Beräkna fordonstransportskatt. Hur man beräknar transportskatt

29.11.18 138 529 17

Och hur man sparar på det

Ekaterina Miroshkina

betalat skatt

Ägaren till en Ford Focus från Moskva kommer att betala cirka tre tusen rubel, för en Peugeot 408 i Bryansk kommer de att ta ut lite mer än två tusen, och för en Toyota Camry i Khabarovsk kan de ta ut nästan 15 tusen i skatt.

Vad kommer du att lära dig

Vad är transportskatt

Transportskatt är en av tre fastighetsskatter som medborgarna ska betala. Företag betalar det också, men de har sina egna villkor.

Transportskatten är regional. Det betyder att skattebetalarnas pengar inte går till den federala budgeten, utan stannar kvar i regionerna. Sedan spenderar de det på att bygga vägar, skolor, sjukhus, guvernörens lön och mer. några mål som är viktiga för regionen, republiken eller regionen. Denna skatt går inte till underhåll av armén, moderskapskapital eller utbetalning av långtidspensioner.

Vem betalar transportskatt

Transportskatt betalas av fordonsägare. Det vill säga inte de som faktiskt kör bil eller motorcykel utan de som denna egendom är registrerad för enligt handlingar.

Denna skatt tas ut av ägare av sådana fordon:

1. Bilar.
2. Motorcyklar och skotrar.
3. Bussar.
4. Självgående fordon.
5. Snöskotrar och motorslädar.
6. Flygplan och helikoptrar.
7. Yachter, motorbåtar, vattenskoter.

Det finns typer av transporter som ingen skatt tas ut för. Till exempel om bilen är specialutrustad för en funktionshindrad person. Eller om bilen har mindre än 100 hästkrafter och är köpt via socialförsäkringen. Det finns inte heller någon skatt på roddbåtar och mjölktankfartyg.

Fordon måste vara registrerade. Till exempel vid köp av en bil registrerar den nya ägaren den i sitt namn. Han skriver inte bara på ett köp- och försäljningsavtal med en bilhandlare eller den tidigare ägaren, utan går till trafikpolisen och säger: "Nu är jag ägaren till bilen, spela in det här." Och trafikpolisen registrerar det.

Därefter, inom 10 dagar, kommer uppgifter om ägarbytet till skatteverket. Nu vet de: bilen tillhör inte längre den personen, utan tillhör denna. Det innebär att vi nu kommer att ta ut transportskatten för denna bil till den nya ägaren. Om bilen säljs i mitten av året kommer skatten att debiteras båda ägarna. Alla kommer att betala för den period då han var ägare.

Beräkning av transportskatt

Ägare av bilar, motorcyklar och yachter behöver inte själva beräkna transportskatten. För privatpersoner görs detta av skatteverket. Hon tar själv reda på vilket fordon som tillhör vem, vilken motorstyrka bilen har och hur länge ägaren har haft den. Varje år anges skattebeloppet i kallelsen.

Skattemeddelandet skickas till skattebetalaren via post eller via ett personligt konto på webbplatsen nalog.ru. Du behöver bara betala det belopp som anges där, och du behöver inte räkna något. Men det här gäller bara privatpersoner: företaget beräknar själva transportskatten, betalar den oftare än en gång om året och lämnar också in en deklaration.

Vid beräkning av transportskatt tar inspektionen hänsyn till följande indikatorer:

1. Skatteunderlag, till exempel bilmotoreffekt. Detta är en indikator som sedan multipliceras med skattesatsen. Skatteunderlaget är hämtat från transporthandlingar.
2. Skattesats: hur mycket en enhet av skattebasen kostar. Till exempel hur mycket ska du betala för en hästkraft.
3. Ägandetid: hur många månader bilen tillhörde en specifik person.
4. Ökande faktor. Det är installerat för vissa modeller dyrare än 3 miljoner rubel. Listan över sådana maskiner bestäms varje år av ministeriet för industri och handel och publiceras på den officiella webbplatsen.

Allt detta beaktas automatiskt. Men det är fortfarande värt att kontrollera skattemeddelanden: vilken motoreffekt anges där, om det finns en bil som såldes för länge sedan och hur många månader skatten debiterades.

Om du vill ta reda på hur mycket du måste betala för en specifik bil, använd kalkylatorn på webbplatsen nalog.ru - allt har redan tagits i beaktande där.

Transportskattesatser

Varje region bestämmer själv hur dess invånare ska betala transportskatt. Skattelagen har generella taxor för alla, men de kan ändras, till exempel sänkas eller tiodubblas.

Typiskt beror hastigheten på motoreffekten. Varje hästkraft kostar hur mycket rubel En annan hastighet kan ställas in beroende på dragkraft, kapacitet och till och med bara per fordonsenhet.

Transportskattesatserna kan vara differentierade. Detta innebär att priset beror på tillverkningsår. Två ägare har till exempel en bil med samma effekt, men du måste betala mer för den äldre.

Skattesatsen syns också i kalkylatorn.

Du kan kontrollera alla transportskattesatser för olika bilar, motorcyklar och yachter på Federal Tax Service-webbplatsen: det finns bakgrundsinformation för varje region och lagnummer.

Om regionen inte har fastställt sina egna taxor används de som anges i skattelagen. Men federala priser är mycket lägre än regionala. Som jämförelse: enligt skattelagstiftningen, för en bil med en kapacitet på 200 hästkrafter, är hastigheten 5 rubel, och den faktiska hastigheten för sådan kraft i Moskva är 50 rubel, i Khabarovsk - 30 rubel och i Bryansk - 40 rubel . Regionerna drar full nytta av möjligheten att höja basräntorna.

Transportskattesatser för 2019 för personbilar i Moskva

Motoreffekt

Pris för 1 l. Med.

12 R

100,01-125 l. Med.

25 R

125,01-150 l. Med.

35 R

150,01-175 l. Med.

45 R

175,01-200 l. Med.

50 R

200,01-225 l. Med.

65 R

225,01-250 l. Med.

75 R

250,01-∞ l. Med.

150 R

Transportskattesatser för 2019 för personbilar i Moskva-regionen

Motoreffekt

Pris för 1 l. Med.

10 R

100,01-150 l. Med.

34 R

150,01-200 l. Med.

49 R

200,01-250 l. Med.

75 R

250,01-∞ l. Med.

150 R

Ökande koefficienter

För dyra bilar måste transportskatten betalas med en ökande faktor:

transportskatt = transportskattens belopp beräknat enligt de allmänna reglerna × ökande faktor.

Individer behöver inte själva beräkna den genomsnittliga kostnaden och multiplikationsfaktorn. Federal Tax Service kommer att göra allt för dem och ange hur mycket skatt som ska betalas i meddelandet. Beräkningen kommer att baseras på den information som lämnas till skattemyndigheten från trafikpolisen.

Organisationer beräknar skattebeloppet och beloppet på förskottsskatten oberoende av varandra. De måste själva överväga vilken koefficient som ska tillämpas på varje fordon.

Kostnaden för bilen är inte det enda villkoret för att tillämpa den ökande koefficienten. Bilens ålder är också viktig. Till exempel, om kostnaden för en personbil är 3,5 miljoner rubel, kommer en ökande faktor på 1,1 att tillämpas under 3 år vid beräkning av skatten. Men efter 3 år kommer den ökande faktorn inte att tillämpas. Beräkningen av perioden börjar med det år bilen tillverkades från löpande band och slutar med det år som skatten betalas för.

Ökande koefficienter för personbilar

Genomsnittlig kostnad 3-5 miljoner rubel

har gått sedan tillverkningsåret

inte mer än 3 år

koefficient

Genomsnittlig kostnad 5-10 miljoner rubel

har gått sedan tillverkningsåret

inte mer än 5 år

koefficient

Genomsnittlig kostnad 10-15 miljoner rubel

har gått sedan tillverkningsåret

inte mer än 10 år

koefficient

Genomsnittlig kostnad 15-∞ miljoner rubel

har gått sedan tillverkningsåret

inte mer än 20 år

koefficient

Skatteverket och industri- och handelsdepartementet lägger ut en lista över personbilar för vilka ökande koefficienter tillämpas på sina webbplatser. Denna lista uppdateras varje år senast den 1 mars.

Hur man kontrollerar skulden

Fram till den 3 december kan upplupna belopp endast kontrolleras på den skattskyldiges personliga konto eller på papperskvitton. När betalningsfristen har passerat kommer upplupningen att betraktas som en skuld. Då kommer de att dyka upp:

1. I Tinkoff Bank-tjänsten finns en sökning med TIN.
2. På ditt personliga konto på webbplatsen nalog.ru.
3. För offentliga tjänster kommer skuldbeloppet att synas i ansökningsinformatörerna eller på ditt personliga konto på portalen.

Där kan du direkt betala av dina skulder. Men efter några dagar måste du kontrollera igen, eftersom det kan finnas en påföljd som avspeglades senare. Ibland till och med Därför att Skattemyndigheterna blockerar bankkontot för en rubel underbetalning, och i det mest olämpliga ögonblicket.

Kommer transportskatt att skrivas av under amnestin?

Transportskatt för 2019 kommer inte att skrivas av under amnestin. Denna lag gäller endast skatter som har taxerats för 2013 men inte betalats. Dessa belopp borde redan ha skrivits av: skatteverket gör det själv, utan ansökningar eller handlingar. Transportskatt, även för 2014, omfattas inte längre av amnestin. Under de närmaste åren, ännu mer.

Huvudsaken om transportskatt

1. Skatten betalas av ägarna till fordonen, inte de som kör dem.
2. Skatteverket beräknar förfallna belopp.
3. De anges i meddelandet som skickas en månad före betalningstidens utgång.
4. Om du har ett personligt konto skickas inget meddelande per post.
5. Skattesatserna varierar beroende på region. Fördelar också.
6. För att få förmåner måste du skicka in en ansökan. Men bara en gång.
7. Du kan betala skatt online: för dig själv och dina släktingar.
8. Om du inte betalar debiterar de dig en straffavgift och tar fortfarande ut den.
9. Efter den 3 december är det värt att kolla upp din skatteskuld.

1. Skattebetalande organisationer ska oberoende av varandra beräkna skattebeloppet och beloppet för förskottsbetalningen. Skattebeloppet som ska betalas av enskilda skattebetalare beräknas av skattemyndigheterna på grundval av information som lämnats till skattemyndigheterna av de myndigheter som utför statlig registrering av fordon på Ryska federationens territorium.

2. Skattebeloppet som ska betalas till budgeten i slutet av skatteperioden beräknas för varje fordon som produkten av motsvarande skattebas och skattesats, om inte annat föreskrivs i denna artikel.

Skattebeloppet som ska betalas till budgeten av skattebetalande organisationer bestäms som skillnaden mellan det beräknade skattebeloppet och beloppen av förskottsskatt som ska betalas under skatteperioden.

Skattebeloppet beräknas med hänsyn till den ökande koefficienten:

1.1 - i förhållande till personbilar med en genomsnittlig kostnad på 3 miljoner till 5 miljoner rubel inklusive, från tillverkningsåret vars 2 till 3 år har gått;

1.3 - i förhållande till personbilar med en genomsnittlig kostnad på 3 miljoner till 5 miljoner rubel inklusive, från tillverkningsåret vars 1 till 2 år har gått;

1,5 - i förhållande till personbilar med en genomsnittlig kostnad på 3 miljoner till 5 miljoner rubel inklusive, har inte mer än 1 år gått sedan tillverkningsåret;

2 - i förhållande till personbilar med en genomsnittlig kostnad på 5 miljoner till 10 miljoner rubel inklusive, har inte mer än 5 år gått sedan tillverkningsåret;

3 - i förhållande till personbilar med en genomsnittlig kostnad på 10 miljoner till 15 miljoner rubel inklusive, från tillverkningsåret som inte har gått mer än 10 år;

3 - för personbilar med en genomsnittlig kostnad på 15 miljoner rubel, vars tillverkningsår inte är mer än 20 år gammalt.

I detta fall börjar beräkningen av de perioder som anges i detta stycke med tillverkningsåret för motsvarande personbil.

Förfarandet för att beräkna den genomsnittliga kostnaden för personbilar för detta kapitel bestäms av det federala verkställande organet som utövar funktionerna för att utveckla statlig politik och laglig reglering inom handelsområdet. Listan över personbilar med en genomsnittlig kostnad på 3 miljoner rubel, med förbehåll för användning under nästa skatteperiod, publiceras senast den 1 mars nästa skatteperiod på den officiella webbplatsen för det angivna organet på Internetinformations- och telekommunikationsnätverket .

Skattebeloppet som beräknas vid utgången av skatteperioden av skattebetalande organisationer för varje fordon med en högsta tillåtna vikt på över 12 ton registrerat i registret minskas med beloppet av den avgift som betalats för ett sådant fordon i en given skatteperiod.

Om det skattebelopp som ska betalas till budgeten vid tillämpningen av det skatteavdrag som föreskrivs i denna paragraf har ett negativt värde, tas skattebeloppet lika med noll.

Uppgifter från registret lämnas årligen till skattemyndigheterna före den 15 februari på det sätt som det federala verkställande organet på transportområdet bestämmer i överenskommelse med det federala verkställande organet som är auktoriserat för kontroll och tillsyn inom skatte- och avgiftsområdet.

2.1. Skattebetalande organisationer beräknar beloppet av förskottsskattebetalningar i slutet av varje rapporteringsperiod till ett belopp av en fjärdedel av produkten av motsvarande skattebas och skattesatsen, med hänsyn till den ökande koefficienten som anges i punkt 2 i denna artikel.

3. Vid registrering av fordon och (eller) avregistrering av fordon (avregistrering, uteslutning ur det statliga fartygsregistret etc.) under skatte(redovisnings)perioden, skattebeloppet (beloppet för förskottsbetalning för skatt) beräknas med hänsyn till koefficienten definierad som förhållandet mellan antalet hela månader under vilka fordonet var registrerat hos den skattskyldige och antalet kalendermånader under skatteperioden (rapporteringsperioden).

Om registreringen av ett fordon skedde före den 15:e dagen i motsvarande månad inklusive, eller avregistreringen av fordonet (avregistrering, uteslutning ur det statliga fartygsregistret etc.) skedde efter den 15:e dagen i motsvarande månad, registreringsmånaden (borttagning) tas som hela månaden från registreringen) av fordonet.

Om registreringen av fordonet skedde efter den 15:e dagen i motsvarande månad eller avregistreringen av fordonet (avregistrering, uteslutning från det statliga fartygsregistret etc.) skedde före den 15:e dagen i motsvarande månad inklusive, registreringsmånaden ( avregistrering) av fordonsmedlen inte beaktas vid fastställandet av den koefficient som anges i denna punkt.

4. Tappad ström.

5. Tappad ström.

6. Det lagstiftande (representativa) organet för en konstituerande enhet i Ryska federationen har, när en skatt upprättas, rätt att ge vissa kategorier av skattebetalare rätt att inte beräkna eller betala förskottsskatt under skatteperioden.

Hästkraftskattär en årlig avgift för drift av ett fordon, vars belopp beror på fordonets effekt. Avser alla registrerade enheter som har en motor, vare sig det är en bil, buss, motorcykel, segelbåt, motorbåt, vattenskoter, snöskoter eller mekanism som rör sig med hjälp av spår.

Den beräknas beroende på fordonets effekt och måste betalas årligen för varje ägare av motorutrustning.

Lagen om transportanvändning antogs 2013 och har sina egna egenskaper för alla regioner i landet. Skillnaderna beräknas individuellt - det beror på själva fordonets kraft, och det slutliga beloppet kan skilja sig med upp till tio gånger.

Särdrag i den regionala lagen relaterar också till möjligheterna:

• sätta ordning;
• ange betalningsfrister;
• förutse möjliga fördelar.

Många människor tycker att denna avgift är rättvis, eftersom ägare av dyrare och kraftfullare fordon kommer att betala mer, och förare av en blygsam bil kommer att betala mindre.

Hästkrafter Skattetabell

Oberoende beräkning av avgiften görs utifrån uppgifterna i tabellerna.

I det här fallet är det nödvändigt att ta hänsyn till hur koefficienten kommer att förändras beroende på det belopp som krävs för att beskattas:

Laglig grund för att ta ut hästkraftsskatt

Lagen fungerar i enlighet med de juridiska normerna i skattelagstiftningen, kapitel 28. Den innebär betalning av skatter som inte bara är i direkt användning, utan också är lediga för service eller uppdelning.

Betalningen dras av för att äga ett registrerat fordon, inte dess faktiska användning. För att sluta betala tullen måste du avregistrera fordonet.

Klassificering av fordon som är föremål för beskattning:

• begär;
• kategori.
• kraft.

Det finns några funktioner i transportavgiften, som kan ändra dess värde beroende på följande faktorer:

• Bilkostnad– om priset ligger i prisintervallet 5-10 miljoner rubel och modellen är minst fem år gammal, kommer det faktiska skattebeloppet att fördubblas;
• Monetär insamling det kommer att vara tre gånger mer om bilen har en kostnad på 10-15 miljoner rubel och dess ålder är upp till 10 år;
• Med ett fordonspris på 15 miljoner rubel och förskrivning upp till 20 år, kommer betalningen också att tredubblas.

Vilka fordon är belagda med hästkraftsskatt?

Med stöd av första stycket 358 i skattelagen gäller betalningen för följande typer av transporter:

• bilutrustning;
• självgående fordon;
• flygplan;
• skotrar;
• helikoptrar;
• icke-självgående (bogserbåtar);
• motorcyklar;
• pneumatisk eller bandtransport;
• motorfartyg;
• motorbåtar;
• yachter och båtar;
• snöskotrar och motorslädar;
• seglingstyper.

Fordon som inte tas ut hästkraftsskatt

Alla typer av bilar är inte registreringspliktiga. De medel som stulits ingår inte i kategorin skattebetalning.

Du måste tillhandahålla dokument som bekräftar stölden och husrannsakan av bilen. Detta inkluderar även förmånliga villkor för personer med funktionsnedsättning och fordon med låg motoreffekt. Undantagna från denna lista är också traktorer och skördetröskor som har registrerats som lantbruksfordon av tillverkaren.

1. Roddbåtar.Ägare av denna typ av transporter behöver inte betala någon avgift. Denna typ av fordon är miljövänliga och kräver inte användning av motorkraft för att fungera. Baserat på skattemässiga överväganden är det många som föredrar den här typen av båt. När du självständigt utrustar denna typ av transport med motor är den automatiskt registreringspliktig.
2. Motorbåtar med motorer upp till 5 hästkrafter. Alla motorbåtar är inte föremål för insamling. Om vattentransport har en motoreffekt på upp till 5 hk är det undantaget från reglerna. Enligt statistik använder 84 % av ägarna av denna typ av båt fordon upp till 10 hk. Avgiftsbeloppet bestäms individuellt av varje region.
3. Personbilar med en motorkapacitet på upp till 100 hästkrafter, köpta med hjälp av sociala myndigheter. Denna typ av bil är skyddad från beskattning. Detta regleras av normerna i Ryska federationens lag. För att få en sådan förmån måste du använda hjälptjänster från skydds- och förbättringsbyråer.
4. Personbilar ombyggda för användning av personer med funktionsnedsättning. Människor som har funktionshinder får inte betala skatt. De behöver kontakta särskilda sociala myndigheter. För sådana människor finns det en typ av fordon som är modifierad för att passa egenskaperna hos deras tillstånd. Detta är viktigt när det är omöjligt att använda vissa bilfunktioner, så de schemaläggs om till automatiska/manuella lägen. En funktionshindrad person får ett särskilt tillstånd som tillåter köp av ett fordon med förbättringar för funktionshindrade. Myndigheterna utfärdar tillstånd baserat på uppdraget och godkända tester, varefter sjukvårdsinrättningen ska ge ett yttrande om personens tillstånd.
5. Havs- och flodfartyg som används för fiskeändamål. Sjötransport är som bekant det billigaste sättet att transportera produktionselement, varför moderna företag ofta använder det. Baserat på artikel 358 i Ryska federationens skattelag är sjöfartyg inte föremål för beskattning om de är registrerade som industrianläggningar. Den primära dokumentationen måste ange syftet med fartyget - fånga och leta efter fisk, transportera varor, hjälputrustning samt bearbetningsmekanismer.
6. Självgående maskiner som används i jordbruksarbete och vid produktion av jordbruksprodukter. Lagen innehåller en bestämmelse som tillåter att vissa typer av bilar undantas från den allmänna bokföringen av obligatoriska betalningar. Detta regleras av artikel 358 i den andra delen och den specificerar följande sätt:
   • traktorer;
   • mjölk- och boskapsbilar;
   • skördetröskor;
   • system för transport av konstgödsel eller boskap.
7. Stulna fordon. Den första artikeln 357 i skattelagen reglerar skattesituationen för stulna bilar. Om en bil blir stulen eller försvunnen ska skattemyndigheten underrättas. Eftersom alla fordon är avgiftsbelagda, oavsett om de är i aktiv användning eller på tomgång, behöver du inte betala för en stulen bil. För att göra detta måste du tillhandahålla dokument från brottsbekämpande myndigheter som bekräftar stölden. Under denna period avbryts personens registrering, och den återställs när bilen hittas.

Förfarandet för att beräkna hästkraftskatten 2016

Varje ägare av någon av dessa typer av transporter måste göra en oberoende beräkning vad avgiften blir. Det totala beloppet beräknas av varje typ av maskin, som har sina egna utvärderingskriterier. Betalningskontrollen utförs av skatteinspektionen och denna görs på platsen (ägarens registrering eller parkeringsplats för flyg- och vattenfordon).

Betalning av skattesatsen görs utifrån varje regions egenskaper.

Varje år får fordonets ägare ett brev från Skatteverket. Den ger information med en individuell beräkning av den monetära avgiften för att använda transport baserat på dess kapacitet, det vill säga hästkrafter.

För att göra dina egna beräkningar, Först måste du ta reda på ditt regionala pris. Det speciella med att betala en sådan avgift är att beräkningen av användningen av motortransporter för det senaste året betalas nästa år. Till exempel, för att använda kraften i en bil 2015, måste du betala 2016.

Betalning ska ske senast 1 oktober. Entreprenörer som arbetar i Moskva måste göra detta före den 15 februari. Om en person inte håller med om det angivna beloppet ska du inte betala mindre, eftersom de kan få böter för en brist.

Grundläggande formler

Skattebelopp = (Skattesats) x (L/s) - Standardformel.

Skattebelopp = (Skattesats) x (L/s) x (Antal ägandemånader / 12) - Om du äger en bil mindre än ett år.

Skattesats = (Skattesats) x (L/s) x (Adv. koefficient) - Beräkning för lyxbilar.

Skattebelopp = (Skattesats) x (L/s) x (Antal ägandemånader / 12) x (Förskottskoefficient) - Beräkning för lyxbilar, om du äger bilen mindre än ett år.

Hur man konverterar kilowatt till hästkrafter

Fordonsmiljön använder måttenheten "hästkrafter". För att beräkna vad som krävs för att betala tullen kan du använda många onlinetjänster, eller så kan du göra beräkningarna själv. Du måste multiplicera motoreffekten med en faktor på 1,35962 (en hästkraft).

1kW = 1,35962 hk

Till exempel: 93 kW X 1,35962 = 126,44 hk (resultatet måste avrundas till två decimaler).

Funktioner för hästkraftskattekontroll

Det är viktigt att följa skattereglerna så att det inte blir någon försening. När detta händer debiteras en straffavgift på 1/300 av den kurs som fastställts av centralbanken.

När en bil säljs under fullmakt förblir personen fortfarande ägare och är skyldig att betala skattesedeln. I detta fall är det viktigt att se till att transporten avregistreras.

Skattens detaljer inkluderar kontroll över lyxbilsmärken – de kommer att betala höjd skatt. Ministeriet för industri och handel publicerade en lista över sådana märken:

• Toyota;
• Mercedes-Benz;
• Land Rover;
• Lexus;
• Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintage, etc.);
• BMW (550i, 640i, 730i, etc.);
• Cadillac (CTS-V, Escalade);
• Huindai;
• Lamborghini;
• Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RS, etc.);
• Jaguar;
• Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsane, etc.);
• Maserati
• Jeep;
• Ferrari (458 Italia, Kalifornien, FF);
• Rolls Royce;
• Volkswagen
• Oändlighet;
• Porsche;
• Nissan.

Idag gör skattetjänster det möjligt att förenkla obligatoriska betalningsmetoder med hjälp av internet. Eftersom redovisningsefterlevnaden övervakas genom den statliga skattetjänsten, utan att betala det kommer det att vara omöjligt att passera teknisk kontroll, och utan det kommer det att vara omöjligt att använda bilen alls. Denna åtgärd gör det möjligt att eliminera undandragande av obligatoriska betalningar.

Formeln för att beräkna transportskatt för dyra personbilar är följande:

Detta förfarande föreskrivs i punkt 2 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag.

Listorna över personbilar för vilka transportskatt måste betalas, med hänsyn till ökande faktorer, upprättas av Rysslands industri- och handelsministerium.

Situation: hur man använder listor över dyra bilar när man beräknar skatter ?

Vid beräkning av transportskatten på en bil för 2015, använd listan publicerad 2015. Vid beräkning av transportskatt för 2016, använd listan publicerad 2016.

Det ryska ministeriet för industri och handel måste lägga ut listorna över bilar för vilka en ökande faktor tillämpas på sin webbplats. hemsida senast den 1 mars varje år. Varje lista används endast vid beräkning av transportskatt för det år då denna lista publicerades (klausul 2 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag). Använd därför vid beräkning av transportskatt för 2015 skrolla, publicerad 27 februari 2015. Vid beräkning av transportskatt för 2016, använd listan publicerad 2016.

Liknande förtydliganden finns i brevet från Rysslands finansministerium daterat 1 juni 2015 nr 03-05-04-04/31532, adresserat till den federala skattetjänsten.

Listan över personbilar sammanställdes med hänsyn till förfarandet för att bestämma den genomsnittliga kostnaden för bilar, godkänd genom order från Rysslands industri- och handelsministerium daterad 28 februari 2014 nr 316. I praktiken gör dock inte bilägare det använd denna ordning vid beräkning av transportavgiften. En sak är viktig för dem: vilken prisgrupp i listorna bilmodellen de äger är tilldelad. Den faktiska kostnaden för bilen eller det pris som bilen köptes till spelar ingen roll för beräkningen av skatten. Även om en modell som till exempel ingår i den första prisgruppen köptes för mindre än 3 000 000 rubel, måste du fortfarande beräkna transportskatten på bilen med hänsyn till koefficienterna för denna grupp.

För att välja en koefficient, bestäm varaktigheten av perioden som har gått sedan tillverkningsåret för bilen, med hänsyn till tillverkningsåret (klausul 2 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag, brev från ministeriet för Rysslands finans daterad 11 juni 2014 nr 03-05-04-01/28303, Rysslands federala skattetjänst daterad 7 juli 2014 nr BS-4-11/13195).

Tillämpa koefficienterna, inklusive vid beräkning av förskottsbetalningar (klausul 2.1 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag).

Ett exempel på beräkning av transportskatt för en dyr personbil för 2015

Organisationens (Moskva) balansräkning består av:

– Audi A8 personbil (3.0 TFSI) med en motoreffekt på 310 hk. s., 2013 release. Bilen köptes 2014 på andrahandsmarknaden för 2 500 000 RUB;

– Mercedes-Benz GL 350 personbil med en motoreffekt på 333 hk. s., 2015 release. Bilen köptes i januari 2015 hos en återförsäljare för 5 200 000 RUB.

Båda modellerna finns på listan över bilar för vilka fordonstransportskatt ska tas ut med hänsyn till en ökande koefficient. Trots det faktum att den faktiska kostnaden för en Audi är mindre än 3 000 000 rubel och en Mercedes-Benz är mer än 5 000 000 rubel, måste transportskatten för dem betalas med hänsyn till multiplikationsfaktor, tillhandahålls för bilar i prisgruppen från 3 till 5 miljoner rubel.

För att bestämma de ökande koefficienterna för 2015 är varaktigheten av de perioder som har gått sedan tillverkningsåret för bilarna:

• för en Audi-bil – mer än två år. Ökande faktor – 1,1;
• för en Mercedes-Benz bil – mindre än ett år. Ökande faktor –1,5.

Skattesatsen för denna kategori av bilar är 150 rubel. för 1 l. Med. (Artikel 2 i Moskvalagen av den 9 juli 2008 nr 33). Skatteredovisningsperioder är inte fastställda.

Organisationens revisor beräknade transportskatten på bilen enligt följande:

• för en Audi-bil – 51 150 RUB. (310 hk × 150 rub./hk × 1,1);
• för en Mercedes-Benz bil – 74 925 RUB. (333 hk × 150 rub./hk × 1,5).

Ofullständig skatteperiod

En organisation kan vara ägare till ett fordon under en ofullständig skatteperiod. Till exempel om en bil köptes (sålds) och registrerades (avregistrerades) i mitten av året. Ibland registreras och avregistreras fordon under samma redovisningsperiod (skatteperiod). Beräkna i dessa fall transportskatten (förskottsbetalning) baserat på det faktiska antalet månader av registrering av fordonet, med hänsyn till fordonets utnyttjandegrad (klausul 3 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag).

Börja med beräkningar för 2016, ta registreringsmånaden (avregistrering) som full om fordonet var:

• registrerad till den 15:e (inklusive);

• avregistrerad efter den 15:e.

Inkludera inte månaden för registrering (avregistrering) i skatteberäkningen om fordonet var:

• registrerad efter den 15:e;

• avregistrerad till den 15:e (inklusive).

Bestäm beloppet för förskottsskatten, med hänsyn till fordonets utnyttjandegrad, med hjälp av formeln:

Bestäm skattebeloppet med hänsyn till fordonets utnyttjandegrad med hjälp av formeln:

Detta beräkningsförfarande rekommenderas i skrivelser från Rysslands finansministerium daterat 1 februari 2013 nr 03-05-06-04/21, daterat 6 mars 2009 nr 03-05-06-04/24, daterat september 23, 2008 nr 03 -05-05-04/23, Rysslands federala skattetjänst för Moskva daterad 2 december 2008 nr 18-12/1/112010.

Beräkning av transportskatt: exempel. Fordonet köptes och såldes inom ett år. Skatteredovisningsperioder är inte fastställda

I mars 2015 köpte en organisation (Moskva) en lastbil med en motoreffekt på 155 hk. Med. Samma månad registrerades fordonet hos trafikpolisen.

I september 2015 avregistrerades bilen och såldes. Således var fordonet registrerat hos organisationen i sju månader (mars, april, maj, juni, juli, augusti, september).

Skattesatsen för den angivna bilen är 38 rubel. för 1 l. Med. (Artikel 2 i Moskvalagen av den 9 juli 2008 nr 33). Skatteredovisningsperioder är inte fastställda.

Skattebeloppet med hänsyn till fordonets utnyttjandegrad är lika med:
155 l. Med. × 38 rub./l. Med. × 7 månader : 12 månader = 3436 rub.

Ett exempel på beräkning av transportskatt. Fordonet registrerades och avregistrerades inom ett år. Skatteredovisningsperioder fastställs

I mars köpte organisationen (Elektrostal, Moskva-regionen) en lastbil med en motoreffekt på 145 hk. Med. Antalet år som har gått sedan tillverkningsåret för denna bil är över fem. Samma månad registrerades fordonet hos trafikpolisen.

I oktober såldes och avregistrerades denna bil. Således registrerades fordonet hos organisationen inom åtta månader, inklusive:

• under det första kvartalet – en månad (mars);
• under andra kvartalet – tre månader (april, maj, juni);
• under tredje kvartalet – tre månader (juli, augusti, september);
• under fjärde kvartalet – en månad (oktober).

Förskottsbeloppet för första kvartalet är:

Fordonsutnyttjandegraden under andra och tredje kvartalet är 1 (3 månader: 3 månader). Därför är beloppet för förskottsbetalningen för 2: a och 3:e kvartalen 1160 rubel. (145 hk × 32 rub./hk × 1/4).

Transportskattens belopp för året är:
145 l. Med. × 32 rub./l. Med. × 8 månader : 12 månader = 3093 rub.

Transportskatten som ska betalas i slutet av året är lika med:
3093 rubel. – (387 rub. + 1160 rub. + 1160 rub.) = 386 rub.

Ägaren av ett fordon kan avregistrera det i en region och registrera det i en annan. Till exempel vid omfördelning av fordon mellan separata divisioner i samma organisation. Tillämpa i detta fall de allmänna skatteberäkningsreglerna.

Om omregistrering skedde före den 15:e (inklusive), måste transportskatten för denna månad beräknas och betalas enligt gällande regler på den nya platsen för fordonet. Om omregistreringen ägde rum efter den 15:e, måste transportskatten för denna månad beräknas och betalas enligt reglerna i den region där fordonet ursprungligen var registrerat. Och från och med nästa månad ska skatten beräknas och betalas enligt de regler som gäller på den nya platsen för fordonet.

Detta förfarande fastställs i punkt 3 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag.

Det finns ingen anledning att betala skatt på bilar som efterlyses.

För att göra detta måste stöld (stöld) av en bil bekräftas av organ för inre angelägenheter (avsnitt 7, klausul 2, artikel 358 i Ryska federationens skattelag).

Om bilen stals i mitten av året, använd fordonsutnyttjandegraden vid beräkning av fordonsskatten.

Beräkna koefficienten baserat på antalet månader under vilka bilen var registrerad hos trafikpolisen och inte anmäldes som stulen.

Registreringsmånaden och stöldmånaden ska tas som full om bilen var:×

Skattenivå

×

Antal månader under vilka fordonet inte rapporterades stulet

Antal månader i skatteperioden

Detta beräkningsförfarande följer av punkt 3 i artikel 362 i Ryska federationens skattelag och punkt 30 i de metodologiska instruktionerna som godkänts på order från Rysslands skatteministerium daterad 9 april 2003 nr BG-3-21/177, och bekräftas i brevet från Rysslands federala skattetjänst daterat den 7 april 2010 nr 3-3-07/475.

Ett exempel på beräkning av transportskatt. I mitten av året stals bilen. Redovisningsperioder för transportskatt fastställs inte

I januari listades en lastbil med en motoreffekt på 155 hk i organisationens balansräkning (Moskva). Med.

Transportskattesatsen för det angivna fordonet är 38 rubel. för 1 l. Med. (Artikel 2 i Moskvalagen av den 9 juli 2008 nr 33). Skatteredovisningsperioder är inte fastställda.

Bilen var således i organisationens ägo i nio månader (januari–april, augusti–december).

Skattebeloppet för året är:
155 l. Med. × 38 rub./l. Med. × 9 månader : 12 månader = 4418 rub.

Ett exempel på beräkning av transportskatt. I mitten av året stals bilen. Redovisningsperioder för transportskatt har fastställts

I januari listades en lastbil med en motoreffekt på 145 hk i organisationens balansräkning (Elektrostal, Moskva-regionen). Med. Antalet år som har gått sedan tillverkningsåret för denna bil är över fem.

Skattesatsen för den angivna bilen är 32 rubel. för 1 l. Med. (Artikel 1 i Moskvaregionens lag av den 16 november 2002 nr 129/2002-OZ).

I april stals bilen. Faktumet om stöld bekräftades av det ursprungliga polisintyget.

I augusti hittades bilen och återlämnades till ägaren.

Fordonet var i organisationens ägo i nio månader, inklusive:

• under det första kvartalet – tre månader (januari, februari, mars);
• under andra kvartalet - en månad (april);
• under tredje kvartalet – två månader (augusti, september);
• under fjärde kvartalet – tre månader (oktober, november, december).

Förskottsbeloppet för första kvartalet är lika med:
145 l. Med. × 32 rub./l. Med. × 1/4 = 1160 gnugga.

Förskottsbeloppet för andra kvartalet är:
145 l. Med. × 32 rub./l. Med. × 1/4 × 1 månad. : 3 månader = 387 gnugga.

Förskottsbeloppet för tredje kvartalet är:
145 l. Med. × 32 rub./l. Med. × 1/4 × 2 månader : 3 månader = 773 gnugga.

Transportskatten som ska betalas i slutet av året är:
145 l. Med. × 32 rub./l. Med. × 9 månader : 12 månader – (1160 rub. + 387 rub. + 773 rub.) = 1160 rub.

Varje ägare av ett registrerat fordon är skyldig att betala skatt på det, eftersom transporter är föremål för beskattning. På grund av periodiska förändringar av beloppet som ska betalas har ägarna en önskan att själva beräkna bilskatten. För att undvika påföljder och obehagliga överraskningar måste du bekanta dig med principerna för transportskattesystemet och förstå kärnan i transportskatten. På juridiska grunder, enligt Ryska federationens skattelag, art. nr 358 är ett antal fordon befriade från skatt.

Skattefria fordon:

• rodd- och motorbåtar (om motoreffekten är mindre än fem hk);
• personbilar utrustade speciellt för funktionshindrade (om effekten inte överstiger 100 hk). Vi talar bara om personlig transport som köpts (mottagen) med hjälp av socialtjänsten. skydd, på det sätt som föreskrivs i lag;
• hav, flodfartyg (fiske);
• last- och passagerarfartyg (flod och hav), som används av juridiska personer. individer eller privata företagare för deras huvudsakliga verksamhet: frakt, passagerartransport;
• skördetröskor, traktorer och special transportmedel som tillhör lantbruksföreningar och som används för att utföra arbete som har samband med produktion av jordbruksprodukter;
• transport, som står under kontroll av verkställande myndigheter och paramilitära strukturer;
• efterlyst bil;
• helikoptrar, flygplan från sjukvårdens arsenal;
• fartyg som ingår i Ryska federationens internationella register.

Principen att bestämma skatteskuldernas storlek, dvs. Du kan beräkna transportskatten på en bil med hjälp av ett förenklat schema:
skattesats * motorhästkraft = belopp som ska betalas

För att beräkna transportskattens belopp i skattelagen finns en tabell:

Enligt deras uppfattning kan varje regions lagstiftande makt göra justeringar av denna tabell, vilket innebär att skatten på identiska bilar kan skilja sig åt. Kalkylatorn nedan hjälper dig att beräkna din transportskatt online.

Avgifterna görs i enlighet med den faktiska motoreffekten, vilket anges i de tekniska specifikationerna. bilpass. Om ägaren byter ut motorn ansvarar han för att ändringarna dokumenteras i lämplig dokumentation. Detta görs genom att skriva en ansökan och kontakta trafikpolisen.

Vid överlåtelse av äganderätten till en bil från en ägare till nästa ska båda parter betala transportavgiften om registreringen är klar inom en månad. Den månad under vilken äganderätten formaliseras avrundas uppåt till hela månaden. Detta gäller båda sidor. Denna funktion är certifierad i skattelagstiftningen. nr 362.

Registrering av äganderätt i början av nästa månad kommer att bidra till att undvika ytterligare avfall i samband med betalning av transportavgifter.

Beräkna bilskatt i 2017 kalkylator:

Skatt för privatpersoner

Transportavgift ska betalas inte bara för personbilar utan även för andra fordon som inte ingår i undantagskategorin och som är utrustade med motor. Du kan även räkna ut din bilskatt med formeln ovan. Om det av dig beräknade betalningsbeloppet inte överensstämmer med uppgifterna om skatteanmälan, bör du kontakta skattekontoret på registreringsplatsen för fordonet för förtydligande.

Skatt för juridiska personer

Avgiften beräknas på samma sätt som för privatpersoner, men med vissa särdrag: det finns kvartalsvisa rapporteringsperioder som bestäms för förskottsbetalningar. Förskottsbetalningsmöjligheten får inte fastställas. Detta förfarande beror på de regionala myndigheternas beslut.

Funktioner i beräkningsordningen. Individer betalar fordonsskatt enligt beräkningen av skattetjänsten; juridiska personer måste beräkna detta belopp personligen, liksom beloppet av förskottsavgifter.

Betalningsförfarande

Rättslig personer kan betala fordonsskatt enligt följande:

• tillsammans med en förskottsbetalning;
• en engångsbetalning, utan förskottsbetalning.

Om förskottsbetalningssystemet fungerar betalas transportavgiften med 1/4 av den totala betalningen. I slutet av skatteperioden, lagligt. personer gör dessutom det saknade beloppet av förskottsbetalningar. Om förskottsbetalningar inte fastställs sker skattebetalningen vanligtvis i en engångsbetalning.

I vissa ingående enheter i Ryska federationen beror skattebeloppet på tidpunkten för verksamheten. För att korrekt beräkna transportskattens storlek i detta fall måste du därför veta hur många år bilen har använts. Enligt kommentarerna från författarna till den rättsliga ramen, räknas inte bilens ålder från tidpunkten för frigivningen, utan från den första januari nästa år.

Bilskatteberäkningar görs en gång per år, sådana beräkningar görs inte för innevarande år, utan för det senaste.

Så, som du redan förstår, beror beräkningen av det erforderliga beloppet för att betala transportskatten på: kapacitet, region i Ryska federationen där fordonet var registrerat och dess ålder.

Betalningsfunktioner

I de flesta fall beaktas inte bara indikatorerna för det skattepliktiga objektet, säg en bil, utan även hur länge den har varit registrerad på en viss ägare. Vissa nyanser av detta system:

Om en bil till exempel har ägts mindre än ett år beräknas skatten per månad, men ofullständig skatt betalas som full skatt.

Om fordonet såldes genom fullmakt, kommer skyldigheten att göra betalning att överlåtas enligt lag till dess faktiska ägare.

När det gäller stulna bilar kommer transportavgifterna inte att debiteras vid sök- och utredningsverksamhet, men för att denna post ska kunna beaktas lagligt är det nödvändigt att lämna in ett intyg till skatteinspektionen som informerar om stölden.

Böter och böter för utebliven betalning

Om du hade skäl för att inte betala skatten, måste du lösa problemet genom att betala böter, och ännu bättre, tidigare, för ju längre du dröjer, desto mer avsevärt kommer straffet att växa. Vid beräkning av böter beaktas följande poster: dröjsmålsbeloppet, antalet dagars försening och refinansieringsgraden.

Om du inte betalar kvittonen går ärendet till domstol. Om det vid mötet konstateras att skatter inte har betalats på grund av ägarens fel och inte på grund av förbiseende av trafikpolisens representanter (till exempel försenad leverans av ett kvitto), fattas beslut om att samla in obetalt belopp från gäldenären. Därefter anförtros frågan om verkställighet till kronofogden, som kommer att utarbeta möjliga alternativ för inkasso. Först och främst kontrollerar de tillgången på konton och medel på dem som tillhör gäldenären i banksystem, sedan tvångsavskrivs det nödvändiga beloppet.

Dessutom är en obehaglig och effektiv åtgärd begränsa fordonsägarens resor utomlands. De flesta gäldenärer har bråttom att betala av sina skulder för att inte förstöra deras liv med restriktioner och sanktioner. Utöver en bortskämd utlandssemester kan underlåtenhet att uppfylla skatteplikter leda till inskränkningar i rätten att använda ett personligt fordon. Till exempel, utan att tillhandahålla en handling som informerar om att det inte finns någon skuld, kommer bilägaren inte att få någon besiktningsbiljett. Dessutom kommer det säkert att uppstå svårigheter om det finns en önskan att sälja bilen, eftersom den inte kommer att avregistreras förrän skatteplikterna är fullt uppfyllda.

För att sammanfatta är det värt att säga att först efter att ha betalat transportskatten kan du använda din bil med sinnesfrid. Betalningsbeloppet påverkas främst av bilens kraft och särdragen i den rättsliga ramen för den region i Ryska federationen där ditt fordon är registrerat. Bilskattekalkylatorn från 2017 som presenteras ovan hjälper dig att beräkna beloppet. Individer gör betalningar enligt kvittot, juridiska personer beräknar beloppet som ska betalas oberoende. Och vad som är viktigt: dina skatter går till att reparera och bygga vägar, så nöjet att köra utan potthål beror till stor del på att din quitrent betalas noggrant!