Πώς να κλείσετε το μήνα σε 1s 8.2. Πώς να κλείσετε το μήνα και να σχηματίσετε ένα βιβλίο

Ποια είναι η τελευταία λογιστική εγγραφή του έτους; Φυσικά, πρόκειται για αναμόρφωση της ισορροπίας. Κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας, κλείνουν λογαριασμοί, οι οποίοι λαμβάνουν υπόψη πληροφορίες για έσοδα, έξοδα και οικονομικά αποτελέσματα του οργανισμού. Αυτή η λειτουργία πραγματοποιείται αρκετά σπάνια - μόνο μία φορά το χρόνο, επομένως δεν θα είναι περιττό να θυμηθούμε πώς πραγματοποιείται στο πρόγραμμα 1C: Enterprise Accounting 8.

Τι δημοσιεύσεις δημιουργούνται κάθε μήνα;

Πρώτα από όλα, ας δούμε πώς είναι ο ισολογισμός για τους λογαριασμούς που μας ενδιαφέρουν κατά τη διάρκεια του έτους.
Οι λογαριασμοί 90 και 91 πρέπει να κλείνουν στο τέλος κάθε μήνα.

Ταυτόχρονα, το υπόλοιπο συσσωρεύεται στους υπολογαριασμούς τους κατά τη διάρκεια του έτους.

Στην επεξεργασία του κλεισίματος του μήνα, μπορούμε να δούμε την πράξη «Κλείσιμο λογαριασμών 90, 91».

Κατά την εκτέλεση αυτής της πράξης, συγκρίνονται οι χρεωστικοί και πιστωτικοί κύκλοι εργασιών στους λογαριασμούς 90, 91 και διαμορφώνεται το οικονομικό αποτέλεσμα για κάθε λογαριασμό.
Δημιουργείται μια ανάρτηση μεταξύ των λογαριασμών 99 και 90.09/91.09. Ποιος λογαριασμός θα εμφανίζεται ως χρεωστικός και ποιος λογαριασμός ως πίστωση εξαρτάται από το αν σημειώθηκε κέρδος ή ζημία στο τέλος του μήνα.

Έτσι, στον 99ο λογαριασμό διαμορφώνεται και σωρεύεται το ποσό των κερδών ή ζημιών που εισπράχθηκαν στην τρέχουσα χρήση.

Τι θα γίνει στο τέλος του χρόνου;

Στο κλείσιμο του Δεκεμβρίου, εμφανίζεται μια άλλη πράξη - η αναμόρφωση του ισολογισμού.

Όταν εκτελεστεί, όλοι οι δευτερεύοντες λογαριασμοί στους λογαριασμούς 90 και 91 κλείνουν. Και το τελικό οικονομικό αποτέλεσμα μεταφέρεται από τον λογαριασμό 99 στον 84.

Ο ισολογισμός μετά την αναμόρφωση του ισολογισμού έχει ως εξής:

Σε περίπτωση που το καθαρό κέρδος αντανακλάται στο λογαριασμό 84 στο τέλος του έτους, τότε μπορεί να διανεμηθεί μεταξύ των ιδρυτών καταβάλλοντας μερίσματα. Μίλησα λεπτομερώς για την αντανάκλαση τέτοιων πράξεων στο άρθρο Συλλογισμός μερισμάτων στο 1C: Enterprise Accounting 8

Ας γίνουμε φίλοι μέσα

Η περιοδική συμφωνία θα βοηθήσει τον οργανισμό να αποφύγει περιττά πρόστιμα και ποινές, καθώς οι πληρωμές συχνά παγώνουν λόγω εσφαλμένων καθορισμένων λεπτομερειών. Ιδανικά, επικοινωνήστε με τις ρυθμιστικές αρχές σε τριμηνιαία βάση μετά την υποβολή της υποχρεωτικής αναφοράς (δηλώσεις, πληρωμές εισφορών). Πρόγραμμα διακοπών και στελέχωση Κάθε χρόνο, ο εργοδότης πρέπει να εγκρίνει το πρόγραμμα διακοπών για το επόμενο έτος. Αυτό πρέπει να γίνει πριν από τις 17 Δεκεμβρίου του τρέχοντος έτους (άρθρο 123 του Εργατικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Από 01.01.2016 σχεδιάζεται αύξηση του κατώτατου μισθού (SMIC). Θυμηθείτε ότι τώρα είναι 5.965 ρούβλια. Εάν η εταιρεία έχει υπαλλήλους των οποίων ο μισθός πλησιάζει τον κατώτατο μισθό, θα πρέπει να αναθεωρηθεί ο πίνακας προσωπικού. Σύμφωνα με το άρθ. 133 και 133.1 του Εργατικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο μισθός των εργαζομένων δεν μπορεί να είναι χαμηλότερος από τους ομοσπονδιακούς και περιφερειακούς κατώτατους μισθούς. Σε περίπτωση αύξησης των μισθών, είναι απαραίτητο να καταρτιστούν πρόσθετες συμφωνίες στη σύμβαση εργασίας.

Σε αυτό το στάδιο, οι λογαριασμοί κόστους κλείνουν (20, 23, 25, 26, 44). Η ορθότητα αυτής της λειτουργίας επηρεάζει άμεσα το κόστος παραγωγής.

Επομένως, είναι σημαντικό να διαβάσετε προσεκτικά αυτήν την ενότητα. Πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το κλείσιμο έγινε σωστά. Τέταρτο βήμα Και τέλος, στο τέταρτο στάδιο, υπολογίζεται ο φόρος εισοδήματος.

Δεν έχει νόημα να περιγράψουμε τις αρχές του υπολογισμού του, γιατί, πάλι, η ιδιαιτερότητα επηρεάζει. Θα δώσω μόνο ένα παράδειγμα αναρτήσεων: Θέλω να σημειώσω ότι οι συγκεκριμένες αναρτήσεις δεν είναι το τυπικό τους δείγμα.
Μπορεί να είναι διαφορετικά. Όλα εξαρτώνται από τις ιδιαιτερότητες του λογαριασμού. Μια αναφορά για τις ολοκληρωμένες λειτουργίες μπορεί να δημιουργηθεί κάνοντας κλικ στο κουμπί "Αναφορά για ολοκληρωμένες λειτουργίες".
Κλείσιμο του μήνα για το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα Ας ορίσουμε την περίοδο εκτέλεσης ή μάλλον τον μήνα που θέλουμε να κλείσουμε. Χρησιμοποίησα τη λογιστική πολιτική του οργανισμού με το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα με αντικείμενο φορολογίας «Έσοδα μείον έξοδα».

Κλείσιμο ενός μήνα ή ενός έτους σε 1s 8.3 - οδηγίες βήμα προς βήμα

Αυτά τα κόστη θα είναι το κόστος των πωληθέντων αγαθών. Άλλα έξοδα που έχει η εταιρεία στις δραστηριότητές της θα «μεταφερθούν» μόνο στο τέλος του μήνα από τους λογαριασμούς εξόδων στο σκέλος των δαπανών των λογαριασμών 90 και 91, δηλ.

σε χρεωστικό κύκλο εργασιών (

Προσοχή

DO90 και DO91). Οι υπολογαριασμοί 90 και 91 των λογαριασμών που εισπράττουν τα έξοδα της επιχείρησης θα είναι από 2 έως 8, ανάλογα με το τι έχουν στις ρυθμίσεις στο λογιστικό σχέδιο. Ας επιστρέψουμε στον τζίρο μας και ας τον δούμε πιο προσεκτικά.

Θα πρέπει να προσέχουμε τους λογαριασμούς που είναι υπεύθυνοι για το οικονομικό αποτέλεσμα. Από τον τζίρο βλέπουμε 90, 91 και 26. Επιπλέον, γνωρίζουμε ήδη ότι το ποσό από τον λογαριασμό 26 θα πάει στο σκέλος των δαπανών (χρέωση) ενός από τους 90 ή 91 λογαριασμούς.

Σπουδαίος

Ποιο πιστεύετε και γιατί; Ας ρίξουμε μια ματιά στο παράδειγμά μας σε αριθμούς.Έχουμε μια φόρμουλα για το οικονομικό αποτέλεσμα. Μένει να πάρουμε τους αριθμούς από το OSV και να τους αντικαταστήσουμε στα κατάλληλα μέρη του τύπου.

Κλείσιμο του μήνα στη λογιστική. βασικά

Στη γραμμή "Διεξαγωγή εγγράφων μόνο για την επιλεγμένη περίοδο" υποδείξτε την περίοδο που σας ενδιαφέρει, επιλέξτε τα πλαίσια για τα απαραίτητα σημεία εκτέλεσης, επιλέξτε τον οργανισμό σας και κάντε κλικ στο κουμπί "Εκτέλεση". Αφού βεβαιωθείτε ότι η εκτέλεση έχει ολοκληρωθεί, στο Προγραμματισμένες λειτουργίες στη Διαδικασία κλεισίματος του μήνα, επιλέξτε την κατάλληλη γραμμή και κάντε κλικ στο κουμπί "Επισήμανση ως ολοκληρωμένης".

Καταχώρηση προκαταβολικών τιμολογίων. Για να δημιουργήσετε προκαταβολικά τιμολόγια, πρέπει να εισέλθετε στη διεπαφή Λογιστική και Φορολογική Λογιστική και να επιλέξετε το στοιχείο «Εγγραφή προκαταβολικών τιμολογίων» στο μενού «ΦΠΑ». Εδώ επιλέγετε την περίοδο που σας ενδιαφέρει, τον οργανισμό σας, πατάτε το κουμπί «Γέμισμα».

Αφού σχηματιστεί η λίστα, κάντε κλικ στο κουμπί "Εκτέλεση". Στο αντίστοιχο παράθυρο, θα δείτε πώς γίνεται η διαδικασία δημιουργίας προκαταβολικών τιμολογίων.

Ανάλογα με το φορολογικό σύστημα, τη λογιστική πολιτική κ.λπ. που χρησιμοποιείται στην επιχείρηση, μόνο ορισμένες από αυτές τις λειτουργίες θα είναι διαθέσιμες σε εσάς. Επίσης, το σύνολο των πράξεων εξαρτάται από το ποια περίοδο είναι κλειστή - μήνας, τρίμηνο, έτος.
Είναι πολύ σημαντικό να ακολουθείτε τη σειρά των πράξεων που γίνονται στο τέλος του μήνα. Διαφορετικά, τα λάθη είναι αναπόφευκτα. Περιεχόμενο

• 1 Λογιστική πολιτική
• 2 Επεξεργασία "Κλείσιμο του μήνα"
  • 2.1 Βήμα 1
  • 2.2 Βήμα 2
  • 2.3 Βήμα 3
  • 2.4 Βήμα 4
• 3 Συμπέρασμα

Λογιστική πολιτική Πρώτα απ 'όλα, προτού ξεκινήσετε να κλείνετε το μήνα στο 1C 8.3, πρέπει να ρυθμίσετε τη λογιστική πολιτική του οργανισμού σας. Μπορείτε να το βρείτε κάνοντας κλικ στον ομώνυμο υπερσύνδεσμο στην κάρτα στοιχείων του καταλόγου "Οργανισμοί". Σε αυτό το άρθρο, δεν θα εξετάσουμε λεπτομερώς αυτήν τη λειτουργία.

Οδηγίες για το κλείσιμο του μήνα 1s 8 σύνθετο ή άνω

Ορισμένα ποσά θα πάνε στον δείκτη "Έσοδα (Έσοδα) από πωλήσεις", άλλα - "Έξοδα για την υλοποίηση δραστηριοτήτων" Κάθε λογαριασμός 90, 91 περιέχει δύο δείκτες: "Έσοδα (Έσοδα) από την πώληση" και "Έξοδα για την υλοποίηση των δραστηριοτήτων». Και πώς μπορούμε να το δούμε; Όλα είναι πολύ απλά. Ο κύκλος εργασιών πίστωσης στους λογαριασμούς 90 και 91 θα εμφανίζει "Έσοδα (Έσοδα)". Επιπλέον, θα είναι μόνο στους πρώτους υπολογαριασμούς, δηλ. ΚΟ(90,1) και ΚΟ(91,1). Ιδιαίτερα να σημειωθεί ότι ο πιστωτικός κύκλος εργασιών (CR) στους υπολογαριασμούς 90.1 και 91.1 εμφανίζεται εντός μηνός όποτε υπάρχει πώληση (πώληση). Αλλά δεν μπορούμε να πούμε το ίδιο για το κόστος. Οι χρεωστικοί κύκλοι λογαριασμών 90 και 91 έχουν σχεδιαστεί για τη συλλογή πληροφοριών σχετικά με τα έξοδα της επιχείρησης. Ωστόσο, ο χρόνος είσπραξης των δαπανών κατά τη διάρκεια του μήνα σε αυτούς τους λογαριασμούς δεν είναι ο ίδιος. Κάποια έξοδα θα πέσουν τη στιγμή της πώλησης (πώληση).

Κλείσιμο του μήνα σε λογιστική 1s 8.3 - οδηγίες βήμα προς βήμα

Μικρά σχόλια για την έκθεση

• Εξετάζοντας τη λίστα των λογαριασμών (κωδικός και όνομα), βλέπουμε ποιες λογιστικές περιοχές αφορούσαν.
• Η απουσία των λογαριασμών 41 και 44 μας δείχνει ότι δεν πρόκειται για εταιρεία που πωλεί αγαθά.
• Νο 43, 40, 25 και 20, οι λογαριασμοί δεν είναι παραγωγή.
• Δεν υπάρχει καθαρά ένας λογαριασμός 20 - αυτή δεν είναι η απόδοση της εργασίας
• Αυτό που μένει είναι η παροχή υπηρεσιών. Έτσι είναι στο παράδειγμά μας.
• Η αναφορά δημιουργήθηκε για τον μήνα "Νοέμβριος 20XX"
• Το OSV αποτελείται από τρεις ομάδες δεικτών:

- Στην αρχή του μήνα: στις 31.10.XX στις 23.59.59 - Για τον μήνα (ΤΕΡΕΣ) από 01.11.XX 00.00.00 έως 30.11.XX στις 23.59.59 - Στο τέλος του μήνα.

Ημερολόγιο ειδικού

Είναι υποχρεωτικό να επιλέξετε «Επαναφορά της σειράς διακανονισμών για την απόκτηση», «Επαναφορά της σειράς διακανονισμών προς πώληση», «Υπολογισμός μισθών και ασφαλίστρων», «Υπολογισμός ΦΠΑ» (κάνοντας κλικ στο κουμπί πρέπει να επιλέξετε απαραίτητα είδη Συνιστώ να επιλέξετε: "! έγγραφα στα μητρώα ΦΠΑ", "Εγγραφή προκαταβολικών τιμολογίων", "Σχηματισμός εγγραφών βιβλίου αγορών", "Σχηματισμός εγγραφών βιβλίου πωλήσεων"), "Υπολογισμός αρχικού κόστους (BU, NU)", «Δημιουργία οικονομικού αποτελέσματος».

Μεταβείτε στην καρτέλα "Υπεύθυνος". για κάθε έγγραφο ορίζουμε ένα υπεύθυνο άτομο. Μπορεί να είναι είτε το ίδιο άτομο είτε διαφορετικά. Αποθηκεύουμε τη ρύθμιση.

• Διαγραφή RBP (αναβαλλόμενα έξοδα). Εισαγάγετε την προγραμματισμένη λειτουργία (κάνοντας διπλό κλικ στην απαιτούμενη λειτουργία από το σχήμα κλεισίματος του μήνα). Δημιουργία εγγράφων, συμπεριφορά. Επισήμανση ως ολοκληρωμένου. Ως αποτέλεσμα, το έγγραφο "Write-off of RBP" θα κάνει καταχωρήσεις, Dt των οποίων λαμβάνεται από το βιβλίο αναφοράς RBP Kt 97.
• Υπολογίστε το κόστος ασφάλισης. Εισαγάγετε την προγραμματισμένη λειτουργία (κάνοντας διπλό κλικ στην απαιτούμενη λειτουργία από το σχήμα κλεισίματος του μήνα). Δημιουργία εγγράφων, συμπεριφορά. Επισήμανση ως ολοκληρωμένου. Ως αποτέλεσμα, το έγγραφο «Έξοδα για προαιρετική ασφάλιση» θα κάνει αναρτήσεις, Dt των οποίων λαμβάνεται από τον κατάλογο Μελλοντικά έξοδα με τον τύπο ασφάλισης RBP Kt 97.
• Επανεκτίμηση συναλλάγματος. Εισαγάγετε την προγραμματισμένη λειτουργία (κάνοντας διπλό κλικ στην απαιτούμενη λειτουργία από το σχήμα κλεισίματος του μήνα). Δημιουργία εγγράφων, συμπεριφορά.

Πώς να κλείσετε ένα τρίμηνο για έναν αρχάριο λογιστή οδηγίες βήμα προς βήμα

Η προγραμματισμένη πράξη δημιουργεί και αναρτά το έγγραφο «Προσδιορισμός οικονομικών αποτελεσμάτων». Οι λογαριασμοί 90 και 91 είναι κλειστοί για το 99 στη λογιστική και φοροτεχνική.

• Υπολογίστε τον φόρο εισοδήματος.

  Η προγραμματισμένη πράξη δημιουργεί και αναρτά το παραστατικό «Υπολογισμοί για φόρο εισοδήματος». Όταν χρησιμοποιείτε το PBU18/2, το παραστατικό δημιουργεί αναβαλλόμενες και μόνιμες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις.

  Το έγγραφο υπολογίζει επίσης τον φόρο εισοδήματος. Οι τυπικές καταχωρήσεις κατά την καταχώρηση ενός λογιστικού εγγράφου φαίνονται παρακάτω. Οι καταχωρίσεις για τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σχηματίζονται σύμφωνα με τον κύκλο εργασιών του λογιστικού σχεδίου φόρου σύμφωνα με το είδος του λογιστικού «VR» (προσωρινές διαφορές) των λογαριασμών έως 90, πολλαπλασιαζόμενο με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος.

Το κλείσιμο του έτους στο 1C 8.2 είναι η τελική πράξη πριν από τη σύνταξη της ετήσιας έκθεσης. Οι τελευταίες αναρτήσεις που κάνετε για τη χρονιά είναι εγγραφές για την αναμόρφωση του ισολογισμού, δηλαδή το κλείσιμο της χρονιάς. Αυτή η διαδικασία στο 1C 8.2 είναι αυτοματοποιημένη. Το πρόγραμμα κάνει ανεξάρτητα τις απαραίτητες εγγραφές σχετικά με την αναμόρφωση. Σε αυτό το άρθρο, θα μάθετε για το κλείσιμο του έτους σε 1s 8.2 με οδηγίες βήμα προς βήμα.

Διαβάστε στο άρθρο:

Όταν κλείνετε το έτος στο 1C 8.2, πρέπει να εκτελέσετε ορισμένες συγκεκριμένες διαδικασίες. Ειδικότερα, μηδενίστε το υπόλοιπο στους λογαριασμούς 90 «Πωλήσεις» και 91 «Λοιπά έσοδα και έξοδα». Μετά από αυτό, μπορείτε να προχωρήσετε στην αναμόρφωση του ισολογισμού και να λογιστικοποιήσετε το κέρδος ή τη ζημία που λάβατε κατά τη διάρκεια του έτους αναφοράς. Αυτές οι διαδικασίες στο πρόγραμμα πραγματοποιούνται σε 5 βήματα.

Βήμα 1. Ανοίξτε το παράθυρο τέλους μήνα

Ανοίξτε την ενότητα "Λειτουργίες" (1) και επιλέξτε το σύνδεσμο "Κλείσιμο του μήνα" (2). Θα ανοίξει ένα ειδικό παράθυρο "Κλείσιμο του μήνα".

Βήμα 2. Συμπληρώστε τα απαιτούμενα πεδία

Στο παράθυρο που ανοίγει, συμπληρώστε το πεδίο «Οργανισμός» (3) και υποδείξτε τον τελευταίο μήνα του έτους που θα κλείσει, για παράδειγμα, «Δεκέμβριος 2018» (4). Για να είναι επιτυχής η διαδικασία κλεισίματος, όλοι οι προηγούμενοι μήνες, από τον Ιανουάριο έως τον Νοέμβριο, πρέπει επίσης να κλείσουν διαδοχικά με παρόμοιο τρόπο.

Βήμα 3. Έλεγχος εγγράφων

Για να κλείσετε σωστά το έτος στο 1C 8.2, πρέπει να λάβετε υπόψη όλες τις πράξεις που καταγράφηκαν στο πρόγραμμα κατά τη διάρκεια του έτους με βάση τα κύρια έγγραφα. Όλα τα έγγραφα πρέπει να περιλαμβάνονται στο πρόγραμμα με χρονολογική σειρά. Εάν κάνατε διορθώσεις στα έγγραφα, τότε οι λογιστικές εγγραφές για αυτά πρέπει να ενημερωθούν. Για να απλοποιηθεί αυτή η διαδικασία στο 1C 8.2 υπάρχει ένας ειδικός σύνδεσμος "Έλεγχος της ακολουθίας εγγράφων" (5).

• κόκκινο - παραβιάζεται η σειρά των εγγράφων που περιλαμβάνονται στο πρόγραμμα.
• πράσινο - τα έγγραφα λαμβάνονται σωστά υπόψη στο πρόγραμμα.

Εάν ο σύνδεσμος είναι κόκκινος, τότε στο πρόγραμμα 1C για έγγραφα, πρέπει να ενημερώσετε τα λογιστικά αρχεία. Για να το κάνετε αυτό, κάντε κλικ σε αυτό. Θα ανοίξει το παράθυρο Check Document Sequence. Στο παράθυρο που ανοίγει, κάντε κλικ στο κουμπί "Επανάληψη αποστολής εγγράφων" (6):

Αφού τα λογιστικά αρχεία για τα έγγραφα ενημερώνονται με συνέπεια από το πρόγραμμα 1C, ο σύνδεσμος "Έλεγχος της ακολουθίας εγγράφων" θα γίνει πράσινος (7):

Βήμα 4. Ολοκληρώστε το κλείσιμο της χρονιάς στο 1C 8.2

Για να ολοκληρώσετε τη λειτουργία για το κλείσιμο του έτους, κάντε κλικ στο «Κλείσιμο του μήνα» (8).

Το 1C 8.2 θα δημιουργήσει ανεξάρτητα όλες τις λειτουργίες που απαιτούνται για το κλείσιμο του Δεκεμβρίου και του έτους συνολικά. Η λίστα τους βρίσκεται στις ενότητες 1 - 4 του παραθύρου "Κλείσιμο του μήνα". Για παράδειγμα, θα διαγράψει τα υπόλοιπα στους λογαριασμούς 20, 23, 25, 26 και 44 και θα κάνει επίσης τις απαραίτητες καταχωρίσεις στους λογαριασμούς 90 και 91. Ως αποτέλεσμα, όλες οι πράξεις σε αυτό το παράθυρο θα χρωματιστούν με πράσινο χρώμα. Ολοκληρώθηκε το κλείσιμο της χρονιάς στο 1C 8.2. Το παράθυρο του τέλους του μήνα θα μοιάζει με αυτό:

Βήμα 5. Ελέγξτε το κλείσιμο του έτους στο 1C 8.2 σύμφωνα με τον ισολογισμό

Η μεταρρύθμιση του ισολογισμού προβλέπει το κλείσιμο όλων των υπολογαριασμών στους λογαριασμούς 90, 91, 99. Από τις 31 Δεκεμβρίου δεν θα πρέπει να έχουν χρεωστικό ή πιστωτικό υπόλοιπο. Είναι καλύτερο να ελέγξετε την ορθότητα των ισολογισμών κλεισίματος στο τέλος του έτους στο 1C 8.2 χρησιμοποιώντας τον ισολογισμό. Στο τέλος του έτους, το υπόλοιπο σε αυτά θα πρέπει να είναι μηδενικό. Μετά το κλείσιμο του έτους και την αναμόρφωση του ισολογισμού, η κατάσταση μπορεί να μοιάζει με αυτό:

Για να δημιουργήσετε προγραμματισμένες συναλλαγές ΦΠΑ, ανοίξτε την ενότητα Λειτουργίες - Κλείσιμο περιόδου - Προγραμματισμένες συναλλαγές ΦΠΑ:

Δημιουργώ:

1. – πράξη αποκατάστασης ποσών ΦΠΑ που έγιναν δεκτά προς έκπτωση με μηδενικό συντελεστή. Κατά τη δημιουργία μιας πράξης στην κεφαλίδα, πρέπει να καθορίσετε πού θα καταχωριστεί το ποσό φόρου - στο βιβλίο αγορών ή πωλήσεων.
2. Ανάκτηση ΦΠΑ ακίνητης περιουσίας– μια πράξη για την αποκατάσταση ποσών φόρου σε ακίνητα που τίθενται σε λειτουργία και χρησιμοποιούνται για συναλλαγές χωρίς ΦΠΑ, σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου 170 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
3. Υπολογισμός ΦΠΑ σε εργασίες οικοδομής και εγκατάστασης με οικιακή μέθοδο- αυτή η λειτουργία χρεώνει ΦΠΑ για εργασίες κατασκευής και εγκατάστασης που εκτελούνται από τον ίδιο τον οργανισμό και δεν λαμβάνονται υπόψη για κατασκευαστικά αντικείμενα ως πάγια στοιχεία ενεργητικού (σύμφωνα με το άρθρο 10 του άρθρου 167 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
4. Επιβεβαίωση μηδενικού συντελεστή ΦΠΑ– αυτή η συναλλαγή επιβεβαιώνει ή δεν επιβεβαιώνει τον μηδενικό συντελεστή ΦΠΑ για τις συναλλαγές πωλήσεων.
5. Βεβαίωση καταβολής ΦΠΑ στον προϋπολογισμό- η πράξη καταγράφει το γεγονός της λήψης φορολογικού σήματος στο .
6. Διανομή ΦΠΑ– κατανέμει ΦΠΑ σε φορολογητέες, αφορολόγητες ή μηδενικές συναλλαγές για τιμαλφή που διαγράφονται ως έξοδα.
7. Διαγραφή ΦΠΑ- η πράξη προορίζεται να διαγραφεί ως έξοδα για ΦΠΑ, που παρουσιάζεται από τον προμηθευτή, αλλά δεν μπορεί να γίνει αποδεκτή για έκπτωση.
8. – η συναλλαγή αντικατοπτρίζει εκπτώσεις ΦΠΑ για τιμολόγια που δεν περιλαμβάνονταν νωρίτερα στο βιβλίο αγορών, καθώς και για τιμολόγια στα οποία ο φόρος εκπίπτει σε δόσεις.
9. - πράξη αποκατάστασης του ΦΠΑ από προκαταβολές και αντικατοπτρισμού των ποσών στο βιβλίο πωλήσεων.

Πώς να βρείτε και να διορθώσετε σφάλματα ΦΠΑ στο 1C 8.3 για σωστή λογιστική και αναφορά ΦΠΑ, διαβάστε.

Βοηθός Λογιστή ΦΠΑ

Για να εργαστείτε με τις λειτουργίες ρουτίνας ΦΠΑ στο 1C 8.3, υπάρχει ένας βοηθός. Ελέγχει την ορθότητα και τη σειρά των πράξεων αυτών για τη σωστή συμπλήρωση των βιβλίων αγορών και πωλήσεων, καθώς και των δηλώσεων ΦΠΑ. Ο βοηθός βρίσκεται στην ενότητα Λειτουργίες - Κλείσιμο Περιόδου - Βοηθός Λογιστή ΦΠΑ:

Εκτός από τη λίστα των λειτουργιών που πρέπει να εκτελεστούν, ο βοηθός καθορίζει την κατάσταση καθεμιάς από αυτές:

• Αναμονή εκτέλεσης.
• Ολοκληρωμένο, ενημερωμένο.
• Έγινε, άσχετο.

Για τον σωστό σχηματισμό της δήλωσης ΦΠΑ πρέπει να έχουν το καθεστώς όλες οι συναλλαγές Έγινε, ενημερωμένο:

Προσοχή! Εάν στο 1C 8.3 δημιουργήθηκαν συναλλαγές ΦΠΑ κατά τη διαδικασία της εργασίας όπως απαιτείται, τότε συνιστάται να χρησιμοποιήσετε έναν βοηθό πριν από τη σύνταξη εκθέσεων και να αναδημοσιεύσετε την καθορισμένη λίστα με χρονολογική σειρά. Πως να το κάνεις .

Κλείσιμο του μήνα στο 1C 8.3 Λογιστική βήμα προς βήμα

Αυτή η διαδικασία αποτελείται από λειτουργίες ρουτίνας. Κάθε λειτουργία εκτελείται από ένα ξεχωριστό έγγραφο με μια συγκεκριμένη σειρά. Για να δημιουργήσετε προγραμματισμένες λειτουργίες, ανοίξτε την ενότητα Λειτουργίες - Κλείσιμο περιόδου - Προγραμματισμένες λειτουργίες:

Η λίστα με όλες τις πιθανές λειτουργίες στο πρόγραμμα 1C 8.3 είναι διαθέσιμη κάνοντας κλικ στο κουμπί Δημιουργώ.Ωστόσο, δεν συνιστάται η μη αυτόματη δημιουργία λειτουργιών, το ίδιο το 1C 8.3 καθορίζει την απαραίτητη λίστα σύμφωνα με τις καθιερωμένες ρυθμίσεις προγράμματος, τη λογιστική πολιτική του οργανισμού και τα κύρια έγγραφα που δημοσιεύονται:

Βήμα 1. Ρύθμιση της διαδικασίας κλεισίματος στο τέλος του μήνα

Ρυθμίσεις Λογιστικής

Αφού επιλέξετε το πλαίσιο στο 1C 8.3, θα εμφανιστεί η λειτουργικότητα για την καταγραφή ειδικών ενδυμάτων, συσκευών και εξοπλισμού.

Για εξοπλισμό, για τον οποίο η ωφέλιμη ζωή καθορίζεται από τα κύρια έγγραφα, στο τέλος του μήνα θα δημιουργηθεί ένα κανονιστικό έγγραφο διακανονισμού Αποπληρωμή κόστους φόρμας και ειδικού εξοπλισμού.

Για να δημιουργήσετε μια λογιστική πολιτική στο 1C 8.3, ανοίξτε την ενότητα Κύρια - Ρυθμίσεις - Λογιστική πολιτική:

Κατά τη δημιουργία κανονιστικών εγγράφων, είναι σημαντική η διαδικασία για το κλείσιμο των λογαριασμών 20, 23, 25, 26. Οι κανόνες για τη διανομή και τη διαγραφή του κόστους ορίζονται από τον χρήστη στις ρυθμίσεις λογιστικής πολιτικής στην καρτέλα Εξοδα. Για παράδειγμα: εάν η κύρια δραστηριότητα του οργανισμού είναι η εκτέλεση εργασιών ή η παροχή υπηρεσιών, τότε είναι απαραίτητο να καθοριστεί η διαδικασία διαγραφής δαπανών από τον λογαριασμό 20:

Με κουμπί έμμεσα έξοδακαθορίζονται μέθοδοι διανομής γενικών εξόδων και γενικών επιχειρηματικών εξόδων.

Βήμα 2. Έναρξη της διαδικασίας κλεισίματος στο τέλος του μήνα

Για να κλείσετε αυτόματα τον μήνα και να εκτελέσετε τις απαραίτητες συνήθεις λειτουργίες στο 1C 8.3, δημιουργήθηκε ένας βοηθός Κλείσιμο του μήνα:

1. Ανοίξτε την ενότητα του βοηθού Λειτουργίες - Κλείσιμο περιόδου - Κλείσιμο μήνα ή κάντε κλικ στο κουμπί Κλείσιμο του μήνααπευθείας στο αρχείο καταγραφής λειτουργιών ρουτίνας:

2. Εγκαταστήστε περίοδοςκλείσιμο:

3. Εάν η βάση δεδομένων 1C 8.3 διατηρεί αρχεία όχι για έναν, αλλά για πολλούς οργανισμούς, τότε υποδείξτε όνομα εταιρείαςγια την οποία γίνεται το κλείσιμο.

4. Για να επαναφέρετε τη χρονολογική σειρά των εγγράφων που έχουν εισαχθεί, χρησιμοποιήστε τη λειτουργία Διεξαγωγή εγγράφων ανά μήνα. Εάν δεν απαιτείται αναδημοσίευση, ανοίξτε τον υπερσύνδεσμο και κάντε κλικ στο Παράλειψη λειτουργίας.

5. Για να ξεκινήσετε τον υπολογισμό των κανονιστικών εγγράφων, κάντε κλικ στο κουμπί Εκτελέστε κλείσιμο στο τέλος του μήνα.

Βήμα 3. Η σειρά κλεισίματος του μήνα στο 1C 8.3

Αυτή η διαδικασία αποτελείται από 4 βήματα:

1. Το 1ο στάδιο περιλαμβάνει πράξεις διακανονισμού σε διάφορους τομείς της λογιστικής. Μπορούν να εκτελεστούν ανεξάρτητα το ένα από το άλλο μόλις είναι έτοιμα ή να μην εκτελεστούν καθόλου εάν λείπουν λογιστικά δεδομένα ή δεν είναι ενεργοποιημένες οι ρυθμίσεις. Για παράδειγμα: εάν δεν υπάρχουν αναβαλλόμενες δαπάνες στη λογιστική, τότε δεν θα υπολογιστούν.
2. Η μετάβαση στο 2ο στάδιο είναι δυνατή μόνο μετά τον υπολογισμό όλων των πράξεων του 1ου σταδίου, καθώς ενδέχεται να επηρεάσουν το ύψος των δαπανών. Το στάδιο αποτελείται από μία πράξη Υπολογισμός διαγραφών έμμεσων δαπανών, η οποία καθορίζει την αναλογία διαγραφών έμμεσων δαπανών μεταξύ τύπων δραστηριοτήτων με διαφορετικά φορολογικά συστήματα.
3. Στο 3ο στάδιο:

• κλείσιμο λογαριασμών παραγωγής και εμπορικών εξόδων·
• υπολογισμός του πραγματικού κόστους των ημικατεργασμένων προϊόντων και των τελικών προϊόντων, έργων και υπηρεσιών που παράγονται ανά μήνα·
• προσαρμογή του κόστους των πωληθέντων προϊόντων (έργα, υπηρεσίες).
• κατανομή των δαπανών ανά είδος δραστηριότητας για οργανισμούς στο απλουστευμένο φορολογικό σύστημα και για τη λογιστική για μεμονωμένους επιχειρηματίες.

1. Στο 4ο στάδιο υπολογίζεται το ποσό του φόρου εισοδήματος για το μήνα. Κατά την εκτέλεση προγραμματισμένων εργασιών για τον Δεκέμβριο, το 1C 8.3 εκτελεί επίσης τη λειτουργία Αναμόρφωσης Ισοζυγίου.

Η διαδικασία κλεισίματος θεωρείται ότι έχει ολοκληρωθεί μετά την ολοκλήρωση όλων των αναφερόμενων πράξεων, δηλαδή κάθε κανονιστικό έγγραφο πρέπει να έχει το καθεστώς Έγινε, ενημερωμένο. Εάν η λειτουργία εκτελείται με σφάλμα, τότε το 1C 8.3 θα της εκχωρήσει την κατάλληλη κατάσταση και θα αναστείλει το κλείσιμο του μήνα μέχρι να εξαλειφθεί το σφάλμα. Μπορείτε να βρείτε πληροφορίες σχετικά με το σφάλμα κάνοντας κλικ στο όνομα της λειτουργίας.

Για να ακυρώσετε συνολικά τη διαδικασία κλεισίματος περιόδου, χρησιμοποιήστε το κουμπί Ακύρωση τέλος μήνα. Για να ακυρώσετε μια ξεχωριστή προγραμματισμένη λειτουργία, πατήστε το κουμπί Ακύρωση λειτουργίας, ενώ όλες οι επόμενες λειτουργίες θα αποκτήσουν το καθεστώς Ολοκληρωμένο, ξεπερασμένο:

Για να λάβετε μια σύντομη αναφορά σχετικά με τις λειτουργίες που πραγματοποιήθηκαν στο 1C 8.3, χρησιμοποιήστε το κουμπί Έκθεση για την εκτέλεση των πράξεων.

Βήμα 4. Αναφορές για τις εργασίες κλεισίματος του μήνα

Μπορείτε να λάβετε πληροφορίες σχετικά με το σκοπό κάθε λειτουργίας κάνοντας κλικ στο κουμπί. Ανοίξτε τη Βοήθειαστο περιοδικό Scheduled Operations:

Βήμα 5. Αναρτήσεις και εγγραφές

Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας για κάθε λειτουργία στο 1C 8.3, είναι διαθέσιμες λογιστικές εγγραφές και μητρώα. Για να ανοίξετε τις εγγραφές για προβολή, κάντε κλικ στο όνομα της λειτουργίας και πατήστε το κουμπί

Κλείσιμο στο τέλος του μήνα σύμφωνα με την εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 31/10/2000. Το αρ. 94ν «Περί έγκρισης Λογιστικού Σχεδίου» υπόκεινται στους λογαριασμούς 25 και 26, οι οποίοι δεν πρέπει να έχουν υπόλοιπο στο τέλος του μήνα.

Επίσης, σύμφωνα με την Οδηγία για την εφαρμογή του λογιστικού σχεδίου, οι λογαριασμοί 20, 23, 29, καθώς και οι λογαριασμοί 90 Πωλήσεις και 91 Λοιπά έσοδα και έξοδα υπόκεινται σε κλείσιμο στο τέλος του μήνα.

Επιπλέον, στο τέλος του έτους, ο λογιστής πρέπει να συντάσσει ρυθμιζόμενες εκθέσεις. Για να γίνει αυτό, ο ισολογισμός αναμορφώνεται τον Δεκέμβριο.

Πώς να κλείσετε το μήνα στο 1C 8.3

Είναι απαραίτητο να κλείνει η περίοδος στο 1C 8.3 τακτικά και με συνέπεια. Με τη βοήθεια ενός βοηθού Κλείσιμο του μήναόπως διαγραφή αναβαλλόμενων δαπανών, αποσβέσεων και άλλες απαραίτητες πράξεις για την ορθή κατανομή εσόδων και εξόδων και τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος. Για να εκκινήσετε το Monthly Closing Assistant στο 1C 8.3, πρέπει να ανοίξετε την ενότητα Λειτουργίες:

Μπαίνοντας στον βοηθό για το κλείσιμο του μήνα, πρώτα απ 'όλα, πρέπει να ορίσετε την περίοδο - τον μήνα που θα κλείσει:

Εάν αλλάξατε στο 1C 8.3 από άλλο πρόγραμμα ή εισαγάγατε υπόλοιπα με μη αυτόματο τρόπο, για παράδειγμα, καταχωρίσατε υπόλοιπα στις 31 Δεκεμβρίου 2013 και η λογιστική ξεκίνησε τον Ιανουάριο του 2014, τότε επιλέγουμε για το κλείσιμο του μήνα κατά τον οποίο ξεκίνησαν οι πρώτες λογιστικές εγγραφές.

Το κλείσιμο του μήνα μπορεί να γίνει με δύο τρόπους:

• Πλήρες αυτόματο κλείσιμο.
• Μερικό κλείσιμο. Σε αυτήν την περίπτωση, είναι απαραίτητο να εκτελέσετε μία προγραμματισμένη λειτουργία ή είναι απαραίτητο να κάνετε όλες εκτός από μία.

Η ακολουθία κλεισίματος του μήνα στο 1C 8.3

Για να εκτελέσετε αυτήν τη λειτουργία στο 1C 8.3, αφού επιλέξετε την περίοδο κλεισίματος, κάντε κλικ στο κουμπί Κλείσιμο μήνα και μετά το πρόγραμμα 1C 8.3 θα εκτελέσει τις ακόλουθες ενέργειες:

• Επαναδημοσίευση των εγγράφων, δηλαδή, κατά χρονολογική σειρά κατά ώρα και ημερομηνίες.
• Η παρουσία του παραστατικού Μισθοδοσία για τον επιλεγμένο μήνα ελέγχεται για να αντικατοπτρίζει τα ποσά των μισθών και των εισφορών στους λογαριασμούς εξόδων.

Εάν το πρόγραμμα 1C 8.3 δεν διαθέτει έγγραφο Μισθοδοσίας για τον επιλεγμένο μήνα, τότε το πρόγραμμα δημιουργεί ένα έγγραφο στο τέλος της περιόδου. Τα ποσά των δεδουλευμένων αποδοχών καθορίζονται σύμφωνα με τους μισθούς των εργαζομένων.

Επίσης, κατά το κλείσιμο του μήνα στο 1C 8.3, πραγματοποιούνται τα εξής:

Ανάλογα με την οργανωτική και νομική ιδιοκτησία, καθώς και με το επιλεγμένο φορολογικό σύστημα, το σύνολο των συνήθων λειτουργιών στο 1C 8.3 μπορεί να διαφέρει, για παράδειγμα:

Ή, για παράδειγμα:

Στο τέλος του μήνα που κλείνει, όλες οι προγραμματισμένες λειτουργίες στην οθόνη θα επισημαίνονται με πράσινο χρώμα:

Και η κατάσταση της λειτουργίας κλεισίματος τέλους μήνα θα εκτελεστεί:

Εάν το κλείσιμο του μήνα δεν πραγματοποιηθεί στο 1s 8.3

Ένα τέτοιο αποτέλεσμα κλεισίματος του μήνα είναι δυνατό μόνο εάν δεν υπάρχουν λογιστικά σφάλματα. Εάν υπάρχουν σφάλματα, τότε το πρόγραμμα 1C 8.3 δεν θα εκτελέσει τη λειτουργία και θα τονίσει τη λειτουργία με κόκκινο χρώμα στον βοηθό:

Θα δώσει επίσης ένα ενημερωτικό μήνυμα σχετικά με το πού βρίσκεται το σφάλμα και πώς να το διορθώσετε:

Αφού διορθώσετε το σφάλμα, πρέπει να κλείσετε το ενημερωτικό μήνυμα σφάλματος και να κάνετε ξανά κλικ στο κουμπί Κλείσιμο μήνα. Το πρόγραμμα 1C 8.3 θα συνεχίσει να κλείνει τον μήνα από τη λειτουργία κατά την οποία παρουσιάστηκε σφάλμα:

Επιπλέον, στο κλείσιμο του τελευταίου μήνα του τριμήνου (στην περίπτωσή μας, Μάρτιος), το πρόγραμμα 1C 8.3 ελέγχει για τη διαθεσιμότητα λογιστικών παραστατικών ΦΠΑ, δηλαδή τη δημιουργία βιβλίου αγορών και βιβλίου πωλήσεων:

Με την ολοκλήρωση κάθε προγραμματισμένης πράξης, μπορούμε να δούμε τις λογιστικές εγγραφές ή το έγγραφο με το οποίο έγινε αυτή η πράξη (αν είναι δυνατόν), και επίσης να δούμε την αναφορά-υπολογισμό για την πράξη. Για να το κάνετε αυτό, κάντε κλικ στην απαιτούμενη λειτουργία με το αριστερό κουμπί του ποντικιού και επιλέξτε την απαιτούμενη λεπτομέρεια:

Στο 1C 8.3, όλοι οι υπολογισμοί αναφοράς που μπορούν να δημιουργηθούν στο τέλος του μήνα μπορούν να προβληθούν χρησιμοποιώντας ένα ειδικό κουμπί στην επάνω δεξιά γωνία του βοηθού κλεισίματος του μήνα:

αναμόρφωση ισορροπίας

Στο τέλος του έτους, όταν ο μήνας Δεκέμβριος είναι κλειστός στο 1C 8.3, εμφανίζεται μια πρόσθετη πράξη Αναμόρφωση του ισολογισμού:

Η πράξη αυτή κλείνει τους λογαριασμούς 90 και 91 στους λογαριασμούς 90.09 «Κέρδη/ζημίες πωλήσεων» και 91.09 «Υπόλοιπο λοιπών εσόδων/εξόδων». Ο λογαριασμός 99 διαγράφεται σε 90.09 και 91.09 κ.ο.κ.

Μετά το κλείσιμο του μήνα, το αποτέλεσμα της αναμόρφωσης του ισολογισμού μπορεί να φανεί με τη μορφή λογιστικών εγγραφών:

Εάν, για παράδειγμα, πρέπει να εκτελέσετε τη λειτουργία Απόσβεσης ΛΣ αυτή τη στιγμή από προγραμματισμένες λειτουργίες, τότε στον βοηθό για αυτό πρέπει να κάνετε αριστερό κλικ στην επιθυμητή λειτουργία και να επιλέξετε το στοιχείο Εκτέλεση λειτουργίας:

Στο τέλος της λειτουργίας, το 1C 8.3 θα εκδώσει ένα ενημερωτικό μήνυμα:

Εάν προσπαθήσετε να κάνετε μια λειτουργία από το δεύτερο ή τρίτο μπλοκ του βοηθού, για παράδειγμα, υπολογίζοντας το αποθεματικό για επισφαλείς οφειλές, τότε το πρόγραμμα 1C 8.3 θα εκδώσει ένα ενημερωτικό μήνυμα σχετικά με την αδυναμία εκτέλεσης της λειτουργίας:

Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι στον Βοηθό κλεισίματος του μήνα, οι πράξεις διευθετούνται με τέτοιο τρόπο ώστε να τηρείται η σειρά κλεισίματος των λογαριασμών σύμφωνα με την PBU. Το πρόγραμμα 1C 8.3 θα προσφέρει την εκτέλεση όλων των απαραίτητων λειτουργιών πριν από την επιλεγμένη.

Εάν δεν θέλετε να εκτελέσετε όλες τις λειτουργίες, αλλά μόνο την επιλεγμένη, μπορείτε να παραλείψετε όλες τις προηγούμενες προγραμματισμένες λειτουργίες:

Προσοχή! Για να παραλείψετε μια λειτουργία σημαίνει να αρνηθείτε να εκτελέσετε αυτήν τη λειτουργία τον τρέχοντα μήνα. Το πραγματικό κλείσιμο των λογαριασμών για αυτή τη λειτουργία δεν θα συμβεί, γεγονός που απειλεί με αναξιόπιστα δεδομένα στη λογιστική.