วิธีปิดเดือนใน 1 วินาที 8.2. วิธีการปิดเดือนและรูปเล่ม

รายการบัญชีสุดท้ายของปีคืออะไร? แน่นอนว่านี่คือการปฏิรูปความสมดุล ในระหว่างขั้นตอนนี้ บัญชีจะถูกปิด ซึ่งจะพิจารณาข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย และผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กร การดำเนินการนี้ดำเนินการค่อนข้างน้อย - เพียงปีละครั้งดังนั้นจึงไม่จำเป็นที่จะจำวิธีการดำเนินการในโปรแกรม 1C: การบัญชีองค์กร 8

โพสต์ใดที่สร้างขึ้นในแต่ละเดือน

ก่อนอื่นมาดูกันว่างบดุลมีลักษณะอย่างไรสำหรับบัญชีที่เราสนใจในระหว่างปี
ต้องปิดบัญชี 90 และ 91 ทุกสิ้นเดือน

ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือสะสมในบัญชีย่อยระหว่างปี

ในการดำเนินการปิดบัญชีของเดือน เราสามารถเห็นการดำเนินการ "การปิดบัญชี 90, 91"

เมื่อดำเนินการนี้ จะมีการเปรียบเทียบการหมุนเวียนของเดบิตและเครดิตในบัญชี 90, 91 และผลลัพธ์ทางการเงินจะถูกสร้างขึ้นสำหรับแต่ละบัญชี
การผ่านรายการถูกสร้างขึ้นระหว่างบัญชี 99 และ 90.09/91.09 บัญชีใดจะแสดงเป็นเดบิตและบัญชีใดเป็นเครดิตขึ้นอยู่กับว่ามีกำไรหรือขาดทุนเมื่อสิ้นเดือน

ดังนั้นในบัญชีที่ 99 จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่ได้รับในปีปัจจุบันจึงถูกสร้างขึ้นและสะสม

สิ้นปีจะเกิดอะไรขึ้น?

ณ สิ้นเดือนธันวาคม การดำเนินการอื่นจะปรากฏขึ้น - การปฏิรูปงบดุล

เมื่อดำเนินการแล้ว บัญชีย่อยทั้งหมดในบัญชี 90 และ 91 จะถูกปิด และผลลัพธ์ทางการเงินสุดท้ายจะถูกโอนจากบัญชี 99 เป็น 84

งบดุลหลังการปรับปรุงงบดุลมีดังนี้:

ในกรณีที่กำไรสุทธิสะท้อนอยู่ในบัญชี 84 ณ สิ้นปีก็สามารถแจกจ่ายให้กับผู้ก่อตั้งได้โดยการจ่ายเงินปันผล ฉันได้พูดถึงรายละเอียดเกี่ยวกับการสะท้อนของการดำเนินการดังกล่าวในบทความ การจ่ายเงินปันผลใน 1C: การบัญชีองค์กร 8

มาเป็นเพื่อนกันใน

การกระทบยอดเป็นระยะจะช่วยให้องค์กรหลีกเลี่ยงค่าปรับและบทลงโทษที่ไม่จำเป็น เนื่องจากการชำระเงินมักจะหยุดชะงักเนื่องจากรายละเอียดที่ระบุไม่ถูกต้อง ตามหลักการแล้ว ให้ตรวจสอบกับหน่วยงานกำกับดูแลเป็นรายไตรมาสหลังจากส่งรายงานภาคบังคับ (การประกาศ การจ่ายเงินสมทบ) ตารางวันหยุดและการจัดหาพนักงาน ทุก ๆ ปี นายจ้างจะต้องอนุมัติตารางวันหยุดสำหรับปีถัดไป จะต้องดำเนินการก่อนวันที่ 17 ธันวาคมของปีปัจจุบัน (มาตรา 123 แห่งประมวลกฎหมายแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตั้งแต่ 01.01.2016 มีการวางแผนที่จะเพิ่มค่าแรงขั้นต่ำ (SMIC) จำได้ว่าตอนนี้คือ 5,965 รูเบิล หากบริษัทมีพนักงานที่มีเงินเดือนใกล้เคียงกับค่าแรงขั้นต่ำก็จำเป็นต้องแก้ไขตารางการรับพนักงานใหม่ ตามศิลปะ 133 และ 133.1 แห่งประมวลกฎหมายแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินเดือนของพนักงานต้องไม่ต่ำกว่าค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐบาลกลางและระดับภูมิภาค ในกรณีที่มีการเพิ่มเงินเดือนจำเป็นต้องจัดทำข้อตกลงเพิ่มเติมในสัญญาจ้างงาน

ในขั้นตอนนี้ บัญชีต้นทุนจะปิด (20, 23, 25, 26, 44) ความถูกต้องของการดำเนินการนี้ส่งผลโดยตรงต่อต้นทุนการผลิต

ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องอ่านส่วนนี้อย่างละเอียด คุณต้องแน่ใจว่าการปิดเกิดขึ้นอย่างถูกต้อง ขั้นตอนที่สี่ และสุดท้าย ขั้นตอนที่สี่ คำนวณภาษีเงินได้

มันไม่สมเหตุสมผลที่จะอธิบายหลักการคำนวณเพราะความเฉพาะเจาะจงส่งผลกระทบต่ออีกครั้ง ฉันจะยกตัวอย่างการโพสต์เท่านั้น: ฉันต้องการทราบว่าการโพสต์ที่กำหนดไม่ใช่ตัวอย่างมาตรฐาน
พวกเขาอาจแตกต่างกัน ทุกอย่างขึ้นอยู่กับความเฉพาะเจาะจงของบัญชี สามารถสร้างรายงานการดำเนินการที่เสร็จสมบูรณ์ได้โดยคลิกที่ปุ่ม "รายงานการดำเนินการที่เสร็จสมบูรณ์"
การปิดเดือนสำหรับระบบภาษีแบบง่ายมากำหนดระยะเวลาการดำเนินการหรือเดือนที่เราต้องการปิด ฉันใช้นโยบายการบัญชีขององค์กรกับระบบภาษีแบบง่ายโดยมีเป้าหมายในการเก็บภาษี "รายได้หักค่าใช้จ่าย"

ปิดหนึ่งเดือนหรือปีใน 1 วินาที 8.3 - คำแนะนำทีละขั้นตอน

ต้นทุนเหล่านี้จะเป็นต้นทุนสินค้าที่ขาย ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่ บริษัท มีอยู่ในกิจกรรมจะ "โอน" เฉพาะเมื่อสิ้นเดือนจากบัญชีค่าใช้จ่ายไปยังบัญชีค่าใช้จ่ายด้าน 90 และ 91 นั่นคือ

เป็นเงินหมุนเวียนเดบิต (

ความสนใจ

DO90 และ DO91) บัญชีย่อย 90 และ 91 ของบัญชีที่รวบรวมค่าใช้จ่ายขององค์กรจะอยู่ที่ 2 ถึง 8 ขึ้นอยู่กับสิ่งที่พวกเขามีในการตั้งค่าในผังบัญชี กลับไปที่ผลประกอบการของเราและดูให้ละเอียดยิ่งขึ้น

เราควรให้ความสนใจกับบัญชีที่รับผิดชอบต่อผลลัพธ์ทางการเงิน จากการหมุนเวียนเราเห็น 90, 91 และ 26 นอกจากนี้เรารู้แล้วว่าจำนวนเงินจากบัญชี 26 จะไปทางด้านค่าใช้จ่าย (เดบิต) ของหนึ่งใน 90 หรือ 91 บัญชี

สำคัญ

คุณคิดว่าอันไหนและทำไม? ลองมาดูตัวอย่างของเรา ในแง่ของตัวเลข เรามีสูตรสำหรับผลลัพธ์ทางการเงิน ยังคงให้เรารับตัวเลขจาก OSV และแทนที่ในส่วนที่เหมาะสมของสูตร

ปิดบัญชีเดือน. พื้นฐาน

ในบรรทัด "ดำเนินการเอกสารเฉพาะช่วงเวลาที่เลือก" ระบุช่วงเวลาที่คุณสนใจ ทำเครื่องหมายที่ช่องสำหรับจุดดำเนินการที่จำเป็น เลือกองค์กรของคุณ แล้วคลิกปุ่ม "เรียกใช้" หลังจากที่คุณแน่ใจว่าการดำเนินการเสร็จสิ้นแล้ว ในการดำเนินการตามกำหนดการในขั้นตอนการปิดบัญชีเดือน เลือกบรรทัดที่เหมาะสมแล้วคลิกปุ่ม "ทำเครื่องหมายว่าเสร็จสมบูรณ์"

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า ในการสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า คุณต้องเข้าสู่อินเทอร์เฟซการบัญชีและการบัญชีภาษี และเลือกรายการ "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า" ในเมนู "VAT" ที่นี่คุณเลือกช่วงเวลาที่คุณสนใจ องค์กรของคุณ กดปุ่ม "เติม"

หลังจากสร้างรายการแล้วให้คลิกปุ่ม "เรียกใช้" ในหน้าต่างที่เกี่ยวข้อง คุณจะเห็นว่ากระบวนการสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าเกิดขึ้นได้อย่างไร

ขึ้นอยู่กับระบบการจัดเก็บภาษี นโยบายการบัญชี ฯลฯ ที่ใช้ในองค์กร การดำเนินการเหล่านี้บางส่วนเท่านั้นที่จะพร้อมใช้งานสำหรับคุณ นอกจากนี้ชุดของการดำเนินการยังขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ปิด - เดือน, ไตรมาส, ปี
มันสำคัญมากที่จะต้องปฏิบัติตามลำดับของการดำเนินการที่ดำเนินการเมื่อสิ้นเดือน มิฉะนั้นข้อผิดพลาดเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ เนื้อหา

• 1 นโยบายการบัญชี
• 2 การประมวลผล "ปิดเดือน"
  • 2.1 ขั้นตอนที่ 1
  • 2.2 ขั้นตอนที่ 2
  • 2.3 ขั้นตอนที่ 3
  • 2.4 ขั้นตอนที่ 4
• 3 บทสรุป

นโยบายการบัญชี ก่อนอื่น ก่อนที่คุณจะเริ่มปิดเดือนใน 1C 8.3 คุณต้องตั้งค่านโยบายการบัญชีขององค์กรของคุณ คุณสามารถค้นหาได้โดยคลิกที่ไฮเปอร์ลิงก์ที่มีชื่อเดียวกันในการ์ดองค์ประกอบของไดเร็กทอรี "องค์กร" ในบทความนี้ เราจะไม่พิจารณารายละเอียดเกี่ยวกับฟังก์ชันนี้

คำแนะนำสำหรับการปิดเดือน 1s 8 ที่ซับซ้อนหรือสูงกว่า

จำนวนเงินบางส่วนจะไปที่ตัวบ่งชี้ "รายได้ (รายได้) จากการขาย" อื่น ๆ - "ค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินกิจกรรม" แต่ละบัญชี 90, 91 มีสองตัวบ่งชี้: "รายได้ (รายได้) จากการขาย" และ "ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ ของกิจกรรม". แล้วเราจะมองเห็นได้อย่างไร? ทุกอย่างง่ายมาก การหมุนเวียนเครดิตในบัญชี 90 และ 91 จะแสดง "รายได้ (รายได้)" นอกจากนี้ จะมีเฉพาะในบัญชีย่อยแรกเท่านั้น เช่น KO(90.1) และ KO(91.1) ควรสังเกตเป็นพิเศษว่าการหมุนเวียนของเครดิต (CR) ในบัญชีย่อย 90.1 และ 91.1 จะปรากฏภายในหนึ่งเดือนเมื่อใดก็ตามที่มีการขาย (การขาย) แต่ไม่สามารถพูดได้เหมือนกันสำหรับค่าใช้จ่าย การหมุนเวียนเดบิตของบัญชี 90 และ 91 ได้รับการออกแบบมาเพื่อรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายขององค์กร อย่างไรก็ตาม เวลารับค่าใช้จ่ายระหว่างเดือนในบัญชีเหล่านี้จะไม่เหมือนกัน ค่าใช้จ่ายบางส่วนจะลดลงเมื่อขาย (ขาย)

การปิดบัญชีใน 1 วินาที 8.3 - คำแนะนำทีละขั้นตอน

ความคิดเห็นเล็กน้อยในรายงาน

• เมื่อดูรายการบัญชี (รหัสและชื่อ) เราจะเห็นว่าบัญชีใดที่เกี่ยวข้อง
• การไม่มีบัญชี 41 และ 44 แสดงให้เราเห็นว่านี่ไม่ใช่การขายสินค้าของบริษัท
• หมายเลข 43, 40, 25 และ 20 ตั๋วเงินไม่ใช่การผลิต
• ไม่มีบัญชี 20 บัญชีเดียว - นี่ไม่ใช่ผลงาน
• สิ่งที่เหลืออยู่คือการให้บริการ ดังนั้นในตัวอย่างของเรา
• รายงานถูกสร้างขึ้นสำหรับเดือน "20XX พฤศจิกายน"
• OSV ประกอบด้วยตัวบ่งชี้สามกลุ่ม:

- ต้นเดือน: วันที่ 31.10.XX วันที่ 23.59.59 - สำหรับเดือน (TURNS) จาก 01.11.XX 00.00.00 ถึง 30.11.XX วันที่ 23.59.59 - สิ้นเดือน

ไดอารี่ผู้เชี่ยวชาญ

จำเป็นต้องเลือก "กู้คืนลำดับของการชำระเงินสำหรับการได้มา", "กู้คืนลำดับของการชำระเงินสำหรับการขาย", "คำนวณค่าจ้างและเบี้ยประกัน", "คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม" (โดยคลิกที่ปุ่ม คุณต้องเลือก รายการที่จำเป็น ฉันแนะนำให้เลือก: “! document on registers VAT”, “registration of advance invoices”, “formation of buy book entries”, “formation of sales book entries”), “Calculate prime cost (BU, NU)”, “สร้างผลลัพธ์ทางการเงิน”.

ไปที่แท็บ "ความรับผิดชอบ" เรากำหนดผู้รับผิดชอบสำหรับแต่ละเอกสาร จะเป็นคนเดียวกันหรือคนละคนก็ได้ เราบันทึกการตั้งค่า

• ตัด RBP (ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี) ป้อนการดำเนินการตามกำหนดเวลา (โดยดับเบิลคลิกที่การดำเนินการที่จำเป็นจากโครงร่างการปิดเดือน) จัดทำเอกสารดำเนินการ. ทำเครื่องหมายว่าเสร็จสิ้น ด้วยเหตุนี้ เอกสาร "การตัดจำหน่าย RBP" จะทำการผ่านรายการ ซึ่ง Dt นำมาจากหนังสืออ้างอิง RBP Kt 97
• คำนวณค่าประกันภัย ป้อนการดำเนินการตามกำหนดเวลา (โดยดับเบิลคลิกที่การดำเนินการที่จำเป็นจากโครงร่างการปิดเดือน) จัดทำเอกสารดำเนินการ. ทำเครื่องหมายว่าเสร็จสิ้น เป็นผลให้เอกสาร "ค่าใช้จ่ายสำหรับการประกันภาคสมัครใจ" จะทำการโพสต์โดย Dt ซึ่งนำมาจากไดเรกทอรี ค่าใช้จ่ายในอนาคตด้วยประเภทของการประกัน RBP Kt 97
• ตีราคาอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ป้อนการดำเนินการตามกำหนดเวลา (โดยดับเบิลคลิกที่การดำเนินการที่จำเป็นจากโครงร่างการปิดเดือน) จัดทำเอกสารดำเนินการ.

วิธีปิดไตรมาสสำหรับนักบัญชีมือใหม่ คำแนะนำทีละขั้นตอน

การดำเนินการตามกำหนดการจะสร้างและลงรายการบัญชีเอกสาร "การพิจารณาผลลัพธ์ทางการเงิน" บัญชี 90 และ 91 ถูกปิดสำหรับ 99 ในการบัญชีและภาษี

• คำนวณภาษีเงินได้

  การดำเนินการตามกำหนดการจะสร้างและลงรายการบัญชีเอกสาร "การคำนวณภาษีเงินได้" เมื่อใช้ PBU18/2 เอกสารจะสร้างสินทรัพย์/หนี้สินภาษีรอการตัดบัญชีและถาวร

  เอกสารยังคำนวณภาษีเงินได้ การผ่านรายการทั่วไปเมื่อผ่านรายการเอกสารทางบัญชีแสดงไว้ด้านล่าง การผ่านรายการสินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีถูกสร้างขึ้นตามการหมุนเวียนของผังบัญชีภาษีตามประเภทการบัญชี "VR" (ผลแตกต่างชั่วคราว) ของบัญชีสูงสุด 90 คูณด้วยอัตราภาษีเงินได้

การปิดปีใน 1C 8.2 เป็นการดำเนินการขั้นสุดท้ายก่อนที่จะรวบรวมรายงานประจำปี การผ่านรายการล่าสุดที่คุณทำสำหรับปีคือรายการสำหรับการปฏิรูปงบดุล นั่นคือ การปิดบัญชีของปี กระบวนการนี้ใน 1C 8.2 เป็นไปโดยอัตโนมัติ โปรแกรมสร้างบันทึกที่จำเป็นเกี่ยวกับการปฏิรูปอย่างอิสระ ในบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับการปิดปีใน 1 วินาที 8.2 พร้อมคำแนะนำทีละขั้นตอน

อ่านในบทความ:

เมื่อปิดปีใน 1C 8.2 คุณต้องดำเนินการตามขั้นตอนบางอย่าง โดยเฉพาะอย่างยิ่งยอดคงเหลือในบัญชี 90 "การขาย" และ 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" เป็นศูนย์ หลังจากนั้นคุณสามารถดำเนินการปฏิรูปงบดุลและการบัญชีสำหรับกำไรหรือขาดทุนที่ได้รับในระหว่างปีที่รายงาน ขั้นตอนเหล่านี้ในโปรแกรมดำเนินการใน 5 ขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1 เปิดหน้าต่างสิ้นเดือน

เปิดส่วน "การดำเนินการ" (1) และเลือกลิงก์ "ปิดเดือน" (2) หน้าต่างพิเศษ "ปิดเดือน" จะเปิดขึ้น

ขั้นตอนที่ 2 กรอกข้อมูลในฟิลด์ที่จำเป็น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้กรอกข้อมูลในช่อง "องค์กร" (3) และระบุเดือนสุดท้ายของปีที่จะปิด เช่น "ธันวาคม 2018" (4) เพื่อให้ขั้นตอนการปิดสำเร็จ เดือนก่อนหน้าทั้งหมดตั้งแต่เดือนมกราคมถึงพฤศจิกายน จะต้องปิดติดต่อกันในลักษณะเดียวกัน

ขั้นตอนที่ 3 การตรวจสอบเอกสาร

ในการปิดปีอย่างถูกต้องใน 1C 8.2 คุณต้องคำนึงถึงการดำเนินการทั้งหมดที่บันทึกไว้ในโปรแกรมระหว่างปีตามเอกสารหลัก เอกสารทั้งหมดจะต้องรวมอยู่ในโปรแกรมตามลำดับเวลา หากคุณแก้ไขเอกสารแล้วจำเป็นต้องอัปเดตรายการบัญชีสำหรับเอกสารเหล่านั้น เพื่อให้ขั้นตอนนี้ง่ายขึ้นใน 1C 8.2 มีลิงก์พิเศษ "การควบคุมลำดับของเอกสาร" (5)

• สีแดง - ลำดับของเอกสารที่รวมอยู่ในโปรแกรมถูกละเมิด
• สีเขียว - เอกสารได้รับการพิจารณาอย่างถูกต้องในโปรแกรม

หากลิงก์เป็นสีแดง แสดงว่าในโปรแกรม 1C สำหรับเอกสาร คุณต้องอัปเดตบันทึกการบัญชี ในการทำเช่นนี้ให้คลิกที่มัน หน้าต่างตรวจสอบลำดับเอกสารจะเปิดขึ้น ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "ส่งเอกสารอีกครั้ง" (6):

หลังจากบันทึกการบัญชีสำหรับเอกสารได้รับการอัปเดตอย่างสม่ำเสมอโดยโปรแกรม 1C ลิงก์ "การควบคุมลำดับของเอกสาร" จะเปลี่ยนเป็นสีเขียว (7):

ขั้นตอนที่ 4 เสร็จสิ้นการปิดปีใน 1C 8.2

หากต้องการดำเนินการปิดปี ให้คลิก "ปิดเดือน" (8)

1C 8.2 จะสร้างการดำเนินการทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการปิดเดือนธันวาคมและทั้งปีโดยอิสระ รายการของพวกเขาอยู่ในส่วนที่ 1 - 4 ของหน้าต่าง "ปิดเดือน" ตัวอย่างเช่น จะตัดยอดคงเหลือในบัญชี 20, 23, 25, 26 และ 44 และยังทำการผ่านรายการที่จำเป็นในบัญชี 90 และ 91 ดังนั้น การดำเนินการทั้งหมดในหน้าต่างนี้จะเป็นสีเขียว การปิดปีใน 1C 8.2 เสร็จสมบูรณ์ หน้าต่างสิ้นเดือนจะมีลักษณะดังนี้:

ขั้นตอนที่ 5 ตรวจสอบการปิดของปีใน 1C 8.2 ตามงบดุล

การปฏิรูปงบดุลกำหนดให้ปิดบัญชีย่อยทั้งหมดเป็นบัญชี 90, 91, 99 ณ วันที่ 31 ธันวาคม บัญชีเหล่านี้ไม่ควรมียอดเดบิตหรือเครดิต เป็นการดีกว่าที่จะตรวจสอบความถูกต้องของการปิดงบดุล ณ สิ้นปีใน 1C 8.2 โดยใช้งบดุล ในตอนท้ายของปียอดคงเหลือควรเป็นศูนย์ หลังจากปิดปีและปรับปรุงงบดุลแล้ว งบอาจมีลักษณะดังนี้:

หากต้องการสร้างธุรกรรม VAT ตามกำหนดเวลา ให้เปิดส่วนการดำเนินการ - การปิดงวด - ธุรกรรม VAT ตามกำหนดเวลา:

สร้าง:

1. – การดำเนินการเพื่อเรียกคืนจำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยอมรับสำหรับการหักในอัตราศูนย์ เมื่อสร้างการดำเนินการในส่วนหัว คุณต้องระบุตำแหน่งที่จะป้อนจำนวนภาษี - ในสมุดบัญชีการซื้อหรือการขาย
2. การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอสังหาริมทรัพย์– การดำเนินการเพื่อเรียกคืนจำนวนภาษีสำหรับวัตถุอสังหาริมทรัพย์ที่ดำเนินการและใช้สำหรับธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มตามวรรค 2 ของข้อ 170 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
3. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากงานก่อสร้างและติดตั้งโดยใช้วิธีครัวเรือน- การดำเนินการนี้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากงานก่อสร้างและติดตั้งที่ดำเนินการโดยองค์กรเองและไม่ได้คำนึงถึงวัตถุก่อสร้างเป็นสินทรัพย์ถาวร (ตามข้อ 10 ของข้อ 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
4. การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์– ธุรกรรมนี้ยืนยันหรือไม่ยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์สำหรับธุรกรรมการขาย
5. การยืนยันการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับงบประมาณ- การดำเนินการลงทะเบียนข้อเท็จจริงของการได้รับเครื่องหมายภาษีใน
6. การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม– จัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี ไม่ต้องเสียภาษี หรือไม่ต้องเสียภาษีสำหรับของมีค่าที่ถูกตัดออกเป็นค่าใช้จ่าย
7. การตัดภาษีมูลค่าเพิ่ม- การดำเนินงานมีวัตถุประสงค์เพื่อตัดเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งแสดงโดยซัพพลายเออร์ แต่ไม่สามารถหักได้
8. – ธุรกรรมดังกล่าวสะท้อนถึงการหักภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ไม่ได้รวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อก่อนหน้านี้ เช่นเดียวกับใบแจ้งหนี้ที่หักภาษีเป็นงวด
9. - การดำเนินการเพื่อเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่ายและสะท้อนถึงจำนวนเงินในสมุดบัญชีการขาย

วิธีค้นหาและแก้ไขข้อผิดพลาด VAT ใน 1C 8.3 สำหรับการบัญชีและการรายงาน VAT ที่เหมาะสม โปรดอ่าน

ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในการทำงานกับการดำเนินการประจำ VAT ใน 1C 8.3 มีผู้ช่วย ตรวจสอบความถูกต้องและลำดับของการดำเนินการเหล่านี้สำหรับการกรอกสมุดบัญชีการซื้อและการขายที่ถูกต้อง ตลอดจนการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้ช่วยอยู่ในส่วนการดำเนินงาน - การปิดงวด - ผู้ช่วยบัญชี VAT:

นอกจากรายการการดำเนินการที่จะดำเนินการแล้ว ผู้ช่วยยังแก้ไขสถานะของแต่ละการดำเนินการ:

• รอดำเนินการ;
• เสร็จสมบูรณ์ ทันสมัย;
• เสร็จแล้วครับ ไม่เกี่ยว

สำหรับรูปแบบที่ถูกต้องของการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม ธุรกรรมทั้งหมดต้องมีสถานะ เสร็จแล้วครับ อัพเดท:

ความสนใจ! หากใน 1C 8.3 ธุรกรรม VAT ถูกสร้างขึ้นในกระบวนการทำงานตามต้องการ ขอแนะนำให้ใช้ผู้ช่วยก่อนที่จะรวบรวมรายงานและรีโพสต์รายการที่ระบุตามลำดับเวลา ทำอย่างไร .

ปิดเดือนในบัญชี 1C 8.3 ทีละขั้นตอน

ขั้นตอนนี้ประกอบด้วยการปฏิบัติงานตามปกติ การดำเนินการแต่ละครั้งดำเนินการโดยเอกสารแยกต่างหากในลำดับที่แน่นอน หากต้องการสร้างการดำเนินการตามกำหนดเวลา ให้เปิดส่วน การดำเนินการ - การปิดงวด - การดำเนินการตามกำหนดการ:

รายการการดำเนินการที่เป็นไปได้ทั้งหมดในโปรแกรม 1C 8.3 มีให้โดยคลิกที่ปุ่ม สร้าง.อย่างไรก็ตาม ไม่แนะนำให้สร้างการดำเนินการด้วยตนเอง 1C 8.3 จะกำหนดรายการที่จำเป็นตามการตั้งค่าโปรแกรมที่กำหนดไว้ นโยบายการบัญชีขององค์กร และเอกสารหลักที่โพสต์:

ขั้นตอนที่ 1 การตั้งค่าขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

การตั้งค่าบัญชี

หลังจากทำเครื่องหมายที่ช่องใน 1C 8.3 ฟังก์ชันการทำงานจะปรากฏขึ้นสำหรับการบัญชีสำหรับเสื้อผ้า อุปกรณ์ และอุปกรณ์พิเศษ

สำหรับอุปกรณ์ที่เอกสารหลักกำหนดอายุการให้ประโยชน์ ณ สิ้นเดือนจะมีการจัดทำเอกสารกำกับดูแลการชำระบัญชี การชำระคืนค่าชุดโดยรวมและอุปกรณ์พิเศษ

ในการตั้งค่านโยบายการบัญชีใน 1C 8.3 ให้เปิดส่วน หลัก - การตั้งค่า - นโยบายการบัญชี:

เมื่อสร้างเอกสารกำกับดูแลขั้นตอนการปิดบัญชี 20, 23, 25, 26 มีความสำคัญ ผู้ใช้กำหนดกฎสำหรับการแจกจ่ายและตัดค่าใช้จ่ายในการตั้งค่านโยบายการบัญชีบนแท็บ ค่าใช้จ่าย. ตัวอย่างเช่น: หากกิจกรรมหลักขององค์กรคือการปฏิบัติงานหรือการให้บริการจำเป็นต้องกำหนดขั้นตอนสำหรับการตัดค่าใช้จ่ายจากบัญชี 20:

โดยปุ่ม ต้นทุนทางอ้อมกำหนดวิธีการกระจายค่าโสหุ้ยและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไป

ขั้นตอนที่ 2 เริ่มขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

เพื่อปิดเดือนโดยอัตโนมัติและดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็นใน 1C 8.3 ผู้ช่วยได้ถูกสร้างขึ้น ปิดสิ้นเดือน:

1. เปิดส่วนช่วยเหลือ การดำเนินงาน - การปิดงวด - การปิดเดือน หรือคลิกปุ่ม ปิดเดือนโดยตรงในบันทึกการปฏิบัติงานประจำ:

2. ติดตั้ง ระยะเวลาปิด:

3. หากฐานข้อมูล 1C 8.3 เก็บบันทึกไม่ใช่สำหรับองค์กรเดียว แต่สำหรับหลายองค์กร ให้ระบุ ชื่อบริษัทซึ่งดำเนินการปิด

4. หากต้องการกู้คืนลำดับเวลาของเอกสารที่ป้อน ให้ใช้ฟังก์ชัน ทำเอกสารประจำเดือน. หากไม่ต้องการโพสต์ซ้ำ ให้เปิดไฮเปอร์ลิงก์แล้วคลิกข้ามการดำเนินการ

5. ในการเริ่มคำนวณเอกสารกำกับดูแลให้คลิกปุ่ม ดำเนินการปิดบัญชีสิ้นเดือน

ขั้นตอนที่ 3 ลำดับของการปิดเดือนใน 1C 8.3

ขั้นตอนนี้ประกอบด้วย 4 ขั้นตอน:

1. ขั้นตอนที่ 1 รวมถึงการดำเนินการชำระบัญชีในด้านต่างๆ ของการบัญชี สามารถดำเนินการโดยอิสระจากกันได้ทันทีที่พร้อม หรือไม่ดำเนินการเลยหากไม่มีข้อมูลทางบัญชีหรือไม่ได้เปิดใช้งานการตั้งค่า ตัวอย่างเช่น: หากไม่มีค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีในการบัญชี ก็จะไม่ถูกคำนวณ
2. เป็นไปได้ที่จะดำเนินการต่อไปยังขั้นตอนที่ 2 หลังจากการคำนวณการดำเนินการทั้งหมดของขั้นตอนที่ 1 เนื่องจากอาจส่งผลต่อจำนวนค่าใช้จ่าย ขั้นตอนประกอบด้วยการดำเนินการหนึ่งรายการ การคำนวณการตัดค่าใช้จ่ายทางอ้อม ซึ่งกำหนดอัตราส่วนการตัดค่าใช้จ่ายทางอ้อมระหว่างประเภทของกิจกรรมที่มีระบบภาษีที่แตกต่างกัน
3. ในขั้นตอนที่ 3:

• การปิดบัญชีค่าใช้จ่ายด้านการผลิตและการพาณิชย์
• การคำนวณต้นทุนจริงของผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูปและผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป งาน และบริการที่ผลิตต่อเดือน
• การปรับต้นทุนขายผลิตภัณฑ์ (งานบริการ);
• การกระจายค่าใช้จ่ายตามประเภทของกิจกรรมสำหรับองค์กรในระบบภาษีแบบง่ายและการบัญชีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย

1. ในขั้นตอนที่ 4 จำนวนภาษีเงินได้จะถูกคำนวณสำหรับเดือน เมื่อดำเนินการตามกำหนดการสำหรับเดือนธันวาคม 1C 8.3 ยังดำเนินการปฏิรูปสมดุล

ขั้นตอนการปิดบัญชีจะถือว่าเสร็จสิ้นหลังจากดำเนินการตามรายการทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว นั่นคือ เอกสารกำกับดูแลแต่ละฉบับต้องมีสถานะ เสร็จแล้วครับ อัพเดท. หากดำเนินการโดยมีข้อผิดพลาด 1C 8.3 จะกำหนดสถานะที่เหมาะสมและระงับการปิดของเดือนจนกว่าข้อผิดพลาดจะถูกกำจัด คุณสามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับข้อผิดพลาดได้โดยคลิกที่ชื่อการดำเนินการ

หากต้องการยกเลิกขั้นตอนการปิดงวดโดยรวม ให้ใช้ปุ่ม ยกเลิกสิ้นเดือน. หากต้องการยกเลิกการดำเนินการตามกำหนดการแยกต่างหาก ให้กดปุ่ม ยกเลิกการดำเนินการในขณะที่การดำเนินการที่ตามมาทั้งหมดจะได้รับสถานะ เสร็จสมบูรณ์ล้าสมัย:

หากต้องการรับรายงานสั้น ๆ เกี่ยวกับการดำเนินการใน 1C 8.3 ให้ใช้ปุ่ม รายงานผลการปฏิบัติงาน

ขั้นตอนที่ 4 รายงานการดำเนินการปิดบัญชีของเดือน

คุณสามารถรับข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการดำเนินการแต่ละครั้งได้โดยคลิกที่ปุ่ม เปิดวิธีใช้ในวารสารกำหนดการปฏิบัติการ:

ขั้นตอนที่ 5 การลงรายการบัญชีและการลงทะเบียน

หลังจากทำตามขั้นตอนสำหรับแต่ละการดำเนินการใน 1C 8.3 แล้ว รายการบัญชีและการลงทะเบียนจะพร้อมใช้งาน หากต้องการเปิดบันทึกเพื่อดู ให้คลิกที่ชื่อการดำเนินการแล้วกดปุ่ม

ปิดสิ้นเดือนตามคำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 31/10/2000 หมายเลข 94n "ในการอนุมัติผังบัญชี" อยู่ภายใต้บัญชี 25 และ 26 ซึ่งไม่ควรมียอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน

นอกจากนี้ ตามคำแนะนำในการใช้ผังบัญชี บัญชี 20, 23, 29 รวมถึงบัญชี 90 การขายและ 91 รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ อาจปิดบัญชีเมื่อสิ้นเดือน

นอกจากนี้ ณ สิ้นปี นักบัญชีจำเป็นต้องจัดทำรายงานที่มีการควบคุม ในการทำเช่นนี้ งบดุลจะได้รับการปฏิรูปในเดือนธันวาคม

วิธีปิดเดือนใน 1C 8.3

จำเป็นต้องปิดงวดใน 1C 8.3 อย่างสม่ำเสมอและสม่ำเสมอ ด้วยความช่วยเหลือของผู้ช่วย ปิดของเดือนเช่นการตัดค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าเสื่อมราคา และการดำเนินการที่จำเป็นอื่นๆ เพื่อการกระจายรายได้และค่าใช้จ่ายที่ถูกต้อง และการคำนวณภาษีเงินได้ ในการเปิดใช้งานผู้ช่วยปิดรายเดือนใน 1C 8.3 คุณต้องเปิดส่วนการดำเนินการ:

เข้าสู่ผู้ช่วยสำหรับการปิดเดือนก่อนอื่นคุณต้องกำหนดระยะเวลา - เดือนที่จะปิด:

หากคุณเปลี่ยนไปใช้ 1C 8.3 จากโปรแกรมอื่นหรือป้อนยอดคงเหลือด้วยตนเอง ตัวอย่างเช่น ป้อนยอดคงเหลือในวันที่ 31 ธันวาคม 2013 และการบัญชีเริ่มขึ้นในเดือนมกราคม 2014 เราเลือกสำหรับการปิดเดือนที่รายการบัญชีแรกเริ่มขึ้น

การปิดเดือนสามารถทำได้สองวิธี:

• ปิดอัตโนมัติเต็มรูปแบบ
• ปิดบางส่วน ในกรณีนี้ จำเป็นต้องดำเนินการตามกำหนดเวลาหนึ่งรายการ หรือจำเป็นต้องทำทั้งหมดยกเว้นเพียงรายการเดียว

ลำดับของการปิดเดือนใน 1C 8.3

ในการดำเนินการนี้ใน 1C 8.3 หลังจากเลือกช่วงเวลาปิดแล้วให้คลิกที่ปุ่มปิดเดือนหลังจากนั้นโปรแกรม 1C 8.3 จะดำเนินการต่อไปนี้:

• การโพสต์เอกสารซ้ำ กล่าวคือ เรียงตามลำดับเวลาตามเวลาและวันที่
• มีการตรวจสอบการมีอยู่ของเอกสาร การจ่ายเงินเดือนสำหรับเดือนที่เลือก เพื่อสะท้อนถึงจำนวนค่าจ้างและเงินสมทบในบัญชีค่าใช้จ่าย

หากโปรแกรม 1C 8.3 ไม่มีเอกสารเงินเดือนสำหรับเดือนที่เลือก โปรแกรมจะสร้างเอกสารเมื่อสิ้นสุดงวด จำนวนเงินเดือนค้างจ่ายจะลงตามเงินเดือนของพนักงาน

นอกจากนี้เมื่อปิดเดือนใน 1C 8.3 จะดำเนินการดังต่อไปนี้:

ขึ้นอยู่กับองค์กรและเจ้าของตามกฎหมาย เช่นเดียวกับระบบการจัดเก็บภาษีที่เลือก ชุดของการดำเนินการตามปกติใน 1C 8.3 อาจแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น:

หรือ ตัวอย่างเช่น:

เมื่อปิดสิ้นเดือน การดำเนินการตามกำหนดเวลาทั้งหมดบนหน้าจอจะถูกเน้นด้วยสีเขียว:

และสถานะของการดำเนินการปิดบัญชีสิ้นเดือนจะถูกดำเนินการ:

หากไม่ดำเนินการปิดเดือนใน 1 วินาที 8.3

ผลลัพธ์ของการปิดเดือนดังกล่าวเป็นไปได้ก็ต่อเมื่อไม่มีข้อผิดพลาดทางบัญชี หากมีข้อผิดพลาดโปรแกรม 1C 8.3 จะไม่ดำเนินการและจะเน้นการทำงานเป็นสีแดงในผู้ช่วย:

นอกจากนี้ยังจะให้ข้อความให้ข้อมูลเกี่ยวกับข้อผิดพลาดและวิธีแก้ไข:

หลังจากแก้ไขข้อผิดพลาดแล้ว คุณต้องปิดข้อความแสดงข้อผิดพลาดที่ให้ข้อมูลแล้วคลิกปุ่มปิดเดือนอีกครั้ง โปรแกรม 1C 8.3 จะปิดเดือนต่อไปจากการดำเนินการที่เกิดข้อผิดพลาด:

นอกจากนี้ เมื่อสิ้นสุดเดือนสุดท้ายของไตรมาส (ในกรณีของเราคือเดือนมีนาคม) โปรแกรม 1C 8.3 จะตรวจสอบความพร้อมใช้งานของเอกสารทางบัญชี VAT นั่นคือ การจัดทำสมุดซื้อและสมุดขาย:

เมื่อเสร็จสิ้นการดำเนินการตามกำหนดเวลาแต่ละครั้ง เราสามารถดูรายการบัญชีหรือเอกสารที่ใช้ดำเนินการนี้ (หากเป็นไปได้) และดูการคำนวณอ้างอิงสำหรับการดำเนินการด้วย ในการทำเช่นนี้ให้คลิกการดำเนินการที่ต้องการด้วยปุ่มซ้ายของเมาส์และเลือกรายละเอียดที่ต้องการ:

ใน 1C 8.3 การคำนวณอ้างอิงทั้งหมดที่สามารถสร้างได้เมื่อสิ้นเดือนสามารถดูได้โดยใช้ปุ่มพิเศษที่มุมขวาบนของตัวช่วยปิดเดือน:

การปฏิรูปความสมดุล

ในตอนท้ายของปีเมื่อเดือนธันวาคมปิดใน 1C 8.3 การดำเนินการเพิ่มเติมของการปฏิรูปงบดุลจะปรากฏขึ้น:

การดำเนินการนี้ปิดบัญชี 90 และ 91 เป็นบัญชี 90.09 "กำไร/ขาดทุนจากการขาย" และ 91.09 "ยอดคงเหลือของรายได้/ค่าใช้จ่ายอื่น" บัญชี 99 ถูกตัดไปที่ 90.09 และ 91.09 เป็นต้น

หลังจากปิดเดือน ผลลัพธ์ของการเปลี่ยนแปลงงบดุลสามารถเห็นได้ในรูปแบบของรายการบัญชี:

ตัวอย่างเช่น หากคุณจำเป็นต้องดำเนินการค่าเสื่อมราคาของ OS ทันทีจากการดำเนินการตามกำหนดเวลา จากนั้นในตัวช่วยนี้ คุณต้องคลิกซ้ายที่การดำเนินการที่ต้องการและเลือกรายการดำเนินการ:

ในตอนท้ายของการดำเนินการ 1C 8.3 จะออกข้อความแสดงข้อมูล:

หากคุณพยายามดำเนินการจากบล็อกที่สองหรือสามของผู้ช่วย เช่น คำนวณสำรองหนี้สงสัยจะสูญ โปรแกรม 1C 8.3 จะออกข้อความให้ข้อมูลเกี่ยวกับความเป็นไปไม่ได้ในการดำเนินการ:

เนื่องจากในตัวช่วยปิดบัญชีเดือน การดำเนินการจะถูกจัดเรียงในลักษณะที่สังเกตลำดับของการปิดบัญชีตาม PBU โปรแกรม 1C 8.3 จะเสนอให้ดำเนินการที่จำเป็นทั้งหมดก่อนหน้ารายการที่เลือก

หากคุณไม่ต้องการดำเนินการทั้งหมด แต่เฉพาะการดำเนินการที่เลือก คุณสามารถข้ามการดำเนินการตามกำหนดการก่อนหน้านี้ทั้งหมดได้:

ความสนใจ! การข้ามการดำเนินการหมายถึงการปฏิเสธที่จะดำเนินการในเดือนปัจจุบัน การปิดบัญชีจริงสำหรับการดำเนินการนี้จะไม่เกิดขึ้น ซึ่งคุกคามด้วยข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือในการบัญชี