การจัดเก็บภาษีของธุรกิจขนาดเล็ก สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก การจัดเก็บภาษีของธุรกิจขนาดเล็กในปี

ภาระภาษีธุรกิจขนาดเล็กน่าจะคงเดิมไปอีก 4 ปี อย่างไรก็ตาม เมื่อผู้จัดการบริษัทคำนวณจำนวนเงินที่ต้องบริจาคทั้งหมด ผู้เชี่ยวชาญอธิบายว่าภาพดังกล่าวแตกต่างไปจากที่รัฐระบุไว้อย่างมาก อัตราภาษีไม่ได้เพิ่มขึ้นมากนัก แต่เจ้าหน้าที่กำลังค้นหาวิธีอื่นเพื่อให้ได้ประโยชน์เพิ่มเติมจากผู้ประกอบการ มาดูกันว่าภาระภาษีที่แท้จริงเพิ่มขึ้นในช่วงนี้อย่างไร และจะเพิ่มขึ้นอย่างไรในปี 2560

เจ้าหน้าที่แนะนำภาษีเสมือนเป็นประจำ อย่างเป็นทางการ สิ่งเหล่านี้ไม่ใช่ภาษี เนื่องจากไม่อยู่ในรหัสภาษี แต่ในความเป็นจริงแล้ว ตัวอย่างเช่น การชำระเงินภาคบังคับใดๆ ก็ถือเป็นภาษีได้ ตามที่ Inc. อธิบายไว้ หุ้นส่วนของสำนักงานกฎหมาย Taxadvisor Dmitry Kostalgin “พวกเขากำลังพยายามแนะนำสิ่งต่างๆ มากมาย แน่นอนว่านี่คือการเติบโตที่ไม่สามารถควบคุมได้ แม้จะคาดเดาไม่ได้” ทนายความมั่นใจ นอกเหนือจากภาษีกึ่งภาษีแล้ว ภาษีทางตรงก็เพิ่มขึ้น สิทธิประโยชน์ก็หมดไป หรือใช้วิธีการที่สร้างสรรค์มากขึ้น

การเพิ่มภาษีทางตรง

ตั้งแต่ปี 2560 ภาษีสรรพสามิตสำหรับน้ำมันดีเซลเพิ่มขึ้น - จาก 5.3 พันเป็น 6.8 พันรูเบิลต่อตัน ภาษีสรรพสามิตน้ำมันเบนซินก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน แต่เร็วขึ้นเล็กน้อย ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายนปีที่แล้วเพิ่มขึ้น 1 รูเบิลต่อลิตร - สูงถึง 10,130 รูเบิลต่อตัน เมื่อต้นเดือนมกราคม ประชาชนเริ่มบ่นเรื่องราคาที่สูงขึ้น ผู้ว่าการภูมิภาค Kemerovo Aman Tuleyev ได้ยื่นอุทธรณ์ต่อนายกรัฐมนตรี Dmitry Medvedev พร้อมขอให้หยุดการเพิ่มขึ้นของราคาน้ำมันในภูมิภาค “ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ในภูมิภาคไซบีเรีย ราคาน้ำมันเบนซินทุกประเภทเพิ่มขึ้นอีกครั้ง โดยเฉลี่ย 20 โคเปคต่อลิตร ใน Kuzbass มีราคาประมาณ 34 รูเบิล” บริการกดของฝ่ายบริหารระดับภูมิภาครายงาน สัปดาห์ที่แล้ว ราคาก็เพิ่มขึ้นเช่นกันในมอสโก ตัวอย่างเช่น Lukoil ขึ้นราคาน้ำมันเบนซิน 20 kopeck และที่ปั๊มน้ำมันภายใต้แบรนด์ BP น้ำมันเชื้อเพลิงเพิ่มขึ้น 10-30 kopeck

เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และบุหรี่ก็จะมีราคาแพงขึ้นเช่นกัน ส่วนเฉพาะของภาษีสรรพสามิตสำหรับบุหรี่เพิ่มขึ้นจาก 1,000 250 รูเบิลเป็น 1,000 562 รูเบิลต่อพันแพ็คและส่วนโฆษณาตามราคา (จ่ายโดยผู้ผลิตสำหรับผลิตภัณฑ์ที่มีราคามากกว่า 71.7 รูเบิลต่อแพ็ค) - จาก 12 เป็น 14.5 % ของต้นทุน แม้ว่าผู้ผลิต (JTI, BAT Russia, Philip Morris International) ขอให้คงไว้ที่ 13% ในเวลาเดียวกันพวกเขาวางแผนที่จะเพิ่มส่วนเฉพาะ 10% ทุกปีเป็นเวลาสามปี ช่วงนี้ราคาบุหรี่จะขึ้นประมาณ 20% อัตราภาษีสรรพสามิตสำหรับยาสูบทุกประเภทเพิ่มขึ้นเป็น 2,520 รูเบิลต่อกิโลกรัม นอกจากนี้ขณะนี้มีการเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตสำหรับบุหรี่อิเล็กทรอนิกส์ (อัตราคือ 40 รูเบิลต่อชิ้น) ของเหลวสำหรับพวกเขา (10 รูเบิลต่อ 1 มิลลิลิตร) และยาสูบอุ่น (4,800 รูเบิลต่อกิโลกรัม)

ไม่มีการเพิ่มภาษีสรรพสามิตสำหรับสปาร์กลิ้งไวน์และไวน์ปกติที่ผลิตจากวัตถุดิบของรัสเซีย ขนาดยังคงไม่เปลี่ยนแปลง - 5 รูเบิลต่อลิตร แต่ภาษีสรรพสามิตสำหรับไวน์นำเข้าเพิ่มขึ้นสองเท่าเป็น 18 รูเบิลต่อลิตรและแชมเปญจาก 26 เป็น 36 รูเบิล อัตราภาษีสรรพสามิตสำหรับไซเดอร์ ปัวเร และมีด (แม้แต่ภาษารัสเซีย) จะเพิ่มขึ้นจาก 9 เป็น 21 รูเบิลต่อลิตรจนถึงปี 2019 ภาษีสรรพสามิตสำหรับเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ที่ต่ำกว่า 9% เพิ่มขึ้นจาก 400 เป็น 418 รูเบิลต่อลิตรและสูงกว่า - จาก 500 เป็น 523 รูเบิล ผู้เชี่ยวชาญเชื่อว่าการเปลี่ยนแปลงจะมีผลเพียงเล็กน้อยต่อราคาไวน์คลาสสิกนำเข้า แต่เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และแชมเปญที่เข้มข้นน่าจะมีราคาเพิ่มขึ้นอย่างเห็นได้ชัด

ภาษีสรรพสามิตสำหรับผู้ผลิตเบียร์และเครื่องดื่มเบียร์ที่มีปริมาณเอทิลแอลกอฮอล์ 0.5% ถึง 8.6% คือ 20 รูเบิลต่อลิตรในปี 2559 และ 21 รูเบิลในปี 2560 สำหรับเบียร์และเบียร์ที่เข้มข้นกว่าในปี 2559 พวกเขาจ่าย 37 รูเบิลต่อลิตรและในปี 2560 - 39 รูเบิลต่อลิตร

ผู้ให้สัมภาษณ์อิงค์ ผู้เชี่ยวชาญถือว่าหนึ่งในนวัตกรรมที่สำคัญที่สุดคือข้อจำกัดของความสามารถในการคำนึงถึงการขาดทุนเป็นผลกำไร ตอนนี้กำไรที่ต้องเสียภาษีสามารถลดลงจากการขาดทุนจากปีก่อนได้ไม่เกิน 50% ก่อนหน้านี้ บริษัทต่างๆ สามารถหักขาดทุนจากกำไรทั้งหมดได้โดยไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้เป็นเวลาหลายปี ตอนนี้ หากขาดทุนเป็นพันล้านรูเบิลและมีกำไร 200 ล้าน คุณสามารถลดกำไรลงได้ด้วยการขาดทุน แต่ไม่เกิน 100 ล้าน “เนื่องจากข้อจำกัดในการตัดขาดทุน ผู้คนจึงต้องจ่ายภาษีจากกำไรที่ยังไม่มีอยู่” เขาบ่นในการสนทนากับ Inc. หัวหน้าฝ่ายบริการวิเคราะห์ของสำนักงานกฎหมาย Pepelyaev Group Vadim Zaripov

ตั้งแต่ปี 2017 อัตราภาษีการซื้อขายสูงสุดสำหรับบริษัทที่จัดตลาดค้าปลีกก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน ตอนนี้อยู่ที่ 680.35 รูเบิลต่อ 1 ตารางเมตรโดยคำนึงถึงค่าสัมประสิทธิ์ 1.237 แทนที่จะเป็น 634.70 รูเบิล ด้วยค่าสัมประสิทธิ์ 1.154 ตามที่ Semyon Yankevich นักวิจัยอาวุโสของแผนกกฎหมายการเงิน ภาษี และงบประมาณของสถาบันนิติบัญญัติและกฎหมายเปรียบเทียบ ค่าธรรมเนียมนี้จ่ายโดยทุกคนที่มีส่วนร่วมในการค้าขายและใช้สิ่งอำนวยความสะดวกที่เกี่ยวข้อง เช่น ร้านค้า ศาลา เต็นท์ ซุ้มร้านขายรถยนต์ จนถึงขณะนี้มีการเปิดตัวเฉพาะในมอสโกเท่านั้น “อัตรารายไตรมาสสำหรับการซื้อขายผ่านร้านค้าปลีกแบบอยู่กับที่ ขึ้นอยู่กับพื้นที่ แตกต่างกันไปตั้งแต่ 21 ถึง 81,000 รูเบิล” ผู้เชี่ยวชาญสรุป

พวกเขาขึ้นภาษีโดยไม่ได้แตะต้องพวกเขาอย่างเป็นทางการ “ตั้งแต่ปี 2558 รายการทรัพย์สินซึ่งกำหนดภาษีตามมูลค่าที่ดินได้ถูกขยายออกไป สิ่งนี้นำมาซึ่งภาระภาษีที่เพิ่มขึ้นสิบเท่า” Inc. กล่าว Yankevich จากสถาบันกฎหมาย เจ้าหน้าที่ตัดสินใจที่จะค่อยๆ เปลี่ยนจากสินค้าคงคลังและมูลค่าคงเหลือเป็นมูลค่าที่ดินของอสังหาริมทรัพย์จนถึงปี 2020 ในปี 2558 ภาษีคำนวณเป็น 20% ของการชำระเงินตามมูลค่าที่ดินและ 80% จากมูลค่าสินค้าคงคลัง ในปี 2559 สัดส่วนอยู่ที่ 40 ถึง 60% แล้ว

ในปีนี้อีก 9 ภูมิภาคเริ่มจ่ายภาษีสำหรับมูลค่าที่ดินของอสังหาริมทรัพย์ ปัจจุบันถูกรวบรวมใน 71 ภูมิภาคของประเทศ (เกือบทุกที่) อัตรานี้กำหนดโดยหน่วยงานท้องถิ่น ในบางภูมิภาคก็เพิ่มขึ้นด้วยเพดาน 2% ตามข้อมูลของ Kostalgin จาก Taxadvisor รัฐมักจะทำให้มูลค่าที่ดินสูงเกินจริง สามารถท้าทายได้ในคณะกรรมการระดับภูมิภาคและในศาลเท่านั้น ก่อนหน้านี้ภาษีสามารถคำนวณใหม่ได้เฉพาะในกรณีที่เกิดข้อผิดพลาดทางเทคนิคโดยหน่วยงานทะเบียนที่ดิน แต่ตอนนี้ประเภทของข้อผิดพลาดไม่สำคัญ

การตรวจสอบผลประโยชน์

นอกจากนี้ยังมีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับสังหาริมทรัพย์ด้วย ก่อนหน้านี้ หากเริ่มดำเนินการหลังปี 2013 เจ้าของจะได้รับการยกเว้นภาษี - นี่เป็นผลประโยชน์จากการปรับปรุงให้ทันสมัยของรัฐบาลกลาง แต่ตั้งแต่ปี 2018 มันอาจจะหายไป ตอนนี้ผู้ถูกทดลองตัดสินใจเองว่าจะทิ้งมันไว้หรือไม่ และในช่วงเวลาที่ภูมิภาคเผชิญกับปัญหาด้านงบประมาณ พวกเขาไม่น่าจะปฏิเสธรายได้เพิ่มเติม Igor Nikolaev ผู้อำนวยการสถาบัน FBK เพื่อการวิเคราะห์เชิงกลยุทธ์กล่าว

ในการตรวจสอบภาษี Zaripov จากกลุ่ม Pepeliaev ยังอ้างถึงเป็นตัวอย่างของการยกเลิกผลประโยชน์อย่างค่อยเป็นค่อยไปสำหรับทรัพย์สินโครงสร้างพื้นฐาน (เช่น ท่อส่งก๊าซและสายไฟ) “การตัดสินใจครั้งนี้เกิดขึ้นเมื่อหลายปีก่อน ผลประโยชน์จะถูกยกเลิกโดยค่อยๆ เพิ่มอัตราเป็น 2%” ผู้เชี่ยวชาญอธิบาย ตามที่เขาพูด ผลประโยชน์จะถูกยกเลิกหรือจำกัด “นี่เป็นกระบวนการระยะยาว แต่มีการเริ่มต้นแล้ว” ซาริปอฟสรุป

กึ่งภาษี

ภาษีกึ่งภาษีประกอบด้วยค่าธรรมเนียมการรีไซเคิลและสิ่งแวดล้อม ค่าธรรมเนียมสำหรับรถบรรทุกที่มีน้ำหนักมากกว่า 12 ตันบนทางหลวงของรัฐบาลกลาง (“Platon”) ค่าจอดรถ ภาษีศุลกากรนำเข้าและส่งออก ธุรกิจยังเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการซ่อมแซมอาคารอพาร์ตเมนต์ครั้งใหญ่ หากสำนักงาน โฮสเทล หรือร้านค้าตั้งอยู่ในอาคารที่พักอาศัย หรือบริษัทมีอพาร์ตเมนต์ในงบดุล

ในช่วงฤดูร้อนภาษีของ Platon อาจเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าแม้ว่ากระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจจะเสนอให้คงอัตราภาษีศุลกากรพิเศษไว้จนถึงสิ้นปีหน้าก็ตาม เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน เจ้าของรถบรรทุกหนักจึงได้รับอนุญาตให้ลดภาษีการขนส่งตามจำนวนเงินที่ชำระให้กับระบบ Platon ภาษีการขนส่งเองก็ไม่มีการเปลี่ยนแปลง

ปี 2560 สร้างปัญหามากมายให้กับนักสะสม ตลาดสำหรับหน่วยงานเรียกเก็บเงินคาดว่าจะมีความสำคัญเนื่องจากกฎหมายที่มีผลบังคับใช้ในการควบคุมกิจกรรมของพวกเขา ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียน 100,000 รูเบิลก็ปรากฏขึ้นเช่นกัน Inc. กล่าว ผู้อำนวยการทั่วไปของศูนย์พัฒนาคอลเลกชัน Dmitry Zhdanukhin นอกจากนี้นักสะสมจะต้องประกันความรับผิดต่อลูกหนี้ จำนวนเงินประกันภายใต้นโยบายดังกล่าวจะต้องมีอย่างน้อย 10 ล้านรูเบิล

ตั้งแต่ปีที่แล้ว นักพัฒนาซอฟต์แวร์ได้จ่ายเงินสนับสนุนภาคบังคับเพิ่มเติม รัฐบาลสั่งให้จัดตั้งกองทุนพิเศษเพื่อปกป้องผู้ถือหุ้นที่มีภาระหน้าที่ซึ่งนักพัฒนาไม่ปฏิบัติตาม ขณะนี้จำนวนเงินที่หักต้องไม่เกิน 1% ของต้นทุนที่วางแผนไว้ในการสร้างบ้าน

ภาษีเสมือนยังรวมถึงเบี้ยประกันด้วย Ilya Kucherov รองผู้อำนวยการสถาบันกฎหมายและกฎหมายเปรียบเทียบอธิบาย ตามที่เขาพูด เบี้ยประกันสามารถขอคืนได้ไม่เหมือนกับภาษี “ อย่างไรก็ตามข้อเท็จจริงของการชำระหรือไม่ชำระเบี้ยประกันไม่ส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ทางสังคมเนื่องจากรัฐค้ำประกัน” ผู้เชี่ยวชาญเขียน ในปีนี้เบี้ยประกันยังคงเท่าเดิม โดยผู้ประกอบการจ่ายเงินให้กับพนักงานเท่าเดิมกับในปี 2559 อย่างไรก็ตาม เงินสมทบคงที่สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเพิ่มขึ้นเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของค่าแรงขั้นต่ำ - ตั้งแต่เดือนกรกฎาคมเป็น 7,000 500 รูเบิล แทนที่จะเป็น 6,000 204 รูเบิล จำนวนการมีส่วนร่วมทั้งหมดจากผู้ประกอบการแต่ละราย ณ สิ้นปี 2560 จะเป็น 27,990 รูเบิล ในอนาคตอันใกล้นี้เป็นไปได้ว่าผู้ไม่ชำระค่าเบี้ยประกันจะต้องรับผิดทางอาญา ร่างกฎหมายที่เกี่ยวข้องควรได้รับการพิจารณาในการอ่านครั้งที่สองโดย State Duma

เจ้าหน้าที่เสนอให้ธุรกิจต่างๆ ชำระภาษีกึ่งอื่น ๆ - ค่าธรรมเนียม ค่าธรรมเนียมรีสอร์ทในบางภูมิภาค เงินสมทบจากเจ้ามือรับแทงและการเดิมพันเข้ากองทุนกีฬา เงินสมทบกองทุนประกันสังคม ต่อการล้มละลายของนายจ้างที่อาจเกิดขึ้น ค่าธรรมเนียมในการข้ามพรมแดนรัฐด้วยรถยนต์ และ รถไฟบรรทุกสินค้า

การเปลี่ยนแปลงอื่นๆ

มีข่าวดีอยู่บ้าง ผู้ประกอบการแต่ละรายส่วนใหญ่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย (STS) เริ่มต้นปีนี้ ระบบทั่วไปสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหยุดไร้ผลกำไร - หากรายได้ของผู้ประกอบการแต่ละรายน้อยกว่า 2 ล้านรูเบิลต่อไตรมาส เขาจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามที่ผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษี Yankevich กล่าวว่าระบบที่ทำกำไรได้มากที่สุดยังคงเป็นระบบภาษีแบบง่าย - ภาษีทั้งหมดในการชำระเงินครั้งเดียว “สิ่งนี้สร้างผลกำไรได้มากกว่าทั้งจากมุมมองทางเศรษฐกิจและภาระของระบบราชการในธุรกิจขนาดเล็ก แถมการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มยังมีเอกสารอีกนิดหน่อย” ผู้เชี่ยวชาญสรุป

ในปี 2559 เป็นไปได้ที่จะทำงานบนพื้นฐาน "แบบง่าย" หากรายได้ต่อปีของ บริษัท ไม่เกิน 79 ล้าน 740,000 รูเบิล วงเงินเพิ่มขึ้นเป็น 150 ล้าน นอกจากนี้ กฎหมายยังอนุญาตให้ผู้ประกอบการลดภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายและ UTII สำหรับเบี้ยประกันที่สูงกว่าขีดจำกัด (ซึ่งธุรกิจจ่ายตามรายได้ที่สูงกว่า 300,000 รูเบิล)

อ่านเราใน

ปี 2018 เป็นปีที่สี่ภายใต้โครงการทดแทนการนำเข้าเนื่องจากการคว่ำบาตรทวิภาคีระหว่างประเทศของเราและประเทศในยุโรป ในแง่หนึ่ง การเข้าถึงสินเชื่อตะวันตกราคาถูกมีจำกัด ในทางกลับกัน มันกลายเป็นแรงจูงใจในการเปิดพื้นที่ธุรกิจใหม่และเพิ่มกำลังการผลิตในพื้นที่เหล่านั้น การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวส่งผลกระทบต่อตลาดเกือบทุกด้าน โดยเฉพาะตลาดผู้บริโภค และยังคงสร้างความประหลาดใจให้กับทุกคนด้วยแนวคิดใหม่ๆ แม้แต่สื่อตะวันตกก็ยังตั้งข้อสังเกตถึงความสำเร็จอย่างไม่ต้องสงสัยของรายการดังกล่าว ดังนั้นย้อนกลับไปในเดือนมกราคม 2559 บลูมเบิร์กตีพิมพ์บทความว่ารัสเซียได้กลายเป็นหนึ่งในซัพพลายเออร์เนื้อหมูชั้นนำของโลก ในขณะที่เมื่อสามปีที่แล้วรัสเซียเป็นผู้นำเข้าผลิตภัณฑ์นี้ ในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเกิดขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ แต่นี่ยังห่างไกลจากเหตุผลเดียว

การลดระดับการแข่งขันทำให้ผู้ประกอบการสามารถขยายตลาดการขายและเพิ่มกำลังการผลิต เพื่อให้มั่นใจว่ามีความต้องการผลิตภัณฑ์ของตน

เกษตรกรรมและการปรับปรุงพันธุ์ปศุสัตว์ยังห่างไกลจากภาคส่วนเดียวที่จะเห็นการพัฒนาและความสำเร็จ ตามการคาดการณ์ของนักวิเคราะห์ ธุรกิจประเภทใหม่ในรัสเซียในปี 2561 กำลังปรากฏและจะปรากฏในอุตสาหกรรมที่มีแนวโน้มเช่น:

• การท่องเที่ยว (ในประเทศ);
• นวัตกรรม การสื่อสารและเทคโนโลยี
• การผลิตเครื่องจักรและอุปกรณ์เพื่อการเกษตร
• การศึกษาและวิทยาศาสตร์
• อุตสาหกรรมบันเทิง;
• การผลิตและจำหน่ายเครื่องสำอาง วิทยาความงาม ขั้นตอนและยาของคนรุ่นใหม่

ธุรกิจขนาดเล็กรูปแบบใหม่ที่ทำกำไรได้มากที่สุด

นักวิเคราะห์ในพอร์ทัลของเราได้รับการประเมินจากมากไปน้อยในอุตสาหกรรมที่ความสามารถในการทำกำไรในธุรกิจขนาดเล็กสูงที่สุดในปี 2018 การคาดการณ์ขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้รวมที่ซับซ้อนซึ่งคำนึงถึงปัจจัยต่างๆ เช่น การสนับสนุนด้านวิทยาศาสตร์และนวัตกรรม มาตรการสนับสนุนของรัฐและเทศบาล การเปลี่ยนแปลงกฎหมายเกี่ยวกับที่ดินและทรัพยากรธรรมชาติ คุณลักษณะด้านภาษี และความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญของนักธุรกิจที่มีชื่อเสียง
การให้คะแนนมีดังนี้:

1. การผลิตอาหาร- การผลิตชีสในภูมิภาคมอสโกได้รับการจัดตั้งขึ้นแล้วและประสบความสำเร็จในการเข้าสู่ตลาดในวงกว้าง ทิศทางสำหรับการผลิตพาสต้า ขนมหวาน เกี๊ยว ไวน์ และผลิตภัณฑ์นมของกลุ่ม "พรีเมี่ยม" กำลังได้รับการพัฒนา ซึ่งได้เข้ามาแทนที่ได้สำเร็จ ซัพพลายเออร์ในยุโรป
2. การผลิตอุปกรณ์สำหรับอุตสาหกรรมการเกษตรและอาหาร- กำลังการผลิตจำนวนมากที่ไม่ได้ใช้งานเป็นเวลา 10 ปีหรือมากกว่านั้นได้ถูกเปิดใช้งานอีกครั้งแล้ว กำลังมีการสร้างอุปกรณ์ใหม่และการปรับปรุงให้ทันสมัย โครงการช่วยเหลือของรัฐที่กระตือรือร้นในภูมิภาคเบลโกรอดและรอสตอฟ ดินแดนครัสโนดาร์ ในสาธารณรัฐตาตาร์สถานและบัชคีเรียทำให้เราสามารถสรุปได้ว่าการผลิตรถแทรกเตอร์ขนาดเล็กและรถผสมผสานจำนวนมาก โรงงานแปรรูปอาหารเคลื่อนที่แบบครบวงจร รวมถึงโรงงานที่ใช้การผลิตในรัสเซียทั้งหมด เทคโนโลยีต่างๆ จะเกิดขึ้นเร็วๆ นี้ บริษัทชั้นนำที่ดำเนินการตามทิศทางนี้ได้แก่:
   • JSC "เพนซ์มาช";
   • LLC "อุปกรณ์ครัวมืออาชีพ "ATESI"";
   • OJSC "เมลินเวสต์"
3. เกษตรกรรม- คาดหวังธุรกิจประเภทนวัตกรรมที่นี่ เช่น การผลิตพืชผลที่ใช้เทคโนโลยีขั้นสูง ไม่ใช่แบบดั้งเดิมสำหรับรัสเซีย แต่การเลี้ยงปศุสัตว์ที่มีความหวัง (การเพาะพันธุ์กุ้งเครย์ฟิช หอย ฟาร์มนกกระจอกเทศ ฯลฯ)
4. บริการบำรุงรักษา- การพัฒนาการท่องเที่ยวภายในประเทศและอุตสาหกรรมบันเทิงต้องอาศัยแนวทางและรูปแบบใหม่ในการจัดเวลาว่าง เมื่อพิจารณาจากความสนใจในประวัติศาสตร์ของประเทศของตนอย่างสูงเมื่อเร็วๆ นี้ นักวิเคราะห์จึงคาดการณ์ว่าการเน้นกิจกรรมยามว่างและความบันเทิงเปลี่ยนไปในด้านการศึกษา เหล่านี้เป็นงานเคร่งขรึมทุกประเภทที่มีสไตล์ในบางยุคสมัย การจัดงานด้วยจิตวิญญาณแห่งความรักชาติ การเปิดและพัฒนาสถาบันผู้รักชาติทางทหารเพื่อการพักผ่อนหย่อนใจและการศึกษาสำหรับเด็กและเยาวชน สโมสรสร้างสรรค์และส่วนต่างๆ
5. อุตสาหกรรมกีฬา- ในปี 2018 ด้วยการสนับสนุนอันแข็งแกร่งจากรัฐบาล คาดว่าสิ่งอำนวยความสะดวกด้านกีฬาจำนวนมากจะเปิดให้บริการ ได้แก่ ลานสเก็ต สนามกีฬา สตูดิโอ ส่วนต่างๆ ฟิตเนส และห้องเต้นรำ นอกจากนี้ยังอำนวยความสะดวกด้วยการโฆษณาชวนเชื่อทางโทรทัศน์โปรเจ็กต์หลายฤดูกาล "Dancing with the Stars", "Dancing on Ice", "Dancing on TNT" ฯลฯ

1. ธุรกิจร้านขายยาการพัฒนาและการผลิตยาและยาประเภทก้าวหน้าที่ทันสมัยจำนวนมากโดยอาศัยการพัฒนาและนวัตกรรมทางการแพทย์ในประเทศและระดับโลก
2. การขนส่งทางถนนรวมถึงการให้บริการการเคลื่อนย้ายระหว่างประเทศภายใต้กรอบความร่วมมือด้านใหม่ เช่น กับประเทศที่รวมอยู่ใน SCO ผู้โดยสารและสินค้า

การวิเคราะห์โดยละเอียดเกี่ยวกับคำถามว่ารัฐจะให้ประโยชน์อะไรบ้างสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562 จะช่วยให้องค์กรธุรกิจบางแห่งจัดระเบียบงานของบริษัทที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น และสำหรับนักธุรกิจมือใหม่ในการจดทะเบียนนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่จะอยู่ภายใต้ ประเภทของรายการพิเศษ ความเกี่ยวข้องของหัวข้อที่นำเสนอในเศรษฐกิจที่ไม่มั่นคงกำลังเติบโตอย่างต่อเนื่อง

ผู้ประกอบการกำลังมองหาวิธีการทางกฎหมายในการลดต้นทุนการผลิต แหล่งเงินทุนเพิ่มเติมเพื่อรับรองกิจกรรมทางเศรษฐกิจของบริษัทของตน เช่นเดียวกับโอกาสในการได้รับความช่วยเหลือจากรัฐ (จ่ายภาษีน้อยลง ใช้กองทุนเครดิตในแง่ดี ทำสัญญาที่มีกำไรกับหน่วยงานราชการ ฯลฯ )

ในบทความนี้คุณจะพบข้อมูลเกือบทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับสิทธิประโยชน์ ค้นหาว่าใครมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์เหล่านั้น และทำความคุ้นเคยกับรูปแบบสิทธิประโยชน์ยอดนิยมสำหรับองค์กรการค้าขนาดเล็กที่ใช้ในประเทศของเรา การศึกษาบทความนี้อย่างละเอียดจะช่วยให้ทั้งผู้เริ่มต้นและนักธุรกิจที่มีประสบการณ์สามารถค้นหาคำตอบสำหรับคำถามเกี่ยวกับผลประโยชน์เกือบทั้งหมดโดยไม่ต้องค้นหาแหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

ประโยชน์สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2019 - ธุรกิจขนาดเล็ก

ก่อนที่จะดำเนินการวิเคราะห์โดยละเอียดของหัวข้อนี้จำเป็นต้องเข้าใจว่าใครอยู่ในประเภทของธุรกิจขนาดเล็กและตามเกณฑ์ที่องค์กรการค้าได้รับเลือก กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดให้มีการใช้เอกสารพิเศษใดๆ ที่ยืนยันว่าบริษัทเป็นองค์กรธุรกิจขนาดเล็ก แต่ในกรณีที่มีการตรวจสอบกิจกรรมขององค์กรโดยตัวแทนของ Federal Tax Service คุณจะต้องเตรียมแสดงหลักฐานว่าบริษัทของคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับตัวแทนธุรกิจขนาดเล็ก

ซึ่งรวมถึง:

รายได้จากการซื้อขายของบริษัทของคุณไม่ควรเกิน 800 ล้านรูเบิลต่อปี

จำนวนพนักงานสูงสุดที่อนุญาตในองค์กรคือหนึ่งร้อยคน

เจ้าของ/ผู้ก่อตั้งนิติบุคคล (องค์กรการค้าที่อ้างว่าเป็นองค์กรธุรกิจขนาดเล็ก) ไม่ควรถือหุ้นเกิน 25% ของนิติบุคคลที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย ตัวแทนของรัฐ มูลนิธิการกุศล เทศบาล สาธารณะ และ องค์กรทางศาสนา สำหรับนิติบุคคลอื่นๆ ยกเว้นตัวแทนขององค์กรการค้าขนาดเล็ก ขีดจำกัดนี้เพิ่มเป็น 49%

เกณฑ์ที่ระบุไว้ทั้งหมดสามารถยืนยันได้อย่างง่ายดาย: คุณสามารถดูจำนวนรายได้ต่อปีได้ใน Federal Tax Service ณ สถานที่ที่จดทะเบียนขององค์กรธุรกิจ สามารถดูจำนวนพนักงานที่มีงานทำได้ตลอดเวลาในสำนักงานภาษีหรือ กองทุนบำเหน็จบำนาญ รายชื่อผู้ก่อตั้งทั้งหมด (ระบุส่วนแบ่งในโครงการเชิงพาณิชย์นี้) สามารถดูได้จากเอกสารประกอบ โปรดทราบว่าหมวดหมู่ของธุรกิจขนาดเล็กอาจรวมถึงนิติบุคคล (โดยปกติคือ LLC) และบุคคลที่ลงทะเบียนกับ Federal Tax Service ในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล

สถานะขององค์กรธุรกิจขนาดเล็กได้รับการจัดตั้งขึ้นเป็นเวลาสามปี หากองค์กรของคุณละเมิดเกณฑ์ข้างต้น (หรือหนึ่งในนั้น) บริษัท จะสูญเสียผลประโยชน์และข้อได้เปรียบที่มอบให้กับธุรกิจขนาดเล็ก ตัวอย่างเช่น บริษัทของคุณดำเนินการตั้งแต่ปี 2014 ถึง 2016 โดยไม่ละเมิดข้อจำกัดที่กำหนดไว้ แต่ในปี 2016 รายได้จากการซื้อขายเกิน 800 ล้านรูเบิล ซึ่งหมายความว่าตั้งแต่ปี 2019 องค์กรที่เป็นตัวแทนไม่ใช่องค์กรธุรกิจขนาดเล็ก โดยมีผลที่ตามมาทั้งหมด

มีความเห็นค่อนข้างแพร่หลายว่าผู้ประกอบการที่ดำเนินงานภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายจำเป็นต้องอยู่ในประเภทของธุรกิจขนาดเล็ก แต่นี่ไม่เป็นความจริงทั้งหมด องค์กรจำนวนมากสามารถใช้ "ประยุกต์" ที่ไม่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

สิทธิพิเศษ

เมื่อเข้าใจข้อมูลข้างต้นแล้ว คุณสามารถเริ่มศึกษาประโยชน์ที่จะนำเสนอต่อธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562 ได้

ก่อนอื่นผู้อ่านมีความสนใจในขนาดของการชำระเงินตามงบประมาณของรัฐ สำหรับตัวแทนของธุรกิจขนาดเล็ก ระบบภาษีต่อไปนี้มีให้โดยมีเงื่อนไขพิเศษ:

ระบบสิทธิบัตร ทุกอย่างเรียบง่ายและสะดวกมาก คุณซื้อสิทธิบัตรและทำงานโดยไม่ต้องคำนึงถึงการคำนวณกำไร ต้นทุนการผลิตคงที่และผันแปร ฯลฯ ข้อเสียของระบบที่นำเสนอ: กิจกรรมเชิงพาณิชย์จำนวนจำกัดที่อนุญาตให้คุณทำงานโดยการซื้อสิทธิบัตร จำนวนพนักงานสูงสุดคือ 15 คนและจำนวนรายได้ต้องไม่เกิน 60 ล้านรูเบิล

หากคุณทำงานและจ่ายภาษีตามระบบที่เรียบง่าย รายได้รวมของบริษัทของคุณควรอยู่ภายใน 79.74 ล้านรูเบิลต่อปี

ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่ใส่ไว้ คุณสามารถทำงานภายใต้ระบบการจัดเก็บภาษีนี้ซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์ทั่วไปสำหรับหมวดหมู่ธุรกิจขนาดเล็ก (พนักงาน 100 คนและรายได้จากการซื้อขาย 800 ล้านรูเบิล)

หากในองค์กรของคุณ 70% ของรายรับเงินสดทั้งหมดจากการขายผลิตภัณฑ์เกิดขึ้นจากกิจกรรมทางการเกษตรคุณสามารถจ่ายภาษีเกษตรรายการเดียวได้

ผู้ที่กล้าได้กล้าเสียเพื่อลดจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับคลังของรัฐให้ใช้ระบบภาษีที่ระบุไว้ ในการทำเช่นนี้ พวกเขาปรับโครงสร้างบริษัท สร้างบริษัทอิสระทางกฎหมายหลายแห่งเพื่อ "ลงทุน" ภายในขีดจำกัดรายได้จากการซื้อขายรายปีที่กำหนดไว้ ฯลฯ ข้อได้เปรียบที่สำคัญสำหรับองค์กรธุรกิจคือสิทธิ์ที่มอบให้กับหน่วยงานท้องถิ่นในการควบคุมอัตรา "แบบง่าย" และ UTII อย่างอิสระ

ในภูมิภาคที่เจ้าหน้าที่ของรัฐกำหนดอัตราภาษีเหล่านี้ต่ำกว่าในประเทศโดยรวม มีชีวิตทางธุรกิจที่กระตือรือร้นและมีบรรยากาศการลงทุนที่น่าดึงดูด ปัจจัยสุดท้ายช่วยดึงดูดทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติมจากภูมิภาคและเมืองอื่น ๆ ของประเทศ เป็นผลให้มีการสร้างบริษัทใหม่ๆ ปัญหาการจ้างงานพลเมืองที่ว่างงานได้รับการแก้ไข และมีการสังเกตการเปิดใช้งานในภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจส่วนใหญ่ของภูมิภาค

ความคิดริเริ่มด้านกฎหมายที่น่าสนใจอีกประการหนึ่งซึ่งแน่นอนว่าจะให้ผลลัพธ์เชิงบวก แต่ไม่ใช่ภายในภูมิภาคใดภูมิภาคหนึ่งโดยเฉพาะ แต่ทั่วทั้งเศรษฐกิจของทั้งประเทศ เรากำลังพูดถึงวันหยุดภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายนั่นคือผู้ประกอบการอาจไม่ต้องจ่ายภาษี (ระยะเวลาสูงสุด - สองปี) หากพวกเขาลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลเป็นครั้งแรกและทำงาน (เริ่มตั้งแต่ปี 2558) ภายใต้ระบอบภาษีแบบง่ายหรือซื้อ สิทธิบัตร

การทดลองนี้จะคงอยู่จนถึงปี 2020 หลังจากนั้นจะมีการจัดการศึกษาตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจทั้งหมดที่เกี่ยวข้องทั้งทางตรงและทางอ้อมกับแนวคิดนี้เพื่อกำหนดชะตากรรมในอนาคตของการทดลอง แต่ใครก็ตามที่สำเร็จการศึกษาจากมหาวิทยาลัยเศรษฐศาสตร์จะพูดอย่างมั่นใจว่าการยกเว้นภาษีจะกระตุ้นการพัฒนาของธุรกิจขนาดเล็กซึ่งจะ "ดึง" อุตสาหกรรมอื่น ๆ กิจกรรมเชิงพาณิชย์และภาคงบประมาณของเศรษฐกิจ

มีบุคคลบางประเภทที่มีจิตวิญญาณทางการค้าที่จำเป็น มีความคิดที่มีแนวโน้มสำหรับธุรกิจ การออมทางการเงินที่เหมาะสม และความปรารถนาที่จะทำงานเพื่อตนเองเท่านั้น แต่พวกเขาก็ไม่รีบร้อนที่จะจัดระเบียบธุรกิจของตนเอง เหตุผลอยู่ที่ความจำเป็นในการติดต่อตัวแทนของหน่วยงานกำกับดูแลอย่างต่อเนื่อง ทนต่อการตรวจสอบจำนวนมาก ส่งรายงานต่างๆ และแก้ไขปัญหาด้านการบริหารจำนวนมาก วันนี้รายการช่วงเวลาที่ไม่พึงประสงค์ลดลงอย่างมาก ปัจจัยนี้ได้รับการพิจารณาอย่างถูกต้องเพื่อให้ผลประโยชน์ด้านการบริหารสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

องค์กรธุรกิจมีโอกาสที่จะลงนามในสัญญาจ้างงานกับพนักงานซึ่งมีระยะเวลาที่ถูกต้อง (สูงสุดห้าปี)

สำหรับตัวแทนของธุรกิจขนาดเล็ก การตรวจสอบตามกำหนดการทั้งหมด (ยกเว้น Federal Tax Service) จะถูกยกเลิกจนถึงปี 2018 ซึ่งจะช่วยให้คุณประหยัดเวลา เครียด และเงิน และยังให้โอกาสในการทำธุรกิจแทนการจัดเตรียมเอกสารสำหรับพนักงานหน่วยงานของรัฐ

หน่วยงานท้องถิ่นได้รับอนุญาตให้จัดหาสถานที่ให้เช่าเพื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ ยิ่งไปกว่านั้นสิ่งนี้สามารถทำได้ตามเงื่อนไขสิทธิพิเศษ แต่เป็นการดีกว่าที่จะไม่ถูกพาตัวไปและไม่พยายามใช้ปัจจัยนี้เพื่อให้ได้สถานที่ที่ดีสำหรับเพนนี (โดยเสนอรางวัลทางการเงินแก่เจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบสำหรับการให้บริการ) ความคิดดังกล่าวอาจจบลงที่คุกสำหรับคุณและเจ้าหน้าที่ของรัฐ

จนถึงกลางปี ​​​​2561 องค์กรธุรกิจที่ดำเนินการชำระหนี้ด้วยงบประมาณตาม "ระบบที่เรียบง่าย" และระบบสิทธิบัตรสามารถทำงานด้วยเงินสดได้โดยไม่ต้องมีเครื่องบันทึกเงินสด นักธุรกิจที่เพิ่งเริ่มกิจกรรมควรใช้ปัจจัยนี้เพื่อตรวจสอบผลลัพธ์ที่แนวคิดธุรกิจของคุณจะแสดงในสภาวะจริง

ผู้ประกอบการได้รับสิทธิ์ในการบัญชีแบบง่ายขึ้นรวมถึงบันทึกธุรกรรมเงินสดโดยไม่ต้องใช้สิ่งที่เรียกว่าวงเงินเงินสด

กฎหมายที่บังคับให้องค์กร/สถาบันของรัฐซื้อสินค้าทั้งหมดจากธุรกิจขนาดเล็กอย่างน้อย 15% ของปริมาณที่ต้องการ จะช่วยขยายตลาดสำหรับผลิตภัณฑ์ของตนได้อย่างมีนัยสำคัญ

ผู้ประกอบการที่เกี่ยวข้องกับการขอสินเชื่อสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายรู้ดีว่างานนี้ยากเพียงใด ข้อเท็จจริงนี้สามารถอธิบายได้ง่ายมาก: ผู้ประกอบการจัดระเบียบธุรกิจของเขา จัดทำแผนธุรกิจโดยละเอียด และไปที่สถาบันการเงินเพื่อเจรจาสินเชื่อ ธนาคารให้เงินโดยรู้ว่าผู้ยืมมีอพาร์ตเมนต์ และเป็นทางเลือกสุดท้ายที่เขาจะขายและชำระหนี้ของเขา ไม่สามารถจดทะเบียนทรัพย์สินเป็นหลักประกันได้ (ครึ่งหนึ่งของอพาร์ทเมนท์เป็นของแม่ เด็กเล็กอาศัยอยู่ที่นั่น ฯลฯ) ไม่กี่เดือนต่อมา ผู้ประกอบการแต่ละรายประกาศล้มละลาย และหลังจากชำระหนี้ทั้งหมดที่จ่ายให้กับงบประมาณและเงินเดือนพนักงานแล้ว เขาก็ไม่มีอะไรเหลือแล้ว นั่นคือธนาคารสูญเสียเงินจริง แต่วันนี้รัฐทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันธุรกิจขนาดเล็ก ซึ่งเพิ่มโอกาสในการได้รับเงินกู้อย่างมาก

ต้องขอบคุณโปรแกรมของรัฐบาลกลางซึ่งออกแบบมาสำหรับช่วงระยะเวลาจนถึงปี 2020 คุณจึงมีโอกาสได้รับเงินอุดหนุนฟรี ซึ่งก็คือความช่วยเหลือทางการเงินที่แท้จริง

โดยมีทิศทางหลักคือ:

ตัวแทนของธุรกิจขนาดเล็กสามารถวางใจในการชำระคืนต้นทุนบางส่วนภายใต้สัญญากับบริษัทลีสซิ่ง

ยังมีโอกาสที่รัฐจะจ่ายดอกเบี้ยสำหรับสินเชื่อของคุณและสินเชื่อที่ธนาคารให้ไว้เพื่อการพัฒนาธุรกิจ (เฉพาะในกรณีที่คุณมีเอกสารยืนยันการรับเงินและความถูกต้องตามกฎหมายของธุรกรรมนี้)

จากงบประมาณพวกเขาสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายบางส่วนที่เกี่ยวข้องกับการเข้าร่วมการประชุม กิจกรรมนิทรรศการ ฯลฯ

หากต้องการเปิดธุรกิจของคุณเอง คุณสามารถเสนอเงินได้มากถึง 500,000 รูเบิล (คุณต้องมีทรัพยากรทางการเงินเป็นของตัวเองและแผนธุรกิจที่แท้จริง)

แม้ว่าเศรษฐกิจในประเทศจะค่อนข้างลำบาก แต่รัฐบาลก็เข้าใจถึงความสำคัญของการสนับสนุนธุรกิจขนาดเล็ก สิ่งนี้แสดงให้เห็นไม่เพียงแต่ผลประโยชน์ที่ระบุไว้สำหรับองค์กรธุรกิจเท่านั้น แต่ยังรวมถึงโครงสร้างของการก่อตัวของรายจ่ายงบประมาณของประเทศด้วย ทุกปีมีการจัดสรรเงินทุนมากขึ้นเรื่อยๆ เพื่อการพัฒนาธุรกิจขนาดเล็ก ผู้นำของประเทศไม่เพียงแต่ทำการตัดสินใจที่สำคัญในภาคเศรษฐกิจนี้อย่างอิสระเท่านั้น แต่ยังรับฟังความคิดเห็นของตัวแทนธุรกิจขนาดเล็กที่มีประสบการณ์อีกด้วย ในปีนี้มีแผนจะสร้างศูนย์การเช่า 7 แห่งซึ่งจะตั้งอยู่ในส่วนต่างๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย สิ่งนี้จะช่วยให้องค์กรธุรกิจสามารถซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ราคาแพงในเงื่อนไขที่น่าพอใจ แม้ว่าจะไม่มีทรัพยากรทางการเงินสำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้ก็ตาม

ปัจจัยบวกประการหนึ่งในการพัฒนาผู้ประกอบการคือการที่นักธุรกิจ รัฐบาล นายธนาคาร และนักลงทุน เข้าใจถึงความสำคัญของการพัฒนาการผลิตในประเทศ เวลาที่ธุรกิจขนาดเล็กของรัสเซียทั้งหมดเป็นตัวแทนของผู้ประกอบการที่นำสินค้าอุปโภคบริโภคต่างๆจากต่างประเทศมาขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ 2-3 เท่าได้สิ้นสุดลงแล้ว ปัจจุบันจำเป็นต้องพัฒนาการผลิต นี่อาจเป็นโรงงานผลิตแผ่นปูพื้นหรือวัสดุก่อสร้างอื่น ๆ การประชุมเชิงปฏิบัติการสำหรับการผลิตน้ำมันดอกทานตะวัน องค์กรที่ดำเนินกิจการแปรรูปวัสดุรีไซเคิล เป็นต้น

การพัฒนาบริษัทดังกล่าวจะช่วยสร้างงานใหม่ ผู้คนจะได้รับเงินเดือนที่ดี ศักดิ์ศรีของอาชีพปกสีน้ำเงินจะฟื้นคืนชีพ และรายรับงบประมาณจะเพิ่มขึ้น สถานการณ์ทางการเมืองที่พัฒนาขึ้นในสหพันธรัฐรัสเซียส่งผลกระทบอย่างมากต่อเศรษฐกิจ แต่ตอนนี้ไม่ใช่เวลาที่จะยอมแพ้และรอการเปลี่ยนแปลงบางอย่างให้ดีขึ้นโดยไม่ต้องทำอะไรเพื่อมัน เราจำเป็นต้องใช้ประโยชน์จากสถานการณ์ปัจจุบันให้เกิดประโยชน์สูงสุด พวกเขาหยุดการนำเข้าบางสิ่งเข้ามาในประเทศ เยี่ยมมาก ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจำเป็นต้องสร้างการผลิตในรัสเซีย และรัฐควรส่งเสริมและสนับสนุนการดำเนินการดังกล่าวในทุกวิถีทางที่เป็นไปได้ ภายใน 5-10 ปีมีความเป็นไปได้ที่จะจัดระเบียบงานขององค์กรที่จะทำให้สหพันธรัฐรัสเซียเป็นอิสระอย่างสมบูรณ์จากการนำเข้าสินค้าอุปโภคบริโภคและอุตสาหกรรม

เมื่อศึกษาหัวข้อนี้อย่างละเอียดแล้ว เราสามารถสรุปได้ว่าประโยชน์ที่จะมอบให้กับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562 ช่วยให้เราสามารถวางใจในการพัฒนาไม่เพียงแต่อุตสาหกรรมแต่ละประเภทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเศรษฐกิจทั้งหมดของประเทศด้วย

ในรัสเซีย ปัญหาหลักประการหนึ่งสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากคือการขาดแคลนเงินทุน (เช่น การประหยัดบุคลากรและการโฆษณา) ซึ่งจะส่งผลต่อการพัฒนา หลายคนไม่รู้ด้วยซ้ำว่าในสหพันธรัฐรัสเซียมีการสนับสนุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ออกแบบมาเพื่อลดภาระทางการเงินในการบัญชีบุคลากร ลดการจ่ายภาษี ฯลฯ คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับประโยชน์ที่ธุรกิจขนาดเล็กสามารถไว้วางใจได้จากบทความของเรา

แต่ก่อนที่คุณจะทราบเกี่ยวกับมาตรการสนับสนุนของรัฐบาล คุณต้องค้นหาก่อนว่าธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนดซึ่งสามารถจัดเป็น SME ได้หรือไม่

รายได้ของ SMEs ได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวดและไม่ควรเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้ในพระราชกฤษฎีการัฐบาลฉบับที่ 265 ลงวันที่ 4 เมษายน 2559 ในปี 2560 จำเป็นต้องคำนวณไม่เพียง แต่กำไรจากการขาย แต่ยังรวมถึงรายได้ทั้งหมดสำหรับการบัญชีภาษีด้วยและหลังจากนั้นคุณจะสามารถเข้าใจได้ว่า บริษัท ของคุณอยู่ในหมวดหมู่ของธุรกิจขนาดเล็กหรือไม่

ประการแรก การที่บริษัทจะถือว่ามีขนาดเล็กมีความจำเป็น:

• มีรายได้น้อยกว่า 800 ล้านรูเบิล ในปี;
• จำนวนบุคลากรทั้งหมดไม่ควรเกิน 100 คน

ประการที่สอง ส่วนแบ่งการลงทุนทั้งหมดในทุนจดทะเบียนขององค์กรของคุณจากบริษัทอื่นไม่ควรเกินจำนวนต่อไปนี้:

• สูงถึง 25% สำหรับหน่วยงานภาครัฐ องค์กรศาสนา องค์กรสาธารณะ รวมถึงกองทุนประเภทต่างๆ
• มากถึง 49% สำหรับนิติบุคคล (LLC, OJSC ฯลฯ ) รวมถึงบริษัทต่างประเทศ

สำหรับนิติบุคคลที่ตนเองอยู่ใน SMEs ข้อจำกัดเหล่านี้จะถูกยกเลิก

ในเดือนสิงหาคม 2559 เปิดตัวซึ่งใช้ข้อมูลการรายงานทางสถิติ พลเมืองทุกคนสามารถใช้ทะเบียนนี้ได้ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องไปที่เว็บไซต์ของ Federal Tax Service (FTS) พวกเขามักจะเยี่ยมชมเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจเฉพาะที่ระบุในนั้น หากต้องการดูข้อมูล คุณต้องระบุชื่อเต็มของผู้ประกอบการแต่ละราย หรือชื่อบริษัท OGRN, INN หรือ OGRNIP

ธนาคารข้อมูลสำหรับ SMEs นี้มีความสำคัญมาก เพราะหากบริษัทหรือองค์กรของคุณรวมอยู่ในนั้น คุณจะมีโอกาสที่จะใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์เฉพาะที่มีไว้สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก และหากตรวจสอบข้อมูลแล้วไม่พบข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรของคุณหรือข้อมูลที่ให้มาไม่ถูกต้องให้ตรวจสอบให้ถูกต้อง โดยกรอกและส่งใบสมัครโดยให้ข้อมูลที่ถูกต้อง

วันหยุดภาษี

หากผู้ประกอบการแต่ละรายเปิดเป็นครั้งแรก (ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ปิดแล้วเปิดไม่ได้เข้าร่วม) พวกเขาก็มีโอกาสที่จะใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ที่จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (วันหยุดภาษี) การสนับสนุนจากรัฐได้รับการพัฒนาในเวลาที่เหมาะสมในช่วงวิกฤตเศรษฐกิจที่กำลังดำเนินอยู่ - 1 มกราคม 2558 ตามที่ผู้บัญญัติกฎหมายกล่าวว่าวันหยุดภาษีควรให้แน่ใจว่าส่วนแบ่งของการเปิดธุรกิจใหม่จะเพิ่มขึ้นท่ามกลางภาวะเศรษฐกิจรัสเซียที่ถดถอยโดยทั่วไป

รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียอนุมัติกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 477 ลงวันที่ 29 ธันวาคม 2014 ซึ่งกำหนดระยะเวลาที่ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ลงทะเบียนเป็นครั้งแรกมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีเป็นศูนย์จนถึงสิ้นปี 2020 เพื่อให้มีคุณสมบัติได้รับอัตราศูนย์ ผู้ประกอบการจะต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

• ระบอบภาษีของ PSN หรือระบบภาษีแบบง่าย
• ขอบเขตของกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ในหมวดหมู่อุตสาหกรรม วิทยาศาสตร์ หรือสังคม
• อัตราดอกเบี้ยเป็นศูนย์สำหรับการทำงาน สินค้า หรือบริการ ซึ่งโดยรวมแล้วจะต้องมีอย่างน้อย 70% ของรายได้ทั้งหมดขององค์กร

สำคัญ! ผลกระทบของการยกเว้นภาษีจะต้องไม่เกินสองรอบระยะเวลาภาษีนับจากวันที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย

รัฐบาลระดับภูมิภาคของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียมีสิทธิ์ที่จะแนะนำกิจกรรมประเภทเพิ่มเติมที่จะต้องได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและยังสามารถขยายหรือลดระยะเวลาของวันหยุดได้อีกด้วย ดังนั้นผู้ประกอบการสามารถนับวันหยุดพักผ่อนได้หนึ่งถึงสองปีขึ้นอยู่กับภูมิภาค นอกจากนี้ สมาชิกสภานิติบัญญัติระดับภูมิภาคสามารถจำกัดจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยสูงสุดหรือจำนวนรายได้สูงสุดได้

ก่อนที่จะอ้างสิทธิ์ในสิทธิประโยชน์ คุณต้องตรวจสอบกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องปฏิบัติตามเกณฑ์ใดบ้างจึงจะเข้าร่วมโครงการได้ ตัวอย่างเช่นในภูมิภาค Novgorod ตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2559 วันหยุดเริ่มขยายไปยังกิจกรรมต่อไปนี้ซึ่งก่อนหน้านี้ไม่อยู่ในรายการ:

• การซ่อมแซมของใช้ส่วนตัวและของใช้ในครัวเรือน
• ร้านซักรีดรวมทั้งซักแห้ง
• บริการทำผม (ร้านเสริมสวย);
• บริการงานศพ

ในภูมิภาคมอสโก (ไม่รวมมอสโก) มีการกำหนดวันหยุดภาษีจนถึงปี 2018 แต่ในฐานะประธานรัฐสภาระดับภูมิภาค อิกอร์ บรินต์ซาลอฟ กล่าวในงานแถลงข่าวที่ RIAMO ว่า “สภาดูมาระดับภูมิภาคของมอสโกวางแผนที่จะขยายวันหยุดภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจนถึงปี 2021” เขากล่าว ดังนั้นคอยติดตามการเปลี่ยนแปลง

สถิติ: รับประกันการสนับสนุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลาง

ร่างพระราชบัญญัติ “วันหยุดกำกับดูแล”

“วันหยุดควบคุมดูแล” เป็นมาตรการชั่วคราวที่จะบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2558 ถึง 2561 เท่านั้น ในช่วงเวลานี้ หน่วยงานกำกับดูแลของรัฐ (รัฐบาลกลางและภูมิภาค) และเทศบาลจะต้องจำกัดตัวเองในการดำเนินการตรวจสอบตามกำหนดเวลาสำหรับวิสาหกิจขนาดย่อมและขนาดเล็ก

สำคัญ! การสนับสนุนจากรัฐในรูปแบบของ "วันหยุดกำกับดูแล" นี้ใช้กับธุรกิจที่จดทะเบียนหรือจัดตั้งขึ้นแล้วซึ่งไม่มีการละเมิดกฎหมายอย่างมีนัยสำคัญ นอกจากนี้ การผ่อนคลายนี้ใช้ไม่ได้กับบริษัทที่ดำเนินงานในภาคสังคม การดูแลสุขภาพ และการศึกษา

นอกเหนือจากที่กล่าวมาข้างต้น ไม่มีการจัดให้มีวันหยุดพักผ่อนสำหรับหมวดหมู่การควบคุมของรัฐที่ระบุไว้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 294 ตอนที่ 6 ศิลปะ 26.1 ลงวันที่ 26/12/2551

หากเจ้าของธุรกิจพบว่าตัวเองอยู่ในทะเบียนการตรวจสอบตามกำหนด เขาสามารถส่งใบสมัครที่เกี่ยวข้องไปยังหน่วยงานควบคุมดูแลเพื่อแยกตัวเองออกจากรายการนี้ได้เฉพาะในกรณีที่การตรวจสอบนั้นผิดกฎหมาย เจ้าหน้าที่ที่ตรวจสอบใบสมัครจะต้องตัดสินใจภายใน 10 วันนับจากวันที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรม หากการตัดสินใจเป็นบวก การตรวจสอบจะถูกยกเลิกและลบออกจากทะเบียนการตรวจสอบ เพื่อที่ว่าการมาถึงของหน่วยงานกำกับดูแลโดยไม่คาดคิดจะไม่สร้างความประหลาดใจให้กับผู้ประกอบการ เขาจะต้อง "ตรวจสอบ" แผนการตรวจสอบประจำปีแบบรวมซึ่งเปิดเผยต่อสาธารณะบนเว็บไซต์ของสำนักงานอัยการสูงสุดแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

นอกจากนี้ ผู้บัญญัติกฎหมายยังได้ลดกรอบเวลาในการตรวจสอบกิจกรรมของธุรกิจขนาดเล็กลงอย่างมาก มาตรา 13 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 294 ระบุว่า:

• การตรวจสอบควรทำไม่เกิน 50 ชั่วโมงต่อปี (ซึ่งเป็นระยะเวลารวมที่จัดสรรให้กับหน่วยงานกำกับดูแลแต่ละแห่ง)
• หากการตรวจสอบไม่ได้กำหนดไว้ก็ไม่ควรเกิน 20 วันทำการสำหรับแต่ละแผนก

มีมาตรการจูงใจทางภาษีอะไรบ้างในระดับภูมิภาค?

มาตรการสนับสนุนนี้กำลังถูกนำมาใช้โดยรัฐบาลท้องถิ่น และนักธุรกิจควรค้นหาข้อมูลล่าสุดด้วยตนเองโดยไปที่ศูนย์สนับสนุนผู้ประกอบการด้วยตนเอง หรือโดยไปที่เว็บไซต์ทางออนไลน์ ตัวอย่างเช่นสำหรับนักธุรกิจในมอสโกที่เป็นเจ้าของ บริษัท ขนาดเล็ก พวกเขามีสิทธิ์ที่จะประกาศผลประโยชน์ที่แสดงในการลดหย่อนภาษีสำหรับทรัพย์สินเท่ากับ 300 ตารางเมตรของพื้นที่ตามมูลค่าที่ดิน (บทบัญญัตินี้มีอยู่ในกฎหมายหมายเลข 64 ของ มอสโก ลงวันที่ 5 พฤศจิกายน พ.ศ. 2546 )

ผู้ประกอบการครัสโนดาร์ที่ดำเนินงานภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายและกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับขอบเขตทางสังคม อุตสาหกรรม และวิทยาศาสตร์ นอกเหนือจากวันหยุดภาษี จะได้รับอัตราภาษีภูมิภาคพิเศษ สำหรับองค์กรที่คำนวณภาษีตามโครงการ "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" อัตราภาษี 5% มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ต้นปี 2559 หากโครงการนั้นเป็น "รายได้" จะต้องเสีย 3% (กฎหมายแห่งดินแดนครัสโนดาร์ลงวันที่เดือนพฤศจิกายน 30 ต.ค. 2558 เลขที่ 3279-KZ)

ผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

นอกเหนือจากสิทธิประโยชน์หลักที่ระบุไว้ข้างต้นแล้ว ผู้ประกอบการในระดับรัฐบาลกลางยังสามารถมีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือเพิ่มเติมจากรัฐในรูปแบบของเงินอุดหนุน ค่าเช่าพิเศษ และการสนับสนุนอื่น ๆ ซึ่งเราจะกล่าวถึงด้านล่าง

องค์กรธุรกิจขนาดเล็กสามารถอุดหนุนอะไรได้บ้าง?

ตั้งแต่วันที่ 15 เมษายน 2014 ธุรกิจขนาดเล็กสามารถรับเงินอุดหนุนจากรัฐที่กำหนดโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 316 ผู้ประกอบการที่วางแผนจะส่งเอกสารเพื่อรับเงินอุดหนุนสามารถทำความคุ้นเคยกับรายการเอกสารที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ ตามคำสั่งหมายเลข 129-r เมื่อวันที่ 28 มกราคม 2017 รัฐได้จัดสรรเงินอุดหนุนทั้งหมดประมาณ 7.5 พันล้านรูเบิลในช่วง 7 เดือนของปีนี้

ข้อมูลที่แม่นยำที่สุดที่เกี่ยวข้องกับความแตกต่างในการรับเงินอุดหนุนนั้นจัดทำโดยแหล่งข้อมูลทางอินเทอร์เน็ตอย่างเป็นทางการของหน่วยงานรัฐบาลต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับปัญหาทางธุรกิจ ได้แก่เว็บไซต์ของฝ่ายบริหารระดับภูมิภาค เว็บไซต์ทางการของศูนย์ต่างๆ ที่ให้ความช่วยเหลือด้านกิจกรรมผู้ประกอบการ เป็นต้น เช่น ผู้ประกอบการที่เพิ่งเริ่มดำเนินกิจกรรม ตลอดจนผู้ประกอบการที่ระยะเวลาจดทะเบียนเกิน 2 ปี ไปแล้ว สามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับเงินอุดหนุนได้ บนเว็บไซต์ของ DNPP (กรมวิทยาศาสตร์ นโยบายอุตสาหกรรม และผู้ประกอบการแห่งเมืองมอสโก)

ตัวอย่างเช่น เงินอุดหนุนครอบคลุมค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการแต่ละรายที่เริ่มต้นในมอสโก เช่น:

• ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการเช่าพื้นที่สำนักงาน
• การซื้อวัสดุที่จำเป็นตลอดจนวัตถุดิบในการผลิต
• การก่อตัวของงานใหม่และอุปกรณ์
• การซื้อซอฟต์แวร์ที่มีใบอนุญาต
• รวมถึงความต้องการขั้นพื้นฐานอื่น ๆ (ไม่คำนึงถึงรถยนต์)

เงินอุดหนุนสามารถเข้าถึงครึ่งล้านรูเบิล ผู้ประกอบการที่วางแผนจะอุทธรณ์เงินอุดหนุนสามารถดูคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับเงื่อนไขของเงินอุดหนุนกระบวนการรับเงินอุดหนุนบนเว็บไซต์ DNPP รวมถึงแบบฟอร์มเอกสารที่เขาจะต้องผ่านขั้นตอนการอุทธรณ์

หากระยะเวลานับจากวันที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละรายเกินเครื่องหมาย 2 ปี ผู้ประกอบการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนที่ใหญ่กว่ามาก ซึ่งรวมถึง:

• คืนตามสถานะของส่วนแบ่งค่าใช้จ่ายในการสร้างการเพิ่มประสิทธิภาพและการขยายกระบวนการผลิตตามการแนะนำและการพัฒนาอุตสาหกรรมของความสำเร็จของวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี
• การคืนดอกเบี้ยเครดิต ฯลฯ

ในการประมาณขนาดของเงินอุดหนุน เราสามารถยกตัวอย่างการคืนค่าใช้จ่ายในการจ่ายดอกเบี้ยบางส่วนได้ที่นี่ ซึ่งเป็นเงินกู้ที่ได้รับเพื่อจุดประสงค์ในการสร้างและเพิ่มอุทยานเทคโนโลยี ขนาดของเงินอุดหนุนในกรณีนี้สามารถมีได้มากถึงหนึ่งในสามของล้านรูเบิล

บันทึกบุคลากรแบบง่าย

ตั้งแต่วันที่ 01/01/2017 ธุรกิจขนาดเล็กจะได้รับการผ่อนปรนในรูปแบบของการยกเว้นจากการกำหนดกฎเกณฑ์สำหรับตารางการทำงานขององค์กรตลอดจนระบบการออกค่าจ้าง โบนัส ฯลฯ การลดความซับซ้อนนี้เกิดขึ้น บังคับใช้ในวันที่ 01/01/2017 ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 348-F3 ตั้งแต่วันที่ 07/03/2016

สัญญาแรงงานที่สรุปตามประเภทวิสาหกิจจะต้องมีข้อกำหนดตามกฎหมายแรงงาน ซึ่งจำเป็นต่อการควบคุมปฏิสัมพันธ์ด้านแรงงาน

องค์กรขนาดเล็กทุกแห่งจะต้องเริ่มบันทึกบุคลากรตั้งแต่วินาทีแรกที่กลายเป็นธุรกิจขนาดเล็ก มีการจัดสรรระยะเวลา 4 เดือนสำหรับการอนุมัติเอกสารบุคลากรทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการเก็บบันทึก

การบัญชีและการรายงาน

การลดความซับซ้อนนี้ใช้ไม่ได้กับผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งไม่จำเป็นต้องมีการบัญชีอยู่แล้ว แต่สิทธิพิเศษนี้ค่อนข้างสำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ข้อมูลของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย N P3-3/2015 แสดงรายการสิทธิประโยชน์โดยละเอียดภายใต้กฎหมายนี้

พื้นที่จัดซื้อจัดจ้าง

กลยุทธ์สำหรับการพัฒนาธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางในสหพันธรัฐรัสเซียจนถึงปี 2573 ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งซื้อหมายเลข 1,083-r ลงวันที่ 2 มิถุนายน 2559 กำหนดให้ปริมาณการซื้อโดยตรงจาก SMEs โดยรัฐเป็นเจ้าของเพิ่มขึ้นอย่างค่อยเป็นค่อยไป บริษัทให้มากถึง 25% ตั้งแต่ต้นปีหน้า อย่างไรก็ตาม ตามคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19 สิงหาคม 2559 ฉบับที่ 819 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 ปริมาณการซื้อจะเพิ่มขึ้นเพียง 15%

ปัจจุบันธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางได้รับจากบริษัทของรัฐ 10% ของคำสั่งซื้อทั้งหมดในการประมูลพิเศษ (ปริมาณสูงถึง 200 ล้านรูเบิล) เปอร์เซ็นต์ของปริมาณการสั่งซื้อทั้งหมดควรเป็น 18%

เป็นที่น่าสังเกตว่าตาม 44-F3 ธุรกิจขนาดเล็กได้รับสิทธิพิเศษหลายประการ เมื่อดำเนินการประมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ การแข่งขันต่างๆ และเมื่อขอข้อเสนอ ซึ่งมีเพียงธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางเท่านั้นที่เข้าร่วมในการจัดซื้อ ลูกค้าอาจไม่กำหนดข้อกำหนดด้านความปลอดภัยตามสัญญา ดังที่ระบุไว้ในมติหมายเลข 182 ลงวันที่ 11 มีนาคม 2016 นอกจากนี้ส่วนที่ 8 ของข้อ 30 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 5 เมษายน 2556 หมายเลข 44-F3 กำหนดให้ลูกค้าชำระค่าสินค้าและงานภายในระยะเวลาไม่เกิน 30 วันนับจากวันที่ลงนามในเอกสารการยอมรับ

ตามพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 ธันวาคม 2014 ฉบับที่ 1352 ธุรกิจขนาดเล็กยังได้รับสิทธิประโยชน์อื่นๆ ที่มอบให้ภายใต้ 223-F3 อีกด้วย ตัวอย่างเช่น ลูกค้ามีหน้าที่ต้องยอมรับและโพสต์รายการซื้อที่ทำเฉพาะจาก SMEs ในระบบ Unified Information System ในกรณีนี้ปริมาณการซื้อต่อปีไม่ควรเกินบรรทัดฐาน 10% ซัพพลายเออร์มีหน้าที่ต้องจัดเตรียมเอกสารรับรองสถานะของเขาให้กับลูกค้าเท่านั้น

ค่าเช่าพิเศษ

รัฐบาลระดับภูมิภาคสามารถลงนามในสัญญาเช่ากับธุรกิจขนาดเล็กเป็นระยะเวลาสูงสุด 5 ปีโดยมีเงื่อนไขพิเศษ ธุรกิจขนาดเล็กมีสิทธิซื้ออสังหาริมทรัพย์ให้เช่าได้จนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม 2561

แม้ว่ารัฐบาลจะเพิ่มค่าเช่าเป็น 4,500 รูเบิล/ตร.ม. ต่อปีตามพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลมอสโกเมื่อวันที่ 2 ธันวาคม 2559 ฉบับที่ 812-PP "Opora Rossii" ยังคงบรรลุการรักษาสิทธิพิเศษนี้เกี่ยวกับการเช่าทรัพย์สินสำหรับผู้ประกอบการจากมอสโก

ปัจจุบัน 2561:

การบัญชีภาษีและการเก็บภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กได้รับอนุญาตให้ดำเนินการตามรูปแบบและกฎเกณฑ์ด้านภาษีที่เรียบง่าย แต่เพื่อที่จะจ่ายน้อยลง (และต้องรายงานน้อยลง) คุณต้องเลือกวิธีการที่เรียบง่ายก่อนระหว่างการลงทะเบียนการบัญชีภาษีกับ Federal Tax Service ส่งใบสมัครเพื่อใช้วิธีการและระบบภาษีที่ให้ผลกำไรและมีแนวโน้มมากที่สุด รหัสภาษีช่วยให้คุณใช้รูปแบบต่างๆ ในการคำนวณและเก็บภาษีจากธุรกิจขนาดเล็ก:

1. ระบบภาษีแบบง่าย (STS)
2. ภาษีรวมสำหรับรายได้ที่นำเข้า (UTII)
3. ภาษีเกษตรแบบครบวงจร (USAT)
4. ระบบภาษีสิทธิบัตร (PTS)

ทางเลือกไม่ได้ขึ้นอยู่กับความปรารถนาของผู้ชำระเงินเสมอไป การใช้ระบบการปกครองแบบง่ายบางประเภทถูกจำกัดโดยข้อกำหนดสำหรับอุตสาหกรรม หัวข้อ ประเภทของกิจกรรม หรือจำนวนรายได้รวมที่ผู้ชำระเงินได้รับ

ประโยชน์ที่ได้รับจากการใช้โหมด:

• ภาษีทรัพย์สินถูกยกเลิก (ยกเว้นทรัพย์สินของบุคคล)
• ขจัดความจำเป็นในการบัญชีและชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ผู้ประกอบการ (IP) ได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (เฉพาะรายได้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจของเขาเท่านั้น)

STS (ระบบภาษีแบบง่าย)

สามารถใช้ได้โดยบุคคลหลากหลาย ทั้งบุคคลธรรมดา (IE) และนิติบุคคล (LLC) ที่ทำงานในด้านธุรกิจขนาดเล็ก วัตถุประสงค์การใช้งานมีสองประเภทตามระบบภาษีแบบง่าย และนักธุรกิจจะต้องตัดสินใจกับ Federal Tax Service ว่าต้องการใช้ประเภทใด:

1. ขึ้นอยู่กับรายได้หักค่าใช้จ่าย อัตราคือ 15% ของความแตกต่างระหว่างรายได้ (รายได้) ที่ได้รับจากการทำธุรกิจและค่าใช้จ่าย (ค่าใช้จ่าย) สำหรับมัน เหมาะสำหรับบริษัทและบุคคลธรรมดาที่สะท้อนต้นทุนคงที่ที่สามารถนำไปหักลดหย่อนฐานภาษีได้ ตัวอย่างเช่น เพื่อการค้า (หักจำนวนผลิตภัณฑ์ที่ซื้อจากซัพพลายเออร์) การติดตั้ง (หักต้นทุนอุปกรณ์ ซื้อส่วนประกอบ) งานการผลิต (ค่าเสื่อมราคา วัสดุ ไฟฟ้า ต้นทุนการผลิตอื่นๆ) การชำระเงินภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายจะต้องดำเนินการทุกไตรมาสก่อนวันที่ 20 ของเดือนถัดจากสิ้นไตรมาส
2. ตามรายได้. อัตราคือ 6% ของจำนวนรายได้จากธุรกิจ เหมาะสำหรับประเภทที่บัญชีต้นทุนยาก เช่นขอบเขตการให้บริการต่างๆ การบัญชี กฎหมาย การสั่งข้อมูล การบัญชีภาษีนี้ง่ายมากในการบำรุงรักษา รายงานและการชำระเงินจะถูกแสดงรายการและจัดให้มีทุกไตรมาส ภายในกรอบเวลาเดียวกับระบบภาษีแบบง่าย (วิธีก่อนหน้านี้คือความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย)

การผลิตช็อกโกแลตเป็นธุรกิจขนาดเล็ก

UTII (ภาษีรวมสำหรับรายได้ที่ใส่ไว้)

วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีภายในกรอบของวิธีการนี้รับรู้เป็นรายได้ที่ถือว่า นั่นคือจำนวนเงินที่กำหนดโดยการคำนวณทางสถิติซึ่งกำหนดรายได้คงที่ที่จะได้รับในอุตสาหกรรมเฉพาะตามภูมิภาค ฐานถูกกำหนดโดยการคูณมูลค่าคงที่นี้ด้วยอัตราภาษี (15%) และชี้แจงและปรับปัจจัย มีการติดตั้งขึ้นอยู่กับ:

• ตำแหน่งของจุด
• ระดับเงินเฟ้อที่วางแผนไว้และตามจริง
• ปัจจัยอื่นๆ ที่มีผลกระทบต่อธุรกิจ

UTII จะถูกโอนเข้างบประมาณทุกไตรมาส จนถึงวันที่ 25 ของแต่ละเดือนถัดจากวันสิ้นสุดไตรมาสที่รายงาน นั่นคือ จนถึงวันที่ 25 เมษายน กรกฎาคม ตุลาคม และมกราคม

เป็นประโยชน์สำหรับบริษัทที่กำลังพัฒนาแบบไดนามิกซึ่งมีรายได้เท่ากับหรือสูงกว่าค่าเฉลี่ยระดับภูมิภาคสำหรับธุรกิจบางประเภทที่ต้องการเปลี่ยนมาใช้ UTII การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าบุคคลที่เริ่มใช้ระบบภาษีแบบง่ายในขณะที่พัฒนาจะโอนภาษีไปยัง UTII สิ่งนี้จะช่วยให้คุณประหยัดบริการนักบัญชีได้อย่างมาก

ภาษีเกษตรแบบรวม (ภาษีเกษตรแบบรวม)

ระบอบการปกครองพิเศษถูกนำมาใช้เพื่อกระตุ้นการพัฒนาของผู้ผลิตทางการเกษตร ภาษีเกษตรแบบครบวงจรให้ภาระน้อยที่สุดโดยจ่ายเพียง 6% ของรายได้และค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันของผู้ประกอบการ แต่ยังกำหนดเงื่อนไขการทำงานที่ชัดเจนในระบบ: ระบอบการปกครองนี้อนุญาตให้ใช้กับผู้ที่มีเท่านั้น รายได้จากการผลิตและจำหน่ายสินค้าเกษตรมากกว่า 70% ของมูลค่าการซื้อขายทั้งหมด การละเมิดข้อกำหนดดังกล่าวเป็นภัยคุกคามต่อการโอนบริษัทไปยังระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไปและคำนวณภาษีทั้งหมดใหม่สำหรับช่วงเวลาที่ตรวจพบการละเมิด ค่าปรับ และการลงโทษอื่น ๆ

ตามกฎหมายต้องคำนวณและชำระภาษีเกษตรแบบรวมปีละสองครั้ง - ชำระล่วงหน้าเป็นเวลาหกเดือน - ก่อนวันที่ 25 กรกฎาคมของปีปัจจุบันจะต้องชำระเงินเต็มจำนวนสำหรับปีจนถึงวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป .

PNS (ระบบภาษีสิทธิบัตร)

สิทธิบัตรไม่ได้ถูกนำมาใช้สำหรับกิจกรรมทุกประเภท แต่เฉพาะสำหรับประเภทเหล่านั้นที่ถือว่ามีความสำคัญในเรื่องของสหพันธ์เท่านั้น รายการนี้ได้รับการอนุมัติและเผยแพร่ในแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการระดับภูมิภาค การเปลี่ยนแปลงภาษีประเภทนี้ทำให้คุณสามารถลดต้นทุนการบัญชีทั้งภาษีและการบัญชีได้ เนื่องจากไม่จำเป็นต้องมีการจัดเตรียมการคืนภาษีและรายงาน อนุญาตให้ใช้โดยบุคคลเท่านั้น (ผู้ประกอบการรายบุคคล) ปริมาณการโอนลดลงเมื่อเทียบกับประเภทอื่น ๆ กลายเป็นมาตรการกระตุ้นอุตสาหกรรมที่ต้องการของภูมิภาคทำให้สามารถพัฒนากิจกรรมส่วนตัวและธุรกิจในรัฐได้ โดยส่งค่าธรรมเนียมสิทธิบัตรเข้างบประมาณปีละสองครั้ง ส่วนแรก - หนึ่งในสามของจำนวนเงิน - ในช่วงไตรมาสแรกของปีหรือ 90 วันนับจากวันที่เปลี่ยนมาใช้สิทธิบัตร (หากบริษัทก่อตั้งขึ้นและรับ PNS ไม่ใช่ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม) ครั้งที่สองคือสองในสามจนกระทั่งสิ้นสุดระยะเวลาภาษี สามารถรับใบเสร็จสำหรับการโอนได้โดยตรงจาก Federal Tax Service ในพื้นที่