1s UPP ömsesidiga uppgörelser med motparter. Ömsesidiga uppgörelser med köpare

Enligt förordningarna om redovisning och finansiell rapportering i Ryska federationen måste utarbetandet av årsbokslut (finansiella) i Ryska federationen nödvändigtvis föregås av en inventering av alla tillgångar och skulder.

Observera att kundfordringar avser organisationens egendom och leverantörsskulder avser finansiella skulder.

En inventering av avräkningar med leverantörer, köpare, olika gäldenärer och borgenärer består av att kontrollera giltigheten av de i balansräkningen upptagna fordringar och skulder.

Samtidigt gör avstämning av avvecklingar mellan motparter det möjligt att på ett tillförlitligt sätt bedöma riktigheten av återspeglingen av skuldbelopp.

Varför behöver du en avstämningshandling av uppgörelser med motparter?

En snabb och korrekt utförd handling för avstämning av avräkningar med motparter gör att du kan eliminera fel i redovisning och skatteredovisning.

Om skulden som återspeglas i avstämningsrapporten sammanfaller enligt organisationens data och motpartens data, innebär detta att alla affärstransaktioner med den angivna motparten återspeglas i bokföringen korrekt och i rätt tid, inklusive operationer för transport av varor, tillhandahållande av tjänster, utförande av arbete, mottagande och överföring av medel. pengar missas inte eller fördubblas.

Således tillåter avstämningslagen inte bara att identifiera fel i redovisningen, utan också att undvika oenighet med motparter.

Dessutom, om en gäldenär i en organisation undertecknar ett dokument, håller han med om bosättningsläget och uttrycker sin beredskap att betala tillbaka sin skuld.

Handlingen att förlika förlikningar med motparter fungerar också som grund för att skriva av osäkra fordringar efter utgången av deras preskriptionstid.

Åtgärden för avstämning av förlikningar med motparter kan användas när man går till domstol för att driva in skuld från motparten för levererade varor eller tillhandahållna tjänster.

Under vilken period är det nödvändigt att stämma av avräkningar med motparter?

Före avstämning bör du fastställa en period för vilken data ska ingå i dokumentet som sammanställs.

Vid inventering av avräkningar med köpare och kunder, med leverantörer och entreprenörer, samt med andra gäldenärer och borgenärer, bör organisationen avstämma inbördes avräkningar med sina motparter från och med den 31 december rapporteringsåret, vilka dokumenteras i avstämningshandlingar av ömsesidiga uppgörelser.

Förfarandet för avstämning av avräkningar med motparter

Akten för avstämning av avräkningar mellan motparter upprättas på grundval av uppgifter från de två parter som deltar i avstämningen.

Den organisation som initierar avstämningen informerar det andra företaget om behovet av att göra en avstämning och upprättar en rapport.

Efter detta identifierar den första organisationen skuldbeloppet från sina uppgifter och informerar den andra organisationen om det.

Om den andra organisationen samtycker till skuldbeloppet, upprättar den första organisationen en handling, skriver ut den i två exemplar, undertecknar den med sin chef och överlämnar den till det andra företaget för underskrift.

Om den andra organisationen har invändningar angående skuldbeloppet är det nödvändigt att gå tillväga enligt följande:

Den första organisationens revisor fyller bara i sin del av handlingen och skickar dokumentet via e-post eller fax till den andra organisationens revisor.
Revisorn för det andra företaget anger sina uppgifter, och därmed identifieras avvikelser.
Den part som har felaktiga redovisningsuppgifter identifieras gör nödvändiga ändringar i redovisningen.
Efter detta genererar den första organisationen en ny, redan justerad, redogörelse för avstämning av beräkningar, inklusive data från båda avtalsparterna. Lagen är upprättad i två exemplar och innehåller inte längre några avvikelser.
Avstämningsrapporten är undertecknad av cheferna för båda organisationerna och stämplad.

Form för avstämningsrapport

Avstämningsrapporten speglar affärstransaktioner som genomförts mellan två motparter under en viss period och visar skuldbeloppet.

Lagstiftningen föreskriver inte en enhetlig form av detta dokument.

Därför utvecklar organisationen formen för den ömsesidiga förlikningshandlingen självständigt.

I detta fall bör blanketten godkännas som en bilaga till redovisningsprincipen.

Observera att avstämningsakten inte är det primära redovisningsdokumentet som bekräftar slutförandet av en affärstransaktion, eftersom den inte påverkar parternas ekonomiska ställning.

Avspegla därför i lagen alla detaljer som fastställts för primära dokument i punkt 2 i art. 9 i den federala lagen av den 6 december 2011 N 402-FZ "Om redovisning", inte nödvändigtvis.

namnet på dokumentet - handling av avstämning av beräkningar (som anger namnen på organisationer);
detaljer om det avtal som ingåtts mellan parterna;
datum och plats för dokumentberedning;
Dokumentnummer;
den period för vilken avstämningen genomfördes;
skuldbeloppet för en av motparterna (ange vilken) i början av den period för vilken avstämningen genomförs;
mängden affärstransaktioner som utförs mellan motparter (varje part anger sina uppgifter);
datum för affärstransaktioner mellan motparter (varje part anger sina bokföringsuppgifter);
detaljer om dokument som bekräftar slutförandet av affärstransaktioner mellan motparter (varje part anger sina egna referenser) Sådana dokument är fakturor, handlingar för godkännande och överföring av resultat av utfört arbete/levererade tjänster, betalningsuppdrag, kontantuppdrag, etc.;
skuldbeloppet för en av motparterna (ange vilken) vid slutet av den granskade perioden;
det finns avvikelser i parternas uppgifter;
parternas underskrifter och sigill.

Huvuddelen av avstämningsrapporten, som innehåller information om affärstransaktioner utförda av motparter, presenteras bäst i form av en tabell, som består av två delar.

Den vänstra sidan av tabellen återspeglar som regel fakta om den ekonomiska verksamheten i organisationen som sammanställde dokumentet.

Den innehåller fyra kolumner.

Den första kolumnen anger postens serienummer, den andra kolumnen - en sammanfattning av affärstransaktionen, den tredje och fjärde kolumnen - dess monetära värde via debet eller kredit.

Den högra sidan av bordet förblir tom; Uppgifterna registreras där av motparten när denne utför avstämning.

Således förs register in i handlingen i kronologisk ordning om alla operationer som utförs av organisationen med deltagande av en specifik motpart under en viss period.

Därefter beräknas debet- och kreditomsättningen och det totala skuldbeloppet (utgående balans) per ett visst datum bestäms.

Om det inte finns några problem eller fel, kommer beloppen som tas emot efter att ha fyllt i första och andra flikarna att se speglade i tabellen.

För att försoningslagen ska bli laglig måste den undertecknas av behöriga personer på båda sidor.

Avstämningsrapporten kan undertecknas av behöriga personer, organisationens enda verkställande organ (till exempel generaldirektören, finansdirektören etc.) eller en representant som agerar på grundval av en fullmakt utfärdad av ett sådant organ.

1C: Accounting 8-programmet är utformat för att automatisera redovisningen av affärstransaktioner. Uppgörelser med köpare och leverantörer är en integrerad del av alla juridiska personers verksamhet.

Katalog "Motparter"

Katalogen "Motparter" är avsedd att lagra en databas över organisationer och individer med vilka företaget ingår förlikningsrelationer.
Katalogen "Motparter" är tillgänglig från menyn "Företag" i programmets övre panel.
Katalogen "Motparter" kan också hittas i menyn "Köp" eller "Rea" i programmets aktivitetsfält.
Entreprenörskatalogen har en hierarkisk struktur på flera nivåer. För att underlätta användningen av katalogen kan du dela upp alla entreprenörer i mappar. Till exempel leverantörer, köpare m.m.
För att skapa en ny mapp, klicka på knappen "Ny grupp" -
När du skapar en ny grupp måste du ange dess namn och vid behov skriva en kommentar.

För att den skapade gruppen ska sparas i databasen, klicka på knappen "Ok".
Därefter kan du med knappen redigera gruppens namn, bestämma dess medlemskap i en annan grupp, etc. En grupp kan ha flera undergrupper, som var och en kan ha ett visst antal underordnade element.
För att skapa en motpart ska du gå till gruppen där han ska vara placerad och klicka på knappen
I fönstret som visas ska du fylla i uppgifterna om motparten: namn, TIN, KPP, etc. Uppgifterna som anges på motpartskortet kommer att infogas i utskrivna dokument. För att spara motparten i databasen, använd "Ok"-knappen. Det är tillåtet att redigera ett element under alla arbetsperioder med knappen

Du kan fylla i katalogen "Motparter" innan du börjar skriva in dokument eller när du arbetar.

Konton med motparter

Som standard är konton för avveckling med motparter inställda enligt följande:

Redovisa avräkningar med leverantören – 60.01
Konto för utgivna förskott – 60.02
Redogör för avräkningar med köparen – 62.01
Redovisning för mottagna förskott – 62.02

Ovanstående fakturor kommer automatiskt att infogas i avräkningsdokument med motparter. Kontodata kan ändras i dokumentinmatningsskedet genom att välja önskat konto från kontoplanen. Du kan också ställa in egna inställningar för konton för avveckling med motparter, som sedan kommer att infogas i dokument för avräkningar med motparter. Informationsregistret ”Konto för avräkningar med motparter” finns tillgängligt från menyn ”Företag”.

För att lägga till en ny inställning, använd knappen
Konton för avräkningar med motparter registreras för varje motpart separat. För samma motpart kan du skapa olika avvecklingskonton beroende på avtal och typ av avveckling.

Om du lämnar fälten "avtal" och "typ av avveckling" tomma, kommer kontona för avräkningar med denna motpart att gälla för alla transaktioner med honom och under alla kontrakt. Om du lämnar några redovisningskonton tomma för några transaktioner, kommer konton för avräkningar med motparter inte att föras in för dessa transaktioner.
Den ifyllda formen för konton för avräkningar med motparter kan se ut så här:

Baserat på det presenterade informationsregistret kan vi dra slutsatsen att de upprättade kontona för redovisning av avräkningar med motparten "Elena" kommer att gälla för alla avvecklingstransaktioner och för alla kontrakt, eftersom fälten "avtal" och "typ av avräkningar" inte är ifyllda i.
Du kan lägga till nya positioner i informationsregistret "Konto för avräkningar med motparter" och ändra dem när som helst under arbetet med programmet.

Inköp av inventarier

Inköp av varor och material behandlas på basis av leverantörens dokument. För att slutföra köpet av inventeringsartiklar använder programmet fliken "Köp" i aktivitetsfältet och menyn "Köp".

För att registrera mottagandet av varor och material bör du använda dokumentet "Mottagande av varor och tjänster", som finns på de angivna flikarna. Detta dokument inkluderar varor, material, utrustning och andra inventarier. För att registrera mottagandet av varor eller material används transaktionstypen "Köp, provision". För att ta emot material för bearbetning - "för återvinning". För köp av anläggningstillgångar – "Utrustning".
I den tabellformade delen av dokumentet, på lämplig flik (till exempel "Varor"), ska du ange information om mottagna lagerartiklar, deras kvantitet, pris, momsredovisningsförfarande samt artikelkonton.

Fliken "Avräkningskonton" visar konton för avräkningar med motparten och för utgivna förskott. Dessa konton införs i dokumentet från informationsregistret ”Konto för avräkningar med motparter”.
På fliken "Faktura" kan du ange information om den mottagna fakturan.

Med den här metoden att fylla i information om den mottagna fakturan hamnar denna operation automatiskt i inköpsboken.
Efter bokföring av dokumentet görs följande bokföringsposter.

Du kan se resultatet av dokumentet med knappen
Betalning för mottagna inventarier behandlas med hjälp av dokumentet "Avskrivning från löpande konto", som kan läggas in på basis av en betalningsorder eller på basis av "Mottagande av varor och tjänster".

Vid bokföring av dokumentet "Avskrivning från byteskonto" minskar skulden till leverantören, och medlen på byteskontot minskar också.
Vid förskottsbetalning upprättas först ett kontoutdrag och därefter behandlas mottagandet av varor och material. I detta fall kommer betalningar till leverantörer att göras med konto 60.02.

Försäljning av inventarier

Försäljningen av inventarier (materiella tillgångar) formaliseras på grundval av primära dokument utfärdade av organisationen. För att registrera försäljningen av inventarier använder programmet fliken "Rea" i aktivitetsfältet och menyn "Rea".

Först och främst utfärdas en faktura. Fakturan innehåller information om lagerartiklar, deras pris och kvantitet samt betalningsuppgifter. Vid bokföring gör kontot inga poster, men utan att spara dokumentet kommer det inte att vara möjligt att få en utskriven blankett av dokumentet.

Baserat på fakturan för betalning kan du ange dokumentet "Försäljning av varor och tjänster", som kommer att användas för att spegla försäljningstransaktionen på kontona.

Genom att klicka på knappen "Skriv ut" kan du få en utskriven form av dokumentet.
Efter att dokumentet "Försäljning av varor och tjänster" är klart görs följande bokföringsposter:

Genom att klicka på länken "Ange faktura" kan du skapa ett dokument "Faktura utfärdad", där alla uppgifter kommer att fyllas i automatiskt.

Efter att ha bokfört dokumentet "Faktura utfärdad" görs en post automatiskt i Försäljningsboken.
Betalning för sålda inventarier dokumenteras i dokumentet ”Kvitto till löpande konto” som kan läggas in utifrån ”Försäljning av varor och tjänster”.

Dokumentet fylls i automatiskt baserat på uppgifterna som återspeglas i "Försäljning av varor och tjänster". Efter att ha bokfört dokumentet "Kvitto till aktuellt konto" görs följande bokföringsposter:

Med förskottsbetalning upprättas först ett kontoutdrag och därefter behandlas försäljningen av varor och material. I detta fall kommer avräkningar med kunder att utföras med konto 62.02.

Avstämning av avräkningar med motparter

För att förena uppgörelser med motparter tillhandahålls en "Act of Reconciliation of Mutual Settlements", som fylls i på grundval av dokument som lagts in i programmet (kontoutdrag, mottagande och försäljning av varor, etc.).
"Akten för avstämning av ömsesidiga uppgörelser" är tillgänglig från menyerna "Köp" och "Försäljning" i programmets huvudmeny.
"Akten om avstämning av ömsesidiga avvecklingar" gör inga inlägg, men låter dig spåra statusen för ömsesidiga avvecklingar med motparter.
I "Akten om avstämning av ömsesidiga avvecklingar" måste du ange den period för vilken avstämningen görs, välja motpart, avtal och valuta för avstämningen och klicka sedan på knappen "Fyll".

Avstämning finns i två versioner: enligt organisationens data och enligt motpartens data.
På fliken avräkningskonto är följande konton inställda som standard, mot vilka avstämning utförs:

Med hjälp av kryssrutorna och knapparna ovanför kontolistan kan du ändra sammansättningen av konton för redovisningsavräkningar med motparter. Du kan till exempel bara stämma av ett avräkningskonto.
Den utskrivna formen för avstämningsrapporten ser ut så här:

Avstämningsakten skrivs ut i två exemplar, de ansvariga personernas sigill och underskrift sätts på den, varefter avstämningshandlingen överförs till den organisation med vilken avstämningen genomfördes.

Kontroll över ömsesidiga uppgörelser med motparter är grunden för en organisations stabila finansiella verksamhet. Därför är det så viktigt att ha ett väl fungerande system för att arbeta med leverantörer, köpare, fordringsägare och andra organisationer ekonomiskt kopplade till ditt företag.

Relationer med motparter

Motparter är alla organisationer och individer (leverantörer, entreprenörer, köpare, mellanhänder, egna anställda, banker etc.) som har några ekonomiska band med detta företag. Så gott som alla företag i näringslivet är en motpart till någon.

För att säkerställa att företaget inte ådrar sig förluster, dess medel inte "fryss" på grund av uteblivna betalningar från partners, böter och straffavgifter inte uppstår för sena obligatoriska betalningar, är det nödvändigt att ha ett välfungerande kontrollsystem:

över rörelsen av medel på fordringar och skulder,
för pappersarbete,
för leveranstider,
för kvaliteten och kvantiteten av levererade produkter, för överensstämmelse med tillhandahållna tjänster
om status för varureserverna
för obligatoriska betalningar av skatter, löner, allmännyttiga tjänster etc.

Ömsesidiga avräkningar på företaget kontrolleras med hjälp av närbesläktad redovisning och förvaltningsredovisning. Registreringen av alla transaktioner i bokföringsböcker, dokument och kundkort av chefer dupliceras genom registrering av inkomster/utgifter för medel på motsvarande konton av redovisningsavdelningen.

Den här artikeln kommer att fokusera på förvaltningsredovisning.

Redovisning av ömsesidiga uppgörelser med kunder görs bäst med moderna automationsprogram.

Program för redovisning av varor i handeln

Automationsprogramvaror kan vara av två typer:

"Boxed" - produkten säljs som ett paket, du utför alla operationer för dess lansering, användning och systemunderhåll själv;
"Moln" - produkten är "hyrd": all programvara lagras på dataservrarna hos det företag från vilket du köpte den automatiserade tjänsten; du betalar för att installera tjänsten, välja lämplig tariff med den nödvändiga uppsättningen alternativ, skapa ditt konto i detta system och arbeta i det i realtid, utan att oroa dig för systemunderhåll, och lösa alla problem som uppstår under driften med hjälp av det säljande företagets tekniska support.

Som regel är små och medelstora företag närmare "moln"-programvaruprodukter, eftersom de är billigare än "boxade", är lättare att installera och underhålla och deras funktionalitet innehåller allt som behövs för framgångsrik hantering av handelsaktiviteter.

Automatisering av ömsesidiga avvecklingar med motparter med hjälp av Business.Ru-programmet

Att välja en lämplig mjukvaruprodukt för att hantera offset är inte svårt, eftersom det idag finns tillräckligt med sådana automatiserade tjänster på marknaden. I det här fallet bestäms valet av de nödvändiga verktygen och det optimala förhållandet mellan dess kostnad och kapacitet.

Detta är till exempel "moln"

Genom att implementera detta program kommer du att kunna övervaka allt arbete i din organisation online, var som helst och från vilken elektronisk enhet som helst - dator, surfplatta, smartphone - när som helst du behöver.

Tjänsten låter dig:

Skapa en omfattande katalog över varor och tjänster, en stor databas med motparter med alla typer av data om var och en av dem,
Skapa och skicka dokument direkt från klientkortet,
Förbättra kvaliteten på kundservicen genom att optimera hanteringen av relationerna med dem, planera försäljningsstadier, stadier av interaktion med motparter,
Föra register över din egen produktion,
Inför ett flexibelt system för prissättning, incitament, status för kunder, order och dokument på företaget,
Analysera företagets vinst efter produktgrupper, kundkategorier (region, typ av aktivitet, källor)
Generera rapporter, analysera resultaten av företagets finansiella, produktion, handel och andra aktiviteter

Notera
Kära läsare! För representanter för små och medelstora företag inom handel och tjänster har vi utvecklat ett speciellt program "Business.Ru", som låter dig upprätthålla fullständig lagerbokföring, handelsbokföring, finansiell redovisning och har även en inbyggd- i CRM-system. Det finns både gratis och betalda planer.

Huvuduppgiften med att automatisera ömsesidiga avvecklingar är att organisera kontroll över alla råvaru- och finansiella transaktioner som utförs mellan företaget och dess motparter. kommer att hjälpa dig att göra nödvändiga betalningar i tid, ta hänsyn till alla skulder och optimera arbetet med kunder, leverantörer och dina egna anställda, vilket kommer att vara nyckeln till en stabil drift av din organisation och göra den lönsam.

Transaktioner med kunder återspeglas på samma sätt som transaktioner med leverantörer:

ett avtal måste skapas med typen "Med köparen";

leveransdokument till köparen ökar hans skuld (reskontra);

betalningshandlingar från köparen minskar dennes skuld till bolaget.

Vid kommissionshandel uppstår kommissionärens skuld först efter bildandet av "Kommissionärens försäljningsrapport". Skulden för ej återlämnade returemballage fastställs av dokumentet ”Justering av skuld för returemballage”.

Vid behandling av dokument som återspeglar transaktioner med kunder registreras följande information:

vid försäljning av varor och material eller tjänster till en köpare (med hjälp av dokumentet "Försäljning av varor och tjänster") ökar köparens skuld (kvitto i restackumuleringsregistret "Ömsesidiga uppgörelser med motparter");

när varor returneras av köparen (med dokumentet "Retur av varor från köparen"), minskas köparens skuld (kvitto "återföring" i restackumuleringsregistret "Ömsesidiga avräkningar med motparter");

En annan rapport, "Kundreskontra efter förfallointervall", låter dig analysera den skuld som motparter har till företaget efter löptid.

Generera inställningar... E ntervall: Ökande intervall 2005-02-15 I nnast efter intervall Debitor Period: 01/01/2004 Indikatorer: Kvittot för ömsesidiga avräkningar, slutar. återstoden; Belopp och "width="708" height="518">

Analys av skuld efter intervall.

I det här fallet kan skulder grupperas efter intervall. Grupperingar kan specificeras av användaren oberoende. Till exempel är skulden inte mer än 3 dagar, från 4 till 7 dagar, från 8 till 15 dagar, etc. Det bör beaktas att denna rapport, liksom alla andra ömsesidiga avvecklingsrapporter, visar data om alla motparter som har en skuld till företaget:

köparens obetalda skuld;

oavslutade förskott till leverantören.

Skulden kan grupperas efter avtal, data kan visas i avtalets valuta och i förvaltningsredovisningens valuta. När du visar belopp i kontraktsvalutan är det meningsfullt att lägga till ett extra fält "Valuta för ömsesidiga uppgörelser".

Övriga ömsesidiga avvecklingstransaktioner

Förutom att återspegla affärstransaktioner relaterade till mottagande/försäljning av varor, tjänster och betalning för dem, ger standardlösningen även följande alternativ för att justera avvecklingssaldot enligt något avtal:

Införande av initiala saldon utförs i de fall då det vid tidpunkten för arbetet med informationsbasen finns en skuld med motparter för ömsesidiga avvecklingar. Denna operation utförs av dokumentet "Skuldjustering" med typen av operation "Ange initiala saldon";

Avskrivning av osäkra fordringar - utförs i händelse av att preskriptionstiden löper ut med hjälp av dokumentet "Skuldjustering" med typen av operation "Avskrivning av skuld". Skuldbeloppet ingår i företagets inkomster eller kostnader;

Omregistrering av skuld från en motpart till en annan återspeglas i dokumentet "Skuldjustering" med transaktionstypen "Skuldöverföring". I detta fall förutsätts både överföring av skuld till en annan motpart, till exempel enligt ett avtal om överlåtelse av en fordran eller överföring av skuld, och en teknisk justering - en enkel överföring av skuld till ett annat konto eller till ett annat objekt analytisk redovisning (motpart, avtal);

Eventuella manuella justeringar av ömsesidiga avräkningar i konton och register av någon typ av redovisning återspeglas i ett särskilt dokument "Justering av registerposter";

Beloppen bokförs i den valuta som bestäms genom överenskommelse med motparten som valuta för ömsesidiga avvecklingar. Den tabellformade delen av dokumentet kan fyllas i automatiskt med saldon för ömsesidiga avräkningar för den valda motparten. I detta fall fylls beloppen i på ett sådant sätt att skulden "återställs".

Ange initiala saldon

För varje motpart återspeglas dess eget "Skuldjustering"-dokument med typen av operation "Införande av initiala saldon" i valutan för ömsesidiga avvecklingar, vilket anges i dokumentets rubrik.

Dokument "Skuldjustering": inmatning av saldon

På flikarna "Leverantörsskulder" eller "Fundringar" anges avtalet och, beroende på parametrarna för ömsesidiga avvecklingar, "Transaktion" och "Dokument för avräkningar med motparter".

Lösning

Kvittning - ömsesidig återbetalning av fordringar och skulder visas av dokumentet "Justering av skuld" med typen av operation "Utför kvittning". I det här fallet är det möjligt att återspegla både en enkel bilateral kvittning av motkrav och en komplex kvittning mellan vår organisation och två tredje parts motparter. Om operationen "Utför nettning" utförs mellan vår organisation och en motpart (bilateral nettning), så fylls uppgifterna "Gäldenär" och "Gäldenär" i av samma tredje parts motpart. Om dessa uppgifter indikerar olika motparter kommer en trepartskompensation att göras.

För denna typ av operation är det bekvämt att använda autofyll "enligt inbördes avräkningssaldon". Den kontrollerade händelsen är sammanträffandet av beloppen av kvittade fordringar och skulder. Om dessa belopp är lika, visas orden "SET-OFF" i det nedre högra hörnet av dokumentet.

,X. bokföring! moms, " width="656" height="415">

Dokument "Skuldjustering": kvittning

Avveckling kan utföras i hryvnia eller i utländsk valuta. För kvittning kan du använda skulder under kontrakt, vars betalningsvaluta motsvarar den angivna valutan. Om offset görs i hryvnian görs jämförelsen baserat på hryvnian-mängden offset. Och om avräkningar görs i utländsk valuta, utjämnas skulderna med valutabeloppet.

Överföring av skuld

Omregistrering av skuld från en motpart till en annan återspeglas i dokumentet "skuldjustering" med typen av operation "Skuldöverföring".

Dokument "Skuldjustering": överföring av skuld.

I detta fall förutsätts både överföring av skuld till annan motpart, till exempel enligt ett avtal om överlåtelse av en fordran eller överföring av skuld, och en teknisk justering - en enkel överföring av skuld till ett annat konto, till ett annat avtal eller förlikningshandling. Om överföringen av skulden görs mellan konton eller avtal (avräkningshandlingar) så fylls "Motpart" och "Mottagare" i dokumentrubriken i med samma värde. Och för operationer "överlåtelse av fordringar" eller "överföring av skuld" till tredje part kommer motparten respektive mottagaren att vara olika.

Parametrarna för den skuld som ska avskrivas anges på flikarna "Lekonort" eller "Lekontrat", som kan fyllas i automatiskt baserat på saldon.

Om redovisningen av avvecklingar med motparter i informationsbasen upprätthålls av ett avvecklingsdokument, anges det dokument enligt vilket skulden överförs till det nya avtalet som ett nytt avvecklingsdokument. Om motparterna är olika, det vill säga de inte matchar, anses skulderna vara återbetalda och dokumentet "Skuldjustering" anges som avräkningar.

Avskrivning av osäkra fordringar

Avskrivning av osäkra fordringar - utförs i händelse av att preskriptionstiden löper ut med hjälp av dokumentet "Skuldjustering" med typen av operation "Avskrivning av skuld".

Dokument "Skuldjustering": skuldavskrivning

Operationen "Skulderavskrivning" är avsedd att skriva av både leverantörsskulder och kundfordringar. För att separera typen av skuld används lämpliga flikar. Avskrivna fordringar återspeglas inte som en del av förvaltningskostnaderna.

Försoningslagen

Ett dokument utarbetat för att stämma av organisationens ömsesidiga uppgörelser med motparter.

Dokument "Akten om avstämning av ömsesidiga uppgörelser"

Avstämning av ömsesidiga uppgörelser med motparter kan göras för alla kontrakt och även för ett specifikt kontrakt. Du kan också ange för vilken period du vill stämma av. När perioden inte är specificerad kommer en avstämning att ske för alla transaktioner med motparten som ingåtts sedan redovisningstillfället i informationsbasen. Avstämning av betalningar kan göras både i utländsk valuta och i hryvnian. Om ett kontrakt anges bestäms avstämningsvalutan av kontraktet.

Att fylla i tabelldelarna "Enligt organisationens uppgifter" och "Enligt motpartens uppgifter" görs automatiskt genom att klicka på knappen "Fyll". De ifyllda uppgifterna kan redigeras manuellt.

På fliken "Ytterligare" kan du ange namnen på representanterna för organisationen och motparten som kommer att underteckna lagen. Efter att avstämningen av beräkningar har utförts kan informationen skyddas från ändringar, detta kan göras genom att kryssa i kryssrutan "Avstämning avtalad". Efter att ha markerat denna ruta kommer alla dokumentdetaljer, förutom information om representanter, att skyddas från ändringar.

Dokumentet "Akten om avstämning av ömsesidiga avräkningar" genererar inga rörelser i redovisningsregister och används för att generera en utskriven form av avstämningsakten.

De hittar oss: skuldsanering i 1s 8 2 avskrivning av leverantörsskulder, typer av ömsesidiga uppgörelser i 1s 8 2, ömsesidiga avräkningar med kunder, skuldjustering i 1s 8 2, nettning, skuldjustering i 1s 8 2 skuldöverföring, skuldöverföring i 1s 8 2, skuldjustering i 1s 8 2 avskrivning av fordringar, kvittning med motparter, Avstämning av ömsesidiga avräkningar med leverantörer, jämkningsskuld i 1s 8 2 skuldavskrivning

redovisning av försäljnings- och leveransverksamhet;

kassaflödesprognoser;

redovisning av beställningar från köpare och leverantörer.

Vid registrering av en affärstransaktion i någon av sektionerna ändras som brukligt redovisningsstatusen i andra sektioner. Genom att känna till de allmänna principerna för dessa förändringar kan du enkelt förstå den fysiska innebörden av dokument och deras inverkan på redovisning av ömsesidiga uppgörelser.

Det följer att avvecklingshantering- "Detta är inte ett separat delsystem, utan skärningspunkten mellan delsystemen för kontanthantering och lagerhantering. Det är när dokumenten för dessa delsystem behandlas som förändringen av skuldbeloppen sker.

Grundläggande principer för redovisning av ömsesidiga uppgörelser

Redovisning av ömsesidiga avvecklingar med motparter inom standardkonfigurationen sker i enlighet med följandegrundläggande principer:

Det finns ingen uppdelning i uppgörelser med köpare och med leverantörer. Det vill säga att information samlas på ett ställe i samband med motparter och avtal som ingås med dem. Vem som är motpart - en köpare eller en leverantör - bestäms inom ramen för ett specifikt avtal;

detta tillvägagångssätt gör det lättare att lösa ledningsproblem;

Dessutom, om motleveranser utförs, är det viktigt att känna till den resulterande skulden, med hänsyn till alla avvecklingsriktningar;

Systemet fungerar inte med begreppen "förskott" och "första händelse", därför är det viktigt att inte spåra formen av skuld (monetär eller råvara), utan dess riktning (vem är skyldig vem);

Vid genomförande av handlingar som påverkar förändringar i ömsesidiga avräkningar bedöms endast hur denna verksamhet kommer att påverka ömsesidiga avräkningar. Det vill säga, det bestäms om denna operation kommer att öka motpartens skuld (skuldinflöde) eller minska den (skuldutflöde). Saldot som kommer in vid tidpunkten för transaktionen avspeglas påverkar inte på något sätt den registrerade informationen. Det resulterande skuldbeloppet kan ses i de relevanta rapporterna;

Avtalet är obligatoriskt för parametrarna för ömsesidiga avvecklingstransaktioner;

även i avsaknad av ett "pappers" juridiskt avtal med motparten måste minst ett avtal skapas i informationsdatabasen;

För vissa avtalsförhållanden kan mer detaljerade uppgifter om ömsesidiga uppgörelser krävas.-“ i samband med fakturor, order, betalningsdokument. Denna möjlighet finns i konfigurationen och bestäms av kontraktsparametern;

i detta fall kommer ytterligare analyser att användas för att registrera och analysera ömsesidiga uppgörelser - "transaktion";

Inom standardkonfigurationen övervakas ömsesidiga avvecklingar inte bara för faktiska affärstransaktioner, utan också för avsikter;

all information om faktiska ömsesidiga avvecklingar registreras i ett informationsregister (ackumuleringsregistret "Ömsesidiga avvecklingar med motparter");
all information om planerade ömsesidiga avvecklingar registreras i ett annat informationslager (ackumuleringsregistret "Avräkningar med motparter").

Negativa saldon i ömsesidiga avvecklingsrapporter avses företagets skuld till företagets motpart eller "leverantörsskulder", positiv- motpartens skuld till företaget eller "kundfordringar" till företaget. Med "reskontra" menar vi dessutom:

köparens skuld för varor som skickats till honom,

leverantörens skuld enligt den förskottsbetalning som företaget överfört till honom.

Motskulder, i olika betydelser, till affärstransaktioner blandas inte med varandra, eftersom den obligatoriska delen av analytisk redovisning är kontraktet och den ytterligare delen är den specifika transaktionen.

Redovisning av faktiska och beräknade skulder.

Eftersom standardlösningen tillåter, förutom bokföringsverksamhet, kalenderplanering av köp, försäljning och kassaflöden, arbetar delsystemet avvecklingshantering med två typer av skulder -” faktiska och planerade(uppskjuten).

Verklig skuld samordnas med faktiska betalningstransaktioner och tidpunkter för överföring av äganderätten till varor (mottagande av tjänster). När det gäller applikationslösningsobjekt (namn på rapporter, ackumuleringsregister) kallas en sådan skuld "ömsesidiga avräkningar"

Uppskjuten skuld(eller, med andra ord, planerad) är enbart ett koncept för förvaltningsredovisning. Det visas när systemet visar händelser som att lägga beställningar för leverans eller försäljning, överföra lager till provision, fylla i förfrågningar om utgifter eller planering av kassakvitton, det vill säga när det återspeglar avsikter, en potentiell förändring i ömsesidiga avräkningar, och inte faktiskt slutförts. operationer. När det gäller en applikationslösning sådan skuld kallas"beräkningar".

Behovet av att redovisa planerad skuld är förknippat med att föra register över avsikter. Om köparen har för avsikt att köpa varor från företaget, utfärdas en "Köparorder". Detta faktum är inte grunden för upplupning av faktiska skulder, men baserat på dessa data kan det planeras att transporten kommer att ske och köparens skuld kommer att öka. Därför, enligt dokumentet "Köparens order", bildas en "uppskjuten" skuld (eller planerad).

Vi kan säga att detta register håller ett optimistiskt register över ömsesidiga uppgörelser. Det vill säga rapporten ”Redogörelse över avräkningar med motparter” visar i vilket skick våra relationer med motparter kommer att vara (totalt) om alla planerade händelser äger rum. Med andra ord kommer alla beställda varor att anlända och säljas, alla planerade kvitton på pengar kommer att realiseras, alla förfrågningar om att spendera pengar kommer att tillgodoses och alla betalningsdokument kommer att betalas ("godkända").

De hittar oss: Hantera ömsesidiga uppgörelser med motparter, Avräkningsavdelningens funktioner, funktioner för avvecklingsavdelningen, Avräkningshanteringsfunktionerna kan användas i finansiella leverans- och försäljningsstrukturer, funktioner för en specialist på avvecklingsavdelningen, funktioner för delsystemet avvecklingsredovisning, funktioner och uppgifter för avdelningen för avräkningar med motparter, funktioner för ömsesidiga uppgörelser i ett företag, ekonomiska relationer med motparter, utbildningsmaterial om ömsesidiga uppgörelser med motparter