Även om i praktiken vissa människor fann det snabbare. Och självklart kolla själv ditt konto online, till vilka avdrag ska föras över

Det kommer att finnas tidsfrister för skatter endast om du har deklarerat köp av fastighet, utbildning eller behandling. Allt detta beaktas enligt lag. Det är bäst att göra detta genom skatteverket. Det tar cirka 3 månader. Det bästa är att använda den officiella skattewebbplatsen där du kan ta reda på allt om din bokföring

Den maximala perioden för att betala ett skatteavdrag för en lägenhet och annan köpt fastighet är 3 kalendermånader, efter denna period ska pengarna komma in på ditt konto från skattetjänsten Du kan kontrollera denna process genom att registrera dig på ditt personliga konto på webbplatsen för den ryska skattemyndigheten.

Skattelagen ger skatteinspektionen 3 månader på sig att genomföra en skrivbordsrevision av 3-NDFL-deklarationen från det ögonblick som skattebetalaren lämnar in den till Federal Tax Service. Under denna period kommer inspektören att kontrollera riktigheten av att fylla i deklarationen och de tillhandahållna dokumenten, samt förekomsten av rätten att få skatteavdrag.

När skattedeklarationen är verifierad överförs inom en månad beloppet för överbetald skatt till den skattebetalares konto som anges i ansökan.

Skattebetalaren kan kontrollera statusen för skrivbordsrevisionen online på skattetjänstens webbplats i sitt personliga konto genom att gå till fliken Inkomstskatt FL / 3-NDFL.

På samma sida, strax nedan, kan du se information om återbetalning av skattebeloppet till den skattskyldiges konto.

En inloggning och ett tillfälligt lösenord för ditt personliga konto kan erhållas från nästan alla skattekontor, och inte nödvändigtvis på din registreringsplats.

Observera att du kan lämna tillbaka skatt för köp av lägenhet antingen via din arbetsgivare eller genom skatteverket. Om du väljer den andra metoden kommer allt att ta cirka 3 månader.

När du registrerar dig genom en arbetsgivare beror mycket också på skattekontoret, så det är vettigt att intressera sig för processen att fylla i dokument på skattekontorets officiella webbplats.

Kom dessutom ihåg att återbetalningen av avdraget är en sänkning av löneskatten tills de 13 % som du betalat för lägenheten är betalda.

Ryska federationens skattelag fastställer två sätt att få avdrag för köp av en lägenhet:

genom arbetsgivaren;
genom skatteverket.

Tidpunkten för att få skatteavdrag vid köp av lägenhet beror på vilken metod som väljs.

På arbetsplatsen

Tidsfristen för att få en anmälan från skatteverket om skatteåterbäring genom arbetsgivaren är 30 kalenderdagar.

Ett inkomstintyg från arbetsgivaren i blankett 2-NDFL och handlingar kan lämnas till skattemyndigheten omedelbart under köpåret av lägenheten.

Skatteverket kommer att kontrollera dina dokument, och efter 30 dagar får du ett meddelande, som tydligt anger fastighetsavdragets storlek.

På din arbetsplats behöver du skriva en ansökan om fastighetsavdrag och redovisningsavdelningen slutar omedelbart innehålla personlig inkomstskatt på din lön.

Där får du betalt den skatt som de lyckats hålla inne från och med årets början, baserat på din skriftliga ansökan om skatteåterbäring.

Läs mer om processen för att få avdrag på din arbetsplats i artikeln.

Exempel

Ignasjevitj A.V. Den 26 september 2016 köpte jag en lägenhet med ett bolån för 1 980 000 rubel. Den 3 oktober 2016 lämnade jag in alla nödvändiga handlingar till skatteverket, den 2 november 2016 fick jag ett Skatteavdragsbesked på 257 400 och lämnade samma dag över det till min arbetsgivare.

Från resultatet av Ignashevich A.V. arbetsgivaren tar inte ut personlig inkomstskatt och betalar lön utan källskatt. Därmed får han sitt skatteavdrag för köp av lägenhet månadsvis.

Till ett bankkonto via skatteverket

Tidsfrister för att betala skatteavdrag via Federal Tax Service -120 kalenderdagar.

När du får skatteavdrag vid köp av lägenhet beror direkt på huruvida pappersarbetet är korrekt.

Enligt Federal Tax Service kommer Federal Tax Service att kontrollera din rätt att få skatteavdrag vid köp av en lägenhet inom 3 månader från dagen för inlämning av dokument, detta kallas en skrivbordsrevision.
Om inga fel eller avvikelser hittas, kommer statskassan att överföra pengar till ditt kort eller bankkonto inom 30 dagar från ansökningsdatum.

Det är viktigt att förstå: 3 månader Skatteverket kontrollerar deklarationen, godkänner betalningsbeloppet och statskassan överför skatteavdraget för köp av lägenhet inom 1 månad från att lämna in en ansökan.

Sista datum för att få avdrag online via skattewebbplatsen

Om du lämnade in en ansökan om avdrag via skattebetalarens personliga konto på Internet, är tidsfristen för att få en återbetalning, i enlighet med klausul 6 i artikel 78 i Ryska federationens skattelag, densamma som för ett personligt besök till inspektionen - 1 månad.

Om deadlines missades

Om du lämnade in dokument, men inte fick en återbetalning av personlig inkomstskatt inom de tidsfrister som krävs enligt lag, har du i enlighet med klausul 10 i artikel 78 i Ryska federationens skattelag rätt till ersättning från skattekontoret i beloppet av refinansieringsräntan för varje dag av sådan försening.

Tiden för kontroll av deklarationen förlängs om avvikelser, fel i ifyllning och beräkningar samt bristande information upptäcks.

Frekventa misstag som leder till längre tidsfrister

Felaktigt avdragsbelopp angivet

För att köpa en lägenhet med bolån använde du ditt moderkapital (familjens) kapital. Köpeskillingen ska minskas med beloppet av budgetmedel, enl

Exempel

Du köpte en lägenhet för 2 340 000 rubel, dina pengar är 1 900 000 rubel, pensionsfonden överförde 440 000 skatteavdrag endast från 1 900 000 rubel.

Det finns inte tillräckligt med underlag eller så är de felaktigt ifyllda

Se till att varje dokument du signerar med säljaren inkluderar hans passuppgifter, adress och skattebetalarens identifikationsnummer.

Här hittar du allt lista över dokument för skatteåterbäring.

Du har en skatteskuld till budgeten

Betala av det eller ange i ansökan om överföring av skatteavdrag beloppet minus denna skuld.

Du köpte en lägenhet av en nära släkting

make;
föräldrar;
syskon;

Du har inte rätt till avdrag för köp av lägenhet. Grund - klausul 2 i artikel 105.1 i Ryska federationens skattelag.

Lägenheten är registrerad i ditt namn, men någon annan har överfört pengarna för den

Denna bestämmelse gäller inte fall av överföring av medel från makar i ett registrerat äktenskap.

Hur får man avdrag snabbare

Gör så här:

Kontrollera att dokumenten är korrekta.
Skicka in din 3-NDFL-retur i januari eller senare.
Skatteverket får 3 månader på sig att kontrollera och godkänna fastighetsavdragets storlek.
Utan att vänta på meddelanden per post, gå till skattekontoret och skriv en ansökan om överföring av skattebeloppet till ditt bankkonto, om du inte lämnat in en ansökan om återbetalning direkt vid inlämnandet av din deklaration.

Inom 30 dagar från det att ansökan lämnades in, men inte tidigare än slutet av skrivbordsskattegranskningen, kommer pengarna att överföras till dig.

För att påskynda processen för att få ett fastighetsavdrag, slösa inte tid på att gå till skattekontoret och se hur lång tid det tar för pengarna att överföras till dig, skapa ett personligt skattebetalarkonto på Federal Tax Services webbplats https://www. nalog.ru. Dokument som skickas till Federal Tax Service i elektronisk form behandlas snabbare i praktiken, och du kommer att behöva vänta mindre på skatteavdrag när du köper en lägenhet! För att få inloggning och lösenord måste du kontakta valfritt skattekontor eller ditt eget med ditt pass och TIN (då kan du göra det utan TIN). Lösenordet du får har en begränsad giltighetstid, så se till att ändra ditt lösenord.

Efter att ha skickat in en 3-NDFL-deklaration för skatteavdrag till Federal Tax Service ställer de flesta medborgare frågan: "När kommer jag att få betalningarna till mig?" Många tror att i denna fråga beror allt bara på slumpen och deras egen lycka. Faktum är att det finns fastställda tidsfrister under vilka skattetjänstemän måste granska din 3-NDFL-deklaration, fatta ett beslut om betalning av pengar och, i händelse av ett positivt beslut, överföra medlen till de uppgifter du tidigare angett.

Tidsfrister för betalning av skatteavdrag efter inlämnande av den 3:e personliga inkomstskatten.

Efter att ha lämnat in deklarationen och alla medföljande handlingar till skattemyndigheten, genomför den en skrivbordsrevision, som inkluderar en direkt kontroll av själva deklarationen, samt alla tillhandahållna handlingar för deras äkthet, genom att begära information från de relevanta myndigheter som har utfärdat dessa. dokument. Efter avslutad skrivbordsrevision fattar Federal Tax Service ett beslut om att bevilja eller inte bevilja ett skatteavdrag.

Beslutet att ge ett skatteavdrag måste fattas inom 3 månader från dagen för inlämnande av deklarationen, i enlighet med artikel 88 i Ryska federationens skattelag.

Det skulle inte vara fel att notera att om du har ett personligt skattebetalarkonto kan du övervaka hur verifieringen av din deklaration fortskrider i avsnittet "Skattebetalardokument > Elektroniskt dokumentflöde". Efter att Skatteverket har fattat ett positivt beslut om betalning av de avdrag som ska betalas till dig ska du föra över pengar till det bankkonto som anges i ansökan.

I enlighet med art. 78 i Ryska federationens skattelagstiftning kan överföringen av medel ta upp till en månad.

Totalt får du i värsta fall inte vänta mer än 4 månader på skatteavdrag. Om betalningstiden har försenats under en längre tid kan du kontakta ditt skattekontor för att få reda på orsakerna.

Efter att ha fått dokument för skatteavdrag från en medborgare måste den federala skattetjänsten utföra allt nödvändigt arbete med dem (kontrollera, bedöma och fatta beslut om betalning) inom tre månader.

Det finns tre sätt att ta reda på din skatteavdragsstatus.

Det första, mest lättillgängliga sättet att ta reda på statusen för ett skatteavdrag är att ringa det federala skattekontoret. I praktiken tillåter de flesta territoriella skattemyndigheter tillhandahållande av uppgifter om behandlingen av ansökningar om avdrag per telefon. Du måste kontakta helpdesk för Federal Tax Service-filialen och fråga hur du får reda på statusen för skatteavdraget.

I de flesta fall räcker det för identifiering att ge ditt fullständiga namn (ibland - TIN, registreringsadress, datum för inlämning av ansökan). En specialist som har tillgång till nödvändiga databaser tittar själv på informationen eller byter dig till en annan specialist som hanterar avdrag.

Om vi pratar om hur man spårar skatteavdrag i realtid (och inte stör Federal Tax Service-anställda med frekventa samtal), är det bättre att använda onlinetjänsten "Taxpayer Personal Account".

Denna resurs tillåter medborgare att:

Få information om skatter (upplupna, betalda, överbetalningar och skulder);

Fyll i skattekvitton, ladda ner dem och skriv ut dem;

Betala skulder med onlinebetalningar;

Kontakta Federal Tax Service.

Medborgare som är intresserade av hur man tar reda på statusen för ett skatteavdrag bör bland onlineverktygen för "Personligt konto" hitta ett förfrågningsformulär relaterat till skrivbordsrevisionen av 3-NDFL-deklarationer.

Det finns två sätt att komma till ditt "Personliga konto".

Ange först inloggningen och lösenordet som finns på registreringskortet som utfärdats av Federal Tax Service. För att få ett kort behöver du komma till skattemyndigheten med ditt pass och originalintyget med TIN. Om en skattebetalare har tappat bort sin inloggning och sitt lösenord är det enkelt att återställa dem genom att kontakta Federal Tax Service Office igen med samma dokument som vid registreringen.

För det andra kan du ange ditt "Personliga konto" med ett universellt elektroniskt kort (närmare bestämt, en elektronisk signatur bifogad till det). Du kan få en elektronisk signatur på ett av certifieringscentren (som regel utförs deras funktion av Sberbanks regionala filialer eller andra ställen för utfärdande av digitala signaturer). En av fördelarna med den andra metoden är att du kan ställa in och ändra lösenordet själv.

Båda metoderna för att logga in på "Skattebetalarens personliga konto" är gratis. Det finns för närvarande cirka 2 miljoner UEC-innehavare i Ryssland.

Onlinetjänster som liknar syftet med "Personal Account" för Federal Tax Service är "State Services"-portalen, databasen för Bailiff Service, såväl som "Ta reda på din skuld" -tjänsten, som också ägs av Federal Tax Service .

Portalen för statliga tjänster låter dig kontakta statliga myndigheter för att beställa vissa certifikat, dokument, tillstånd eller för att lösa alla problem. Föranmälan krävs på auktoriserade centra (som regel är det Rostelecom-kontor) och en elektronisk signatur som kan erhållas.

På FSSP:s webbplats kan medborgare i Ryska federationen kontrollera om deras namn finns i databasen för verkställighetsförfaranden. Den här tjänsten är mycket användbar för människor som tillåter dem att resa utomlands: om det upptäcks att en person har en återvinningsbar skuld på mer än 5 tusen rubel, får gränsvakterna inte släppa ut honom ur landet. Registrering för att använda tjänsten krävs inte.

Tjänsten "Ta reda på din skuld" gör det möjligt för medborgare som gör anspråk på rätten att få skatteavdrag att kontrollera sin personliga inkomstskatteskuld med hjälp av deras skatteidentifikationsnummer (TIN). Om en upptäcks kommer den federala skattetjänsten sannolikt att vägra att betala avdraget och kommer att kräva att du tillhandahåller ett nytt paket med dokument - som kommer att spegla de justerade siffrorna med hänsyn till skulden.

Återbetalning av personlig inkomstskatt är ett sätt att stödja befolkningen när de utför betydande åtgärder (köp av lägenhet, bil, träning eller behandling) eller skaffar minderåriga barn.

Du kan få det endast efter att ha skickat in rapporter och en ansökan till Federal Tax Service eller på din arbetsplats, beroende på typen av avdrag. Tidsfristen för att återlämna skatteavdrag (återbäring vid köp av lägenhet, bil, betalning för behandling eller utbildning) är av intresse för många skattebetalare.

Återbetalning av personlig inkomstskatt

Skatteåterbäring för personlig inkomstskatt är en förmån som ges till invånare i Ryssland, vilket minskar det slutliga beloppet för inkomstskatten. Avdraget minskar skattebasen med ett visst belopp, vars gräns är 2 miljoner rubel.

Du kan använda denna rättighet i följande situationer:

köp och försäljning av bilar eller fastigheter - lägenheter, rum, privata hus;
köp av läkemedel eller utgifter för medicinska tjänster;
betalning för utbildning enligt kontraktet;
göra välgörenhetsbidrag;
betalning av avgifter till pensioner eller frivillig sjukförsäkring;
förekomsten av ett eller flera minderåriga barn i familjen m.m.

Skattesatsen är idag 13%. Följaktligen kan skatt endast återbetalas inom det belopp som betalats till statskassan eller mindre. Endast medborgare som under de senaste 6 månaderna har lämnat bidrag till budgeten självständigt eller genom en skatteagent - en arbetsgivare, kan ansöka om förmånen.

Avdrag som regleras av artiklarna 218-221 i skattelagen är av följande typer:

. professionell - associerad med individers arbetsaktiviteter;
. social - syftar till att täcka kostnaderna för behandling, utbildning, avgifter till frivillig sjukförsäkring och pensioner;
. standard - vissa kategorier av förmånstagare kan räkna med det: veteraner, funktionshindrade, offer i Tjernobyl, såväl som föräldrar till minderåriga eller funktionshindrade barn;
. egendom - används vid köp och försäljning av lös och fast egendom.

Endast den skattskyldige kan få avdraget. Dessutom är det inte:

en pensionär som inte arbetar;
föräldrar på mammaledighet;
en person som är inskriven på arbetsförmedlingen osv.

För att få avdrag lämnar du in en ansökan och en ifylld deklaration i blankett 3-NDFL. Det datum från vilket perioden innan överföringen av medel börjar anses vara den dag då ansökan lämnades in. Därför rekommenderas att den lämnas in samma dag som deklarationen. Ingen har rätt att vägra betalaren detta.

Returvillkor och metod

Det finns en viss förvirring i lagstiftningen när det gäller tidsfrister för skatteåterbäring. I artikel 78 (klausul 6) anges att beloppet återbetalas till sökanden inom en månad från dagen för upprättandet av ansökan. Artikel 88 anger dock att återlämnandet genomförs efter att skrivbordsrevisionen har avslutats eller efter det datum då en sådan revision borde ha slutförts enligt plan. Besiktningstiden är minst tre månader.

Dessutom är det oklart om vi pratar om hela månader eller inte. Mottagaren kan trots allt lämna in en ansökan de sista dagarna i månaden. Dessutom tillåter Federal Tax Service-anställda skatteåterbetalningar inom ytterligare 30 dagar efter revisionens slut. Vilken är tidsfristen för att återlämna skatteavdraget (för lägenhet, för behandling eller i andra fall) i detta fall? Minst 4 månader eller mer.

Lagstiftningen reglerar följande förfarande för deklaration av personlig inkomstskatt:

I det första skedet lämnas en ansökan till den federala skattetjänsten på betalarens hemvist. Det är nödvändigt att bifoga dokument som skulle bekräfta rätten till återbetalning: checkar och kvitton för utgifter, utbildningskontrakt, intyg från förmånstagare, födelsebevis för alla barn.
Inom 3 månader kommer skattemyndigheten att genomföra en skrivbordsrevision. Denna period för övervägande av återlämnande av skatteavdrag (sociala, standard och andra typer) föreskrivs i artikel 88 i skattelagen.
Därefter fyller den behöriga anställde i en särskild anmälan, som antingen får ett positivt svar om möjligheten att utnyttja avdraget, eller en vägran att göra det. Vid avslag ska det finnas ett förklarande brev som anger skälen. Anmälan skickas per post till den sökandes folkbokföringsadress.
Medel i form av ett avdrag krediteras sökandens konto efter 30 dagar från dagen för mottagandet av brevet. Brevet anses mottaget efter 6 dagar från avsändningsdatumet, även om det i praktiken når mottagaren mycket senare.
Minimitiden för återlämnande av egendom och andra skatteavdrag är således 1 månad efter en skrivbordsrevision, totalt 4 månader. Betalning sker dock ofta efter 9-12 månader.
Enligt artikel 78 ålägger en otidig överföring av medel på grund av skattemyndighetens fel den att ta ut ränta enligt centralbankens refinansieringsränta för alla försenade dagar.
För att få en påföljd är det nödvändigt att bevisa att sökanden inte fick meddelandet eller fick det sent.

Följande orsaker till att avdraget dröjer är möjliga:

Vissa dokument saknas;
en skrivbordsrevision upptäckte fakta som inte gav sökanden rätt att utnyttja avdraget;
mänsklig faktor, fel.

Om returen inte tas emot kan mottagaren lämna in ett klagomål till en högre myndighet. Enligt artikel 138 i skattelagen är det till och med möjligt att gå till domstol. I det inledande skedet är det värt att lämna in ett skriftligt klagomål till chefen för Federal Tax Service, som betjänar sökanden. Den är upprättad i två exemplar, den som finns kvar hos betalaren måste ha ett "inkommande" nummer och underskrift av den person som accepterade handlingen. Du kan skicka ett klagomål med rekommenderat brev med en lista över bilagor.

Om även efter detta inte återbetalningen överförs eller ett olovligt avslag följer, har mottagaren av avdraget rätt att framställa motsvarande yrkande i domstol. I anspråket ska framgå tidsfristen för att lämna in ansökan och handlingar för avdraget samt bifoga handlingar som bekräftar rätten att få det.

Att inte följa tidsfristerna för skatteåterbäring är inte ovanligt. Fel uppstår både vid inlämnande av en ansökan och vid handläggning av handlingar som lämnats in av mottagaren. Därför bör du inte vänta länge: efter 3 månader bör du besöka skattekontoret och fråga om tidpunkten för mottagandet av medel.