Izračunajte porez na vozila. Kako izračunati porez na prijevoz

29.11.18 138 529 17

I kako uštedjeti na njemu

Ekaterina Miroškina

plaćao porez

Vlasnik Forda Focusa iz Moskve platit će oko tri tisuće rubalja, za Peugeot 408 u Brjansku će naplatiti nešto više od dvije tisuće, a za Toyotu Camry u Habarovsku mogu računati na gotovo 15 tisuća poreza.

Što ćeš naučiti

Što je porez na prijevoz

Porez na vozila jedan je od tri poreza na nekretnine koje građani moraju plaćati. Firme ga također plaćaju, ali imaju svoje uvjete.

Porez na prijevoz - regionalni. To znači da novac poreznih obveznika ne ide u savezni proračun, nego ostaje u regijama. Zatim se troše na gradnju cesta, škola, bolnica, plaću guvernera i drugo. neki važni za regiju, republiku ili rub cilja. Ovaj porez ne ide na održavanje vojske, rodiljni kapital ili isplatu mirovina za staž.

Tko plaća porez na vozila

Porez na vozila plaćaju vlasnici vozila. Odnosno, ne oni koji doista voze auto ili motocikl, nego oni na koje je ta imovina po dokumentima upisana.

Ovaj porez se naplaćuje vlasnicima takvih vozila:

1. Automobili.
2. Motocikli i skuteri.
3. Autobusi.
4. Samohodna vozila.
5. Motorne sanjke i motorne sanjke.
6. Zrakoplovi i helikopteri.
7. Jahte, motorni čamci, vodeni skuteri.

Postoje načini prijevoza za koje se porez ne naplaćuje. Na primjer, ako je automobil posebno opremljen za osobu s invaliditetom. Ili ako auto ima manje od 100 konjskih snaga i kupljen je preko socijalnog osiguranja. Nema poreza ni na čamce na vesla i mliječne čamce.

Vozila moraju biti registrirana. Na primjer, kada kupuje automobil, novi vlasnik ga sastavlja za sebe. On ne samo da potpiše kupoprodajni ugovor s autosalonom ili bivšim vlasnikom, nego ode u prometnu policiju i kaže: "Sada sam ja vlasnik auta, popravite ovo." I prometna policija popravlja.

Nakon toga u roku od 10 dana informacija o promjeni vlasništva dolazi u poreznu upravu. Sada tamo znaju: auto više ne pripada toj osobi, ali pripada ovoj. To znači da ćemo sada novom vlasniku naplatiti prijevoznu pristojbu za ovaj automobil. Ako je automobil prodan usred godine, tada će se porez naplatiti oba vlasnika. Svatko će platiti za period dok je bio vlasnik.

Obračun transportne pristojbe

Vlasnici automobila, motocikala i jahti ne moraju sami obračunavati porez na prijevoz. Za fizičke osobe to radi porezna uprava. Što je kome od prijevoza, koje je snage motora auto i koliko je dugo kod vlasnika, saznaje sama. Svake godine iznos poreza naveden je u obavijesti.

Porezna obavijest se šalje poreznom obvezniku poštom ili putem osobnog računa na web stranici nalog.ru. Vi samo trebate platiti iznos koji je tamo naveden i ne morate ništa računati. Ali to se odnosi samo na fizičke osobe: tvrtka sama obračunava porez na prijevoz, plaća ga više od jednom godišnje, pa čak i podnosi deklaraciju.

Prilikom obračuna poreza na prijevoz inspekcija uzima u obzir sljedeće pokazatelje:

1. Porezna osnovica, kao što je snaga motora automobila. To je pokazatelj koji se zatim množi s poreznom stopom. Porezna osnovica se uzima iz dokumenata za prijevoz.
2. Porezna stopa: koliko košta jedna jedinica porezne osnovice. Na primjer, koliko trebate platiti za jednu konjsku snagu.
3. Razdoblje vlasništva: koliko je mjeseci automobil bio u vlasništvu određene osobe.
4. Faktor povećanja. Instalira se za neke modele skuplje od 3 milijuna rubalja. Popis takvih strojeva svake godine utvrđuje Ministarstvo industrije i trgovine – objavljeno je na službenim stranicama.

Sve se to automatski uzima u obzir. Ali još uvijek vrijedi provjeriti porezne obavijesti: koja je snaga motora tamo navedena, postoji li dugo prodan automobil i koliko je mjeseci porez naplaćen.

Ako želite znati koliko ćete morati platiti za određeni automobil, upotrijebite kalkulator na web stranici nalog.ru - tamo je sve već uzeto u obzir.

Stope transportnih poreza

Svaka regija sama odlučuje kako će njeni stanovnici plaćati porez na prijevoz. Porezni zakon ima opće stope za sve, ali se mogu promijeniti, primjerice smanjiti ili povećati deset puta.

Obično stopa ovisi o snazi ​​motora. Svaka konjska snaga vrijedi neki rubalja. Druga stopa može se postaviti ovisno o vuči, kapacitetu, pa čak i samo po jedinici vozila.

Stope poreza na prijevoz mogu biti diferencirane. To znači da stopa ovisi o godini izdanja. Primjerice, dva vlasnika imaju auto iste nosivosti, ali za starije morate platiti više.

U kalkulatoru je vidljiva i porezna stopa.

Sve stope poreza na prijevoz za različite automobile, motocikle i jahte možete provjeriti na web stranici Savezne porezne službe: postoje osnovne informacije za svaku regiju i brojeve zakona.

Ako regija nije postavila vlastite stope, tada se koriste one navedene u poreznom kodu. Ali federalne stope mnogo su niže od regionalnih. Za usporedbu: prema poreznom kodu za automobil s kapacitetom od 200 konjskih snaga stopa je 5 rubalja, a stvarna stopa za takvu snagu u Moskvi je 50 rubalja, u Habarovsku - 30 rubalja, au Brjansku - 40 rubalja. Regije koriste priliku za povećanje osnovica u punoj mjeri.

Stope transportnog poreza za 2019. za automobile u Moskvi

Snaga motora

Stopa za 1 litru. S.

12 R

100,01-125 l. S.

25 R

125.01-150 l. S.

35 R

150,01-175 litara. S.

45 R

175.01-200 l. S.

50 R

200.01-225 l. S.

65 R

225.01-250 l. S.

75 R

250.01-∞ l. S.

150 R

Stope poreza na prijevoz za 2019. za automobile u moskovskoj regiji

Snaga motora

Stopa za 1 litru. S.

10 R

100,01-150 l. S.

34 R

150,01-200 l. S.

49 R

200.01-250 l. S.

75 R

250.01-∞ l. S.

150 R

Množitelji

Za skupe automobile porez na prijevoz plaća se s koeficijentom množenja:

prometni porez = iznos prijevoznog poreza izračunat prema općim pravilima × faktor množenja.

Pojedinci sami izračunavaju prosječni trošak i ne trebaju povećavati koeficijent. Federalna porezna služba će učiniti sve za njih i navesti iznos poreza koji se plaća u obavijesti. Izračunat će se na temelju podataka koje je prometna policija dostavila poreznim vlastima.

Organizacije same izračunavaju iznos poreza i iznos akontacije poreza. Sami će morati razmisliti koji će koeficijent primijeniti na pojedino vozilo.

Cijena automobila nije jedini uvjet za primjenu faktora množenja. Važna je i starost automobila. Na primjer, ako trošak osobnog automobila iznosi 3,5 milijuna rubalja, faktor množenja od 1,1 primjenjivat će se na izračun poreza za 3 godine. Ali nakon 3 godine, koeficijent povećanja neće se primjenjivati. Obračun roka počinje s godinom kada je automobil proizveden s proizvodne trake, a završava s godinom za koju se plaća porez.

Povećanje koeficijenata za osobna vozila

Prosječna cijena je 3-5 milijuna rubalja

prošlo od godine izdanja

ne više od 3 godine

koeficijent

Prosječna cijena je 5-10 milijuna rubalja

prošlo od godine izdanja

ne više od 5 godina

koeficijent

Prosječna cijena je 10-15 milijuna rubalja

prošlo od godine izdanja

ne više od 10 godina

koeficijent

Prosječna cijena 15-∞ milijuna rubalja

prošlo od godine izdanja

ne više od 20 godina

koeficijent

Popis automobila na koje se primjenjuju koeficijenti množenja objavljuju porezna tijela i Ministarstvo industrije i trgovine na svojim web stranicama. Ovaj popis ažurira se svake godine najkasnije do 1. ožujka.

Kako provjeriti dug

Do 3. prosinca obračunate iznose moguće je provjeriti samo na osobnom računu poreznog obveznika ili u papirnatim potvrdama. Kada istekne rok za plaćanje, prispjela će se smatrati dugom. Tada će se pojaviti:

1. U usluzi Tinkoff-Bank - postoji pretraga po TIN-u.
2. Na svom osobnom računu na web stranici nalog.ru.
3. Za javne usluge - iznos duga bit će vidljiv u aplikaciji informatori ili na osobnom računu na portalu.

Također možete odmah otplatiti svoje dugove. Ali nakon nekoliko dana morate ponovno provjeriti, jer može postojati kazna koja se odrazila kasnije. Ponekad čak zbog jedna rublja neplaćenog poreza blokira bankovni račun, i to u najnepovoljnijem trenutku.

Hoće li porez na prijevoz biti otpisan pod amnestijom?

Porez na promet za 2019. neće biti otpisan prema amnestiji. Ovim zakonom obuhvaćen je samo porez koji je obračunat za 2013. godinu, a nije plaćen. Ti su iznosi već trebali biti otpisani: porezna to radi sama, bez izjava i dokumenata. Porez na prijevoz, čak ni za 2014. godinu, više ne potpada pod amnestiju. Tijekom sljedećih nekoliko godina, čak i više.

Glavna stvar o porezu na prijevoz

1. Porez plaćaju vlasnici vozila, a ne oni koji ga voze.
2. Iznose za plaćanje razmatra porezna inspekcija.
3. Oni su navedeni u obavijesti koja se šalje mjesec dana prije roka.
4. Ako postoji osobni račun, obavijest poštom neće biti poslana.
5. Porezne stope razlikuju se ovisno o regiji. Prednosti također.
6. Morate se prijaviti za beneficije. Ali samo jednom.
7. Porez možete platiti putem interneta: za sebe i svoju rodbinu.
8. Ako ne platite, naplatit će vam kaznu i svejedno naplatiti.
9. Nakon 3. prosinca isplati se provjeriti porezni dug.

1. Porezni obveznici-organizacije sami obračunavaju iznos poreza i iznos akontacije poreza. Iznos poreza koji plaćaju pojedinačni porezni obveznici izračunavaju porezna tijela na temelju podataka koje su poreznim tijelima dostavila tijela koja provode državnu registraciju vozila na području Ruske Federacije.

2. Iznos poreza koji se plaća u proračun na kraju poreznog razdoblja izračunava se za svako vozilo kao umnožak odgovarajuće porezne osnovice i porezne stope, osim ako ovim člankom nije drukčije određeno.

Iznos poreza koji organizacije porezne obveznike plaćaju proračunu utvrđuje se kao razlika između obračunatog iznosa poreza i iznosa predujmova poreza koji se plaćaju tijekom poreznog razdoblja.

Iznos poreza izračunava se uzimajući u obzir koeficijent povećanja:

1.1 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 3 milijuna do uključujući 5 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje su prošle 2 do 3 godine;

1.3 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 3 milijuna do uključujući 5 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje je prošlo 1 do 2 godine;

1,5 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 3 milijuna do uključivo 5 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje nije prošlo više od 1 godine;

2 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 5 milijuna do uključivo 10 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje nije prošlo više od 5 godina;

3 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 10 milijuna do uključivo 15 milijuna rubalja, od čije godine proizvodnje nije prošlo više od 10 godina;

3 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 15 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje nije prošlo više od 20 godina.

U tom slučaju, računanje razdoblja navedenih u ovom stavku počinje od godine proizvodnje odgovarajućeg osobnog automobila.

Postupak izračuna prosječnog troška osobnih automobila za potrebe ovog poglavlja utvrđuje savezno izvršno tijelo nadležno za razvoj državne politike i pravnu regulativu u području trgovine. Popis osobnih automobila prosječne vrijednosti od 3 milijuna rubalja ili više, koji podliježu primjeni u sljedećem poreznom razdoblju, objavljuje se najkasnije do 1. ožujka sljedećeg poreznog razdoblja na službenoj web stranici navedenog tijela u internetskim informacijama i telekomunikacijska mreža.

Iznos poreza koji porezni obveznici-organizacije obračunavaju na kraju poreznog razdoblja za svako vozilo upisano u registar čija je najveća dopuštena masa veća od 12 tona umanjuje se za iznos naknade plaćene za to vozilo u ovo porezno razdoblje.

Ako pri primjeni poreznog odbitka iz ovog stavka iznos poreza koji se plaća u proračun ima negativnu vrijednost, smatra se da je iznos poreza nula.

Podaci iz registra dostavljaju se poreznim vlastima jednom godišnje do 15. veljače na način koji odredi federalni organ izvršne vlasti u oblasti prometa u suglasnosti s federalnim organom izvršne vlasti ovlaštenim za kontrolu i nadzor poreza i naknada.

2.1. Porezni obveznici obračunavaju iznos predujma poreza nakon isteka svakog izvještajnog razdoblja u iznosu jedne četvrtine umnoška odgovarajuće porezne osnovice i porezne stope, uzimajući u obzir faktor množenja iz stavka 2. ovoga članka. .

3. U slučaju registracije vozila i (ili) brisanja vozila iz registracije (odjava, isključenje iz državnog upisnika brodova i sl.) tijekom poreznog (izvještajnog) razdoblja obračun iznosa poreza (iznos akontacije poreza) vrši se uzimajući u obzir koeficijent koji se utvrđuje kao omjer broja punih mjeseci u kojima je vozilo bilo registrirano na poreznog obveznika i broja kalendarskih mjeseci u poreznom (izvještajnom) razdoblju.

Ako je registracija vozila izvršena do zaključno 15. dana u odgovarajućem mjesecu ili je do brisanja vozila iz registra (odjava, isključenje iz državnog upisnika brodova i sl.) došlo nakon 15. dana u odgovarajućem mjesecu, mj. registracije (brisanja) uzima se puni mjesec registracije) vozila.

Ako je do registracije vozila došlo nakon 15. dana u odgovarajućem mjesecu ili do brisanja vozila iz registra (odjava, isključenje iz državnog upisnika brodova i sl.) prije zaključno 15. dana u odgovarajućem mjesecu, mjesec dana od kada je vozilo izvršeno nakon 15. dana u odgovarajućem mjesecu. registracija (odjava) sredstava vozila ne uzimaju se u obzir pri određivanju koeficijenta navedenog u ovom stavku.

4. Više ne vrijedi.

5. Istekao je.

6. Prilikom nametanja poreza, zakonodavno (predstavničko) tijelo konstitutivnog entiteta Ruske Federacije ima pravo određenim kategorijama poreznih obveznika osigurati pravo da ne obračunavaju i ne plaćaju akontacije poreza tijekom poreznog razdoblja.

Porez na konjske snage- ovo je godišnje plaćanje za rad vozila, čiji iznos ovisi o kapacitetu opreme. Odnosi se na bilo koji registrirani pogonski uređaj, bilo da se radi o automobilu, autobusu, motociklu, jedrilici, gliseru, motornom čamcu, vodenom skuteru, motornim sanjkama ili stroju na gusjenicu.

Obračunava se ovisno o snazi ​​vozila i obvezna je za godišnju uplatu za svakog vlasnika motornog vozila.

Zakon o korištenju prometa usvojen je 2013. godine i ima svoje karakteristike za sve regije u zemlji. Razlike se obračunavaju pojedinačno - ovisi o snazi ​​samog vozila, a konačni iznos može se razlikovati i do deset puta.

Značajke regionalnog zakona također se odnose na mogućnosti:

• postaviti red;
• postaviti rokove plaćanja;
• predvidjeti moguće koristi.

Mnogi ovu nametu smatraju pravednom, jer će vlasnici skupljih i snažnijih vozila plaćati više, a vozači skromnijih automobila manje.

Tablica poreza na konjske snage

Na temelju ovih tablica provodi se samoobračun naknade.

U ovom slučaju potrebno je uzeti u obzir kako će se koeficijent promijeniti od iznosa koji zahtijeva oporezivanje:

Pravna osnova za oporezivanje konjskih snaga

Zakon djeluje u skladu s pravnim normama Poreznog zakonika, Poglavlje 28. Podrazumijeva plaćanje poreza, koji nisu samo u izravnom radu, već su i neaktivni u službi ili kvaru.

Odbitak plaćanja se vrši zbog činjenice posjedovanja registriranog automobila, a ne njegove stvarne uporabe. Da biste prestali plaćati carinu, trebate izbrisati prijevoz iz registra.

Klasifikacija vozila koja podliježu oporezivanju:

• povjerenje;
• kategorija.
• vlast.

Postoje neke značajke prijevozne pristojbe, koje mogu promijeniti svoju vrijednost zbog sljedećih čimbenika:

• Cijena automobila- ako je njegova cijena u rasponu cijena od 5-10 milijuna rubalja, a model je star najmanje pet godina, tada će se stvarni iznos poreza udvostručiti;
• Naplata gotovine bit će tri puta više ako automobil ima cijenu od 10-15 milijuna rubalja, a njegova starost je do 10 godina;
• S cijenom vozila od 15 milijuna rubalja i zastare do 20 godina, plaćanje će također biti utrostručeno.

Koja vozila podliježu porezu na konjske snage?

Usredotočujući se na prvi stavak 358 Poreznog zakona, plaćanje plaćanja odnosi se na sljedeće načine prijevoza:

• automobilska oprema;
• vozila na vlastiti pogon;
• zrakoplov;
• skuteri;
• helikopteri;
• nesamohodni (tegljači);
• motocikli;
• pneumatski ili gusjenični transport;
• brodovi;
• motorni čamci;
• jahte i čamci;
• motorne sanjke i motorne sanjke;
• vrste jedara.

Vozila koja se ne oporezuju po konjskim snagama

Ne podliježu sve vrste vozila registraciji. Sredstva koja su ukradena ne ulaze u kategoriju plaćanja poreza.

Morate priložiti dokumente koji potvrđuju krađu i pretragu automobila. Uključuje i povlaštene uvjete za osobe s invaliditetom i vozila male snage motora. S ovog popisa isključeni su traktori i kombajni koje je proizvođač registrirao kao poljoprivredna vozila.

1. Čamci na vesla. Vlasnici ove vrste prijevoza ne moraju plaćati naknadu. Ova vrsta vozila je ekološki prihvatljiva i ne zahtijeva korištenje snage motora za svoj rad. Na temelju posebnosti oporezivanja, mnogi ljudi preferiraju ovu vrstu plovila. Prilikom samostalnog opremanja ove vrste prijevoza motorom, automatski se obračunava.
2. Motorni čamci s motorima do 5 konjskih snaga. Nisu svi gliseri podložni preuzimanju. Ako vodeni prijevoz ima snagu motora do 5 KS, isključen je iz pravila. Prema statistikama, 84% vlasnika ovog tipa plovila koristi vozila do 10 KS. Iznos naknade određuje svaka regija pojedinačno.
3. Osobni automobili s motorom do 100 konjskih snaga, kupljeni uz pomoć službi socijalnog osiguranja. Ova vrsta vozila je oslobođena plaćanja poreza. To je regulirano normama zakona Ruske Federacije. Za ostvarivanje takve naknade potrebno je koristiti usluge pomoći organa zaštite i unapređenja.
4. Osobni automobili preuređeni za osobe s invaliditetom. Osobe s invaliditetom možda neće plaćati porez. Moraju se obratiti posebnim društvenim tijelima. Za takve ljude postoji vrsta vozila koja se modificira prema karakteristikama njihovog stanja. Ovo je važno kada je nemoguće koristiti neke od funkcija automobila, jer će se one prebaciti na automatski/ručni način rada. Osobi s invaliditetom izdaje se posebna dozvola kojom se dopušta kupnja vozila s poboljšanjima za invalide. Nadležni izdaju dopuštenje na temelju položene komisije i testova, nakon čega zdravstvena ustanova mora dati mišljenje o stanju osobe.
5. Morski i riječni brodovi koji se koriste u ribolovne svrhe. Kao što znate, pomorski prijevoz je najjeftiniji način prijevoza proizvodnih elemenata, jer ga često koriste moderne tvrtke. Na temelju članka 358. Poreznog zakona Ruske Federacije, morska plovila ne podliježu oporezivanju ako su registrirana kao industrijski objekti. Primarna dokumentacija treba naznačiti namjenu plovila - ulov i traženje ribe, prijevoz robe, pomoćnu opremu, kao i mehanizme za obradu.
6. Samohodni strojevi za poljoprivredne radove i proizvodnju poljoprivrednih proizvoda. U zakonu postoji pravilo koje vam omogućuje isključivanje određenih vrsta automobila iz općeg računovodstva obveznih plaćanja. To je uređeno člankom 358. u drugom dijelu, a odnosi se na sljedeća sredstva:
   • traktori;
   • kamioni za prijevoz mlijeka i stoke;
   • kombajni;
   • sustavi za prijevoz gnojiva ili stoke.
7. Ukradena vozila. Prvi članak 357. Poreznog zakona regulira položaj poreza za ukradene automobile. Ukoliko dođe do situacije krađe ili gubitka automobila, potrebno je obavijestiti poreznu upravu. Budući da su sva vozila podložna naplati, bilo da su u aktivnoj ili neiskorištenoj, nema potrebe za plaćanjem ukradenog automobila. Da biste to učinili, morate dostaviti dokumente od agencija za provođenje zakona koji će potvrditi činjenicu krađe. Za to razdoblje registracija se suspendira za osobu, a vraća se kada se pronađe automobil.

Postupak obračuna poreza na konjske snage u 2016

Svaki vlasnik bilo kojeg od ovih načina prijevoza mora provesti neovisni izračun kolika će biti naknada. Ukupan iznos izračunava se po svakoj vrsti stroja koji ima svoje kriterije ocjenjivanja. Kontrolu naplate plaćanja provode službe porezne inspekcije i to na licu mjesta (uknjižba vlasnika ili parkiralište za pogled na zrak i vodu).

Plaćanje porezne stope vrši se na temelju karakteristika svake regije.

Svake godine, vlasnik vozila će dobiti pismo od Internal Revenue Service. Daje informaciju s pojedinačnim izračunom novčane naknade za korištenje prijevoza na temelju njegovog kapaciteta, odnosno konjskih snaga.

Da napravite vlastiti izračun, Prvo morate saznati svoju regionalnu stopu. Značajke plaćanja takve naknade su da se obračun korištenja cestovnog prijevoza za proteklu godinu plaća u sljedećoj. Na primjer, da biste koristili snagu automobila u 2015., morat ćete platiti u 2016.

Plaćanje je do 1. listopada. Poduzetnici koji rade u Moskvi moraju to učiniti prije 15. veljače. Ako se osoba ne slaže s deklariranim iznosom, ne biste trebali platiti manje, jer može biti kažnjena za nedostatak.

Osnovne formule

Iznos poreza = (porezna stopa) x (L/s) - standardna formula.

Iznos poreza = (Porezna stopa) x (L/s) x (Broj mjeseci vlasništva / 12) - Ako ste vlasnik automobila manje od godinu dana.

Porezna stopa = (porezna stopa) x (L/s) x (omjer stope) - Izračunato za luksuzne automobile.

Iznos poreza = (porezna stopa) x (L/s) x (broj mjeseci u vlasništvu / 12) x (omjer stope) - Izračun za luksuzne automobile ako automobil posjedujete manje od godinu dana.

Kako pretvoriti kilovate u konjske snage

Automobilsko okruženje koristi mjernu jedinicu "konjske snage". Da biste ga izračunali, koji se uzima za plaćanje naknade, možete koristiti mnoge online usluge ili možete sami napraviti izračune. Morate pomnožiti snagu motora s faktorom 1,35962 (jedna konjska snaga).

1 kW = 1,35962 KS

Na primjer: 93 kW x 1,35962 = 126,44 KS (rezultat mora biti zaokružen na dvije decimale).

Značajke kontrole poreza na konjske snage

Važno je pridržavati se pravila oporezivanja kako ne bi došlo do kašnjenja. Kada se to dogodi, naplaćuje se kazna od 1/300 stope koju je odredila Centralna banka.

Kada se automobil prodaje preko punomoći, osoba ga još uvijek posjeduje i dužna je platiti poreznu pristojbu. U tom slučaju važno je provjeriti je li prijevoz odjavljen.

Pod značajkama zbirke podrazumijeva kontrolu nad elitnim markama automobila - oni će platiti povećano oporezivanje. Ministarstvo industrije i trgovine objavilo je popis takvih marki:

• Toyota;
• Mercedes-Benz;
• Land Rover;
• Lexus;
• Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintage itd.);
• BMW (550i, 640i, 730i, itd.);
• Cadillac (CTS-V, Escalade);
• Hyundai;
• Lamborghini
• Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RS itd.);
• Jaguar
• Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsane itd.);
• Maserati;
• Džip;
• Ferrari (458 Italia, California, FF);
• Rolls Royce;
• Volkswagen
• Beskonačnost;
• Porsche;
• Nissan.

Danas porezne usluge omogućuju pojednostavljenje načina obveznog plaćanja putem interneta. Budući da se kontrola poštivanja računovodstva provodi putem državne porezne službe, bez plaćanja će biti nemoguće proći tehničku kontrolu, a bez nje uopće neće biti moguće koristiti automobil. Ova mjera omogućuje isključivanje utaje obveznih plaćanja.

Formula za izračun poreza na vozila za skupe automobile je sljedeća:

Ovaj postupak predviđen je stavkom 2. članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije.

Popis osobnih automobila za koje se mora platiti porez na prijevoz, uzimajući u obzir koeficijente povećanja, utvrđuje Ministarstvo industrije i trgovine Rusije.

Situacija: kako primijeniti popise skupih automobila pri obračunu poreza ?

Pri obračunu poreza na vozila za 2015. godinu koristiti se popisom objavljenim 2015. godine. Pri obračunu poreza na prijevoz za 2016. godinu – popis objavljen 2016. godine.

Popise vozila za koje se primjenjuje faktor množenja, Ministarstvo industrije i trgovine Rusije treba staviti na svoje mjesto najkasnije do 1. ožujka svake godine. Svaki popis primjenjuje se pri izračunu poreza na prijevoz samo za godinu u kojoj je ovaj popis objavljen (klauzula 2, članak 362 Poreznog zakona Ruske Federacije). Stoga se pri obračunu poreza na prijevoz za 2015. godinu koristi svitak objavljeno 27. veljače 2015. Prilikom obračuna poreza na prijevoz za 2016. godinu voditi se popisom objavljenim u 2016. godini.

Slična pojašnjenja sadržana su u pismu Ministarstva financija Rusije od 1. lipnja 2015. br. 03-05-04-04/31532 upućenom Federalnoj poreznoj službi.

Popis osobnih automobila sastavljen je uzimajući u obzir Proceduru za određivanje prosječne cijene automobila, odobrenu naredbom Ministarstva industrije i trgovine Rusije od 28. veljače 2014. br. 316. Međutim, u praksi vlasnici automobila ne primijenite ovaj nalog prilikom obračuna naknade za prijevoz. Za njih je važno jedno: kojoj cjenovnoj skupini na listama pripada model automobila koji im pripada. Za obračun poreza nije bitna stvarna cijena automobila ili cijena po kojoj je automobil kupljen. Čak i ako je model uključen, na primjer, u prvu cjenovnu skupinu, kupljen za manje od 3 000 000 rubalja, još uvijek morate izračunati porez na prijevoz automobila, uzimajući u obzir koeficijente predviđene za ovu skupinu.

Da biste odabrali koeficijent, odredite trajanje razdoblja koje je proteklo od godine proizvodnje automobila, uzimajući u obzir godinu proizvodnje (klauzula 2 članka 362 Poreznog zakona Ruske Federacije, pisma Ministarstva Financije Rusije od 11. lipnja 2014. br. 03-05-04-01 / 28303, Federalna porezna služba Rusije od 7. srpnja 2014. br. BS-4-11/13195).

Koristite koeficijente, uključujući i pri izračunu akontacija (točka 2.1, članak 362 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Primjer obračuna prijevoznog poreza na skupocjeni osobni automobil za 2015. godinu

U bilanci organizacije (Moskva) su:

- osobni automobil Audi A8 (3.0 TFSI) snage motora 310 lit. str., izdanje 2013. Automobil je kupljen 2014. godine na sekundarnom tržištu za 2.500.000 rubalja;

- osobni automobil Mercedes-Benz GL 350 snage motora 333 litre. str., izdanje 2015. Automobil je kupljen u siječnju 2015. u zastupništvu za 5.200.000 rubalja.

Oba modela nalaze se na popisu automobila za koje se mora naplatiti prometna pristojba na automobil, uzimajući u obzir koeficijent množenja. Unatoč činjenici da je stvarni trošak Audija manji od 3.000.000 rubalja, a Mercedes-Benza više od 5.000.000 rubalja, porez na prijevoz za njih mora se platiti uzimajući u obzir faktor množenja predviđeno za automobile u cjenovnoj skupini od 3 do 5 milijuna rubalja.

Da bi se odredili faktori množenja za 2015., trajanje razdoblja koja su prošla od godine proizvodnje automobila je:

• za automobil Audi, više od dvije godine. Koeficijent povećanja - 1,1;
• za vozilo Mercedes-Benz, manje od godinu dana. Koeficijent povećanja -1,5.

Porezna stopa za ovu kategoriju automobila je 150 rubalja. za 1 litru S. (Članak 2. Zakona grada Moskve od 9. srpnja 2008. br. 33). Razdoblja izvješćivanja za porez nisu utvrđena.

Računovođa organizacije izračunao je porez na prijevoz automobila na sljedeći način:

• za automobil Audi - 51.150 rubalja. (310 KS × 150 rubalja / KS × 1,1);
• za automobil Mercedes-Benz - 74 925 rubalja. (333 KS × 150 rubalja / KS × 1,5).

Nepotpuno porezno razdoblje

Organizacija može biti vlasnik vozila nepuno porezno razdoblje. Na primjer, ako je automobil kupljen (prodan) i registriran (odjavljen) sredinom godine. Ponekad se vozila registriraju i odjavljuju u istom izvještajnom (poreznom) razdoblju. U tim slučajevima izračunajte iznos poreza na prijevoz (akontacija) na temelju stvarnog broja mjeseci registracije vozila, uzimajući u obzir stopu iskorištenosti vozila (točka 3, članak 362 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Polazeći od obračuna za 2016. mjesec registracije (odjave) uzeti kao puni mjesec ako je vozilo:

• registriran prije 15. (uključivo);

• otkazan nakon 15.

Ne uračunavajte mjesec registracije (odjave) u obračun poreza ako je vozilo:

• registriran nakon 15.;

• odjavljen do 15. (uključivo).

Iznos akontacije poreza, uzimajući u obzir stupanj iskorištenosti vozila, odredite formulom:

Odredite iznos poreza, uzimajući u obzir koeficijent korištenja vozila, pomoću formule:

Ovaj postupak izračuna preporučuje se u pismima Ministarstva financija Rusije od 1. veljače 2013. br. 03-05-06-04 / 21, od 6. ožujka 2009. br. 03-05-06-04 / 24, od 23. rujna 2008. br. 03 -05-05-04/23, Federalna porezna služba Rusije za Moskvu od 2. prosinca 2008. br. 18-12/1/112010.

Obračun poreza na prijevoz: primjer. Vozilo je kupljeno i prodano u roku od godinu dana. Razdoblja izvješćivanja za porez nisu postavljena

U ožujku 2015. jedna organizacija (Moskva) kupila je kamion sa snagom motora od 155 KS. S. Istog mjeseca vozilo je registrirano u prometnoj policiji.

U rujnu 2015. auto je odjavljen i prodan. Dakle, vozilo je registrirano u organizaciji sedam mjeseci (ožujak, travanj, svibanj, lipanj, srpanj, kolovoz, rujan).

Porezna stopa za navedeni automobil iznosi 38 rubalja. za 1 litru S. (Članak 2. Zakona grada Moskve od 9. srpnja 2008. br. 33). Razdoblja izvješćivanja za porez nisu utvrđena.

Iznos poreza, uzimajući u obzir koeficijent korištenja vozila, jednak je:
155 l. S. × 38 rub./l. S. × 7 mjeseci : 12 mjeseci = 3436 rubalja.

Primjer obračuna prijevozne pristojbe. Vozilo je registrirano i odjavljeno u roku od godinu dana. Određena su razdoblja za prijavu poreza

U ožujku je jedna organizacija (Elektrostal, Moskovska regija) kupila kamion sa snagom motora od 145 KS. S. Broj godina koje su prošle od godine proizvodnje ovog automobila je više od pet. Istog mjeseca prijevoz je registriran u prometnoj policiji.

U listopadu je ovaj auto prodan i odjavljen. Dakle, vozilo je registrirano u organizaciji u roku od osam mjeseci, uključujući:

• u prvom kvartalu - mjesec dana (ožujak);
• u II kvartalu - tri mjeseca (travanj, svibanj, lipanj);
• u III kvartalu - tri mjeseca (srpanj, kolovoz, rujan);
• u IV kvartalu - mjesec dana (listopad).

Iznos akontacije za 1. kvartal je:

Koeficijent korištenja vozila u II i III kvartalu je jednak 1 (3 mjeseca : 3 mjeseca). Dakle, iznos akontacije za II i III kvartal je 1160 rubalja. (145 KS × 32 rublja / KS × 1/4).

Godišnji iznos poreza na prijevoz je:
145 l. S. × 32 rub./l. S. × 8 mjeseci : 12 mjeseci = 3093 rubalja.

Iznos poreza na prijevoz koji se plaća na kraju godine jednak je:
3093 rub. - (387 rubalja + 1160 rubalja + 1160 rubalja) \u003d 386 rubalja.

Vlasnik vozila može ga odjaviti u jednoj regiji i registrirati u drugoj. Na primjer, kod preraspodjele vozila između zasebnih odjela iste organizacije. U tom slučaju primijenite opća pravila za obračun poreza.

Ako je ponovna registracija izvršena prije 15. dana (uključivo), tada se za ovaj mjesec porez na prijevoz mora obračunati i platiti prema pravilima koja su na snazi ​​na novoj lokaciji vozila. Ako je ponovna registracija izvršena nakon 15., tada se za ovaj mjesec porez na prijevoz mora obračunati i platiti prema pravilima regije u kojoj je vozilo izvorno registrirano. A od sljedećeg mjeseca porez se mora obračunavati i plaćati prema pravilima koja vrijede na novoj lokaciji vozila.

Ovaj postupak utvrđen je stavkom 3. članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije.

Za automobile koji se traže ne morate platiti porez.

Za to, činjenicu krađe (krađe) automobila moraju potvrditi tijela unutarnjih poslova (podtočka 7, točka 2, članak 358 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Ako je automobil ukraden usred godine, pri obračunu poreza na vozila koristite faktor iskorištenja vozila.

Izračunajte koeficijent na temelju broja mjeseci tijekom kojih je automobil bio registriran u prometnoj policiji i nije bio naveden kao ukraden.

Prihvatite mjesec registracije i mjesec krađe kao pune, ako je automobil:×

Porezna stopa

×

Broj mjeseci u kojima vozilo nije prijavljeno ukradeno

Broj mjeseci u poreznom razdoblju

Ovaj postupak izračuna proizlazi iz stavka 3. članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije i stavka 30. Smjernica odobrenih Nalogom Ministarstva poreza Rusije od 9. travnja 2003. br. BG-3-21 / 177, i potvrđeno u pismu Federalne porezne službe Rusije od 7. travnja 2010. br. 3-3-07/475.

Primjer obračuna prijevozne pristojbe. Sredinom godine auto je ukraden. Razdoblja izvještavanja za porez na prijevoz nisu utvrđena

U siječnju je kamion s motorom snage 155 KS uvršten u bilancu organizacije (Moskva). S.

Stopa transportnog poreza za navedeno vozilo iznosi 38 rubalja. za 1 litru S. (Članak 2. Zakona grada Moskve od 9. srpnja 2008. br. 33). Razdoblja izvješćivanja za porez nisu utvrđena.

Tako je automobil bio u vlasništvu organizacije devet mjeseci (siječanj-travanj, kolovoz-prosinac).

Godišnji iznos poreza je:
155 l. S. × 38 rub./l. S. × 9 mjeseci : 12 mjeseci = 4418 rubalja.

Primjer obračuna prijevozne pristojbe. Sredinom godine auto je ukraden. Utvrđuju se razdoblja izvještavanja za porez na prijevoz

U siječnju je kamion sa snagom motora od 145 KS uvršten u bilancu organizacije (Elektrostal, Moskovska regija). S. Broj godina koje su prošle od godine proizvodnje ovog automobila je više od pet.

Porezna stopa za navedeni automobil iznosi 32 rublja. za 1 litru S. (Članak 1. Zakona Moskovske regije od 16. studenog 2002. br. 129/2002-OZ).

U travnju je auto ukraden. Činjenicu o otmici potvrđuje izvorna potvrda Odjela unutarnjih poslova.

U kolovozu je automobil pronađen i vraćen vlasniku.

Vozilo je u vlasništvu organizacije devet mjeseci, uključujući:

• u prvom kvartalu - tri mjeseca (siječanj, veljača, ožujak);
• u II kvartalu - jedan mjesec (travanj);
• u III kvartalu - dva mjeseca (kolovoz, rujan);
• u IV kvartalu - tri mjeseca (listopad, studeni, prosinac).

Iznos akontacije za prvi kvartal jednak je:
145 l. S. × 32 rub./l. S. × 1/4 = 1160 rubalja.

Iznos akontacije za II kvartal je:
145 l. S. × 32 rub./l. S. × 1/4 × 1 mjesec : 3 mjeseca = 387 rubalja.

Visina akontacije za III kvartal je:
145 l. S. × 32 rub./l. S. × 1/4 × 2 mjeseca : 3 mjeseca = 773 rubalja.

Iznos poreza na prijevoz koji se plaća na kraju godine je:
145 l. S. × 32 rub./l. S. × 9 mjeseci : 12 mjeseci - (1160 rubalja + 387 rubalja + 773 rubalja) \u003d 1160 rubalja.

Svaki vlasnik registriranog vozila dužan je platiti porez na isto vozilo, jer je prijevoz predmet oporezivanja. Zbog povremenih promjena iznosa koji se plaća, vlasnici imaju želju sami izračunati porez na automobil. Kako biste izbjegli kazne i neugodna iznenađenja, morate se upoznati s načelima sustava poreza na prijevoz i razumjeti bit poreza na promet. Pravno, prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, čl. br. 358 određeni broj vozila oslobođen je poreza.

Vozila neopterećena plaćanjem poreza:

• veslački i motorni čamci (ako je snaga motora manja od pet KS);
• osobna vozila posebno opremljena za osobe s invaliditetom (ako snaga nije veća od 100 KS). Riječ je samo o onom osobnom prijevozu, koji je stečen (dobiven) uz pomoć društvenih tijela. zaštitu, na način propisan zakonom;
• morski, riječni brodovi (ribolov);
• teretni, putnički brodovi (riječni i pomorski), kojima se služe jur. osobe ili privatni poduzetnici za osnovnu djelatnost: prijevoz robe, putnika;
• kombajni, traktori i specijal prijevozna sredstva koja su vlasništvo poljoprivrednih udruga i služe za obavljanje poslova vezanih uz proizvodnju poljoprivrednih proizvoda;
• prijevoz, koji je pod kontrolom izvršnih vlasti, paravojnih struktura;
• traženi automobil;
• helikopteri, avioni iz arsenala sanitetske službe;
• brodovi koji su uključeni u međunarodni registar Ruske Federacije.

Načelo utvrđivanja iznosa poreznih obveza, t.j. Porez na prijevoz automobila možete izračunati prema pojednostavljenoj shemi:
porezna stopa * snaga motora = iznos koji se plaća

Za izračun iznosa poreza na prijevoz u Poreznom kodu navedena je tablica:

Prema vlastitom nahođenju, zakonodavno tijelo svake regije može prilagoditi ovu tablicu, što znači da se porez na identične automobile može razlikovati. Kalkulator u nastavku pomoći će vam da izračunate porez na prijevoz putem interneta.

Obračuni su u skladu sa stvarnom snagom motora, koja je navedena u njima. putovnica za auto. Ako je vlasnik zamijenio motor, on je odgovoran za upis promjena u odgovarajuću dokumentaciju. To se postiže pisanjem prijave i kontaktiranjem odjela prometne policije.

Prilikom prijenosa vlasništva automobila s jednog vlasnika na drugog, obje strane moraju platiti naknadu za prijevoz ako se operacija registracije završi u roku od mjesec dana. Mjesec tijekom kojeg je izvršen prijenos vlasništva zaokružuje se na najbliži puni mjesec. Ovo se odnosi na obje strane. Ova je značajka potvrđena u čl. Poreznog zakona. broj 362.

Uknjižba prava vlasništva početkom idućeg mjeseca pomoći će da se izbjegne dodatno rasipanje koje je povezano s plaćanjem naknade za prijevoz.

Porez na automobil izračunavamo u kalkulatoru za 2017. godinu:

Porez za fizička lica

Prijevozna pristojba mora se platiti ne samo za automobile, već i za sva druga vozila koja nisu uključena u kategoriju izuzetaka, opremljena motorom. Također možete izračunati porez na automobil pomoću gornje formule. Ako iznos uplate koji ste izračunali nije odgovarao podacima u poreznoj prijavi, obratite se poreznoj upravi na mjestu registracije vozila radi pojašnjenja.

Porez za pravna lica

Naknada se obračunava na isti način kao i za fizičke osobe, ali uz neke posebnosti: postoje kvartalna izvještajna razdoblja, koja su određena za akontacije. Mogućnost plaćanja akontacije poreza nije moguća. Ovaj postupak ovisi o odluci regionalnih vlasti.

Značajke reda računa. Fizičke osobe porez na vozila plaćaju prema obračunu porezne službe, pravne osobe taj iznos obračunavaju osobno, kao i iznos akontacija.

Postupak plaćanja

Jur. Fizičke osobe mogu platiti porez na vozila na sljedeće načine:

• zajedno s akontacijom;
• paušalno plaćanje bez predujma.

Ukoliko sustav avansnog plaćanja funkcionira, naknada za prijevoz plaća se u iznosu od 1/4 ukupne uplate. Do kraja poreznog razdoblja jur. osobe dodatno uplate nedostajući iznos akontacije. Ako akontacije nisu utvrđene, porez se u pravilu plaća jednokratno.

U nekim sastavnim entitetima Ruske Federacije iznos poreza ovisi o vremenu poslovanja. Stoga, kako biste ispravno izračunali iznos poreza na prijevoz u ovom slučaju, morate znati broj godina rada automobila. Prema komentarima autora zakonodavnog okvira, starost automobila ne računa se od trenutka puštanja u promet, već od 1. siječnja sljedeće godine.

Obračun poreza na automobil vrši se jednom godišnje, sličan izračun se ne vrši za tekuću godinu, već za prošlu.

Dakle, kao što ste već shvatili, izračun potrebnog iznosa za plaćanje poreza na prijevoz ovisi o: snazi, regiji Ruske Federacije u kojoj je vozilo registrirano i njegovoj starosti.

Značajke plaćanja

U većini slučajeva uzimaju se u obzir ne samo pokazatelji predmeta oporezivanja, na primjer, automobil, već i koliko je dugo registriran kod određenog vlasnika. Određene nijanse ovog sustava:

Na primjer, automobil je u vlasništvu manje od godinu dana, porez se obračunava po mjesecima, ali se nepotpun u ovom slučaju plaća kao puni.

U slučaju da je vozilo prodano putem punomoći, tada će se obveza plaćanja zakonom prenijeti na njegovog stvarnog vlasnika.

Što se tiče ukradenih automobila, najam prijevoza za vrijeme potrage i istražnih radnji neće se naplaćivati, međutim, da bi se ova stavka zakonski uzela u obzir, potrebno je dostaviti potvrdu poreznoj inspekciji o činjenici od krađe.

Novčane kazne i kazne za neplaćanje

Ako ste imali razloge za neplaćanje poreza, onda ćete problem morati riješiti plaćanjem kazne, a bolje je i ranije, jer što više budete kasnili, to će se kazna značajnije povećavati. Prilikom izračuna novčane kazne uzimaju se u obzir sljedeće pozicije: iznos zaostalih obveza, broj dana kašnjenja, stopa refinanciranja.

Ako ne platite račune, onda slučaj ide na sud. Ako se na sastanku utvrdi činjenica neplaćanja poreza krivnjom vlasnika, a ne zbog propusta predstavnika prometne policije (na primjer, kasna isporuka računa), donosi se odluka o povratu neplaćeni iznos od dužnika. Nakon što je pitanje aktivacije povjereno ovršiteljima, koji će razraditi moguće opcije za povlačenje duga. Prije svega, provjeravaju dostupnost računa i sredstava na njima koja pripadaju dužniku u bankovnim sustavima, a zatim se traženi iznos prisilno otpisuje.

Osim toga, neugodna je i učinkovita mjera ograničenje putovanja vlasnika vozila u inozemstvo. Većina dužnika žuri podmiriti dugove kako si ne bi pokvarili život ograničenjima i sankcijama. Osim pokvarenog inozemnog odmora, neispunjavanje poreznih obveza može dovesti do ograničenja prava na korištenje osobnog vozila. Na primjer, bez davanja dokumenta koji obavještava o nepostojanju duga, vozač neće dobiti kartu za prolazak tehničkog pregleda. Također, poteškoće će se sigurno pojaviti ako postoji želja za prodajom automobila, jer se neće odjaviti dok se u cijelosti ne podmire porezne obveze.

Ukratko, vrijedi reći - samo plaćanjem poreza na prijevoz možete bezbrižno koristiti automobil. Na iznos plaćanja prvenstveno utječe snaga automobila i osobitosti zakonodavnog okvira regije Ruske Federacije u kojoj je vaše vozilo registrirano. Gore predstavljeni kalkulator poreza na automobile iz 2017. pomoći će vam da izračunate iznos. Fizičke osobe plaćaju na temelju računa, pravne osobe same obračunavaju iznos za plaćanje. I što je važno: vaši porezi idu na popravak i izgradnju cesta, tako da zadovoljstvo vožnje bez neravnina uvelike ovisi o savjesnom plaćanju pristojbi!